新疆西拓矿业有限公司审核报告

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1、新疆西拓矿业有限公司 盈利预测报告 1新疆西拓矿业有限公司 盈利预测报告 2新疆西拓矿业有限公司 盈利预测报告 3 新疆西拓矿业有限公司 2013 年度盈利预测报告 本盈利预测报告是新疆西拓矿业有限公司（以下简称“本公司” ）管理层在最 佳估计假设基础上编制的。本盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但所依据的 各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。 一、盈利预测 (一)、盈利预测的编制基础 本盈利预测是业经华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2011 年度、 2012年 1-10月实际经营业绩以及2012年 11-12 月已实现的未经审计的经营业 绩的基础上，结合本

2、公司2013 年度的生产经营计划、销售计划、投资计划等资料， 并在充分考虑本公司的资产经营条件、经营环境、未来发展计划以及盈利预测报告所 述的各项假设的前提下，本着谨慎的原则而编制的。 编制本盈利预测所依据的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的会计政 策一致。 （二） 、盈利预测基本假设 1、公司所遵循的我国现行法律、法规和政策及本公司所在地区的社会政治、经 济环境无重大变化。 2、本公司盈利预测期内，国家现行的有关信贷利率、汇率、税收政策无重大变化； 3、公司本公司生产计划、财务计划、营销计划及发展规划如期完成，无重大变化； 4、本公司能够正常运营，管理决策、政策方针和组织机构未发生重大

3、变化； 5、本公司经营所需的原材料、能源、劳务、人力等能够取得且价格无重大变化； 6、本公司所从事的行业及市场状况无重大变化； 7、本公司无高层管理人员舞弊,违法行为而造成重大不利影响； 8、无其他人力不可抗拒的因素和不可预见因素造成的重大不利影响。 （三） 、盈利预测表（见附件）新疆西拓矿业有限公司 盈利预测报告 4 二、盈利预测编制说明 （一） 、公司基本情况 1、历史沿革 新疆西拓矿业有限公司（以下简称“公司” ）经乌鲁木齐高新技术产业开发区商 务局以乌高新商 （外） 20072 号文件核准设立， 由新疆维吾尔自治区人民政府于 2007 年 3 月 23 日颁发中华人民共和国外商投资企业

4、批准证书，批准号为：商外资新外资 企字20070023号， 系由澳大利亚华禄矿业技术服务有限公司出资组建的外商独资企 业，于 2007年 7 月30 日取得乌鲁木齐市工商行政管理局核发的650100410000129 号 企业法人营业执照 ；公司原注册资本为澳元 330,000.00 元（折人民币 2,141,073.00 元） ；公司住所：乌鲁木齐市长春路；法定代表人：付民禄。 根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局关于对新疆西拓矿业有限公司申请转 让的批复 （乌高新商（外）20091 号）及公司2009年 6 月10 日第二届第一次董事 会决议，澳大利亚华禄矿业技术服务有限公司将其持有的公司

5、的 50%股权转让给青海 雪驰科技技术有限公司、50%股权转让给 FU MIN LU 先生。 根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局关于对新疆西拓矿业有限公司申请转 让的批复 （乌高新商（外）20096 号） 、公司 2009 年 7 月25 日第三届第一次董事 会决议以及新疆西拓矿业有限公司、新疆凯迪矿业投资股份有限公司、哈密黄土坡矿 业有限公司三方于2009 年 11 月 23 日签署的哈密市黄土坡铜多金属矿合作勘探、 开发、开采补充协议 ，青海雪驰科技技术有限公司将其持有的公司 25%的股权以人民 币15,325.00 万元，转让给新疆凯迪矿业投资股份有限公司，FU MIN LU 先生将其

6、持 有的公司25%股权以人民币 15,325.00 万元， 转让给新疆凯迪矿业投资股份有限公司。 根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局关于对新疆西拓矿业有限公司申请增 加注册资本的批复 （乌高新商（外）20097号） 、中华人民共和国外商投资企业批 准证书（商外资新外资企字20070023号）及2009年 7 月 25日公司关于新疆西拓 矿业公司股权转让的董事会决议 ，公司增加注册资本人民币 15,000.00万元，其中： 新疆凯迪矿业投资股份有限公司以现金方式增资 7,500.00 万元、青海雪驰科技技术 有限公司以现金方式增资 3,750.00万元、FU MIN LU 以股权转让收益（现金

7、方式） 增 资 3,750.00 万元。增资后公司的注册资本变更为人民币15,214.1073 万元，上述资新疆西拓矿业有限公司 盈利预测报告 5 本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所验证，并出具五洲审字20098-433 号验资报告。 根据乌鲁木齐高新技术产业开发区商务局关于对新疆西拓矿业有限公司申请增 加注册资本及追加股权转让价款的批复 （乌高新商（外）20101 号） ，及 2009 年 11月 25 日公司关于新疆西拓矿业公司股权转让的董事会决议 ，申请增加注册资本 人民币 63,000,000.00 元, 其中：新疆凯迪矿业投资股份有限公司（以下简称“甲 方”） 以现金方式增资

8、 31,500,000.00 元、 青海雪驰科技技术有限公司 （以下简称“乙 方”）以现金方式增资15,750,000.00 元、FN MIN LU（以下简称“丙方”）以股权 转让收益（现金方式）增资 15,750,000.00 元。变更后的注册资本为人民币 215,141,073.00元。上述资本业经五洲松德联合会计师事务所新疆华西分所验证， 并 出具五洲松德验字20102-0255 号验资报告。 根据新疆维吾尔自治区关于同意新疆西拓矿业有限公司吸收合并哈密黄土坡矿 业有限公司的批复 （新商外资函201290号） 、及公司 2012 年度第二届董事会第 七次会议决议 ，原子公司哈密黄土坡矿业

9、有限公司将被吸收入西拓矿业，黄土坡矿 业解散，其原有的独立法人地位被注销，西拓矿业作为存续公司继续存续。合并完成 后，公司投资总额、注册资本不发生变化，投资总额和注册资本仍为 21514 万元人民 币。公司投资者出资金额及占注册资本的比例为：青海雪驰科技技术有限公司出资 5378.5 万元人民币，占注册资本的 25%；付民禄出资 5378.5 万元人民币，占注册资 本的25%； 新疆凯迪矿业投资股份有限公司出资10757万元人民币， 占注册资本的50%。 2、所处行业 所处行业：矿业 3、经营范围 铜矿的勘探及开发、地质矿产技术服务咨询、宝石的人工合成、环保技术开发。 （二）、采用的重要会计政

10、策和会计估计 1.会计年度 公司采用公历年制,公历每年1 月 1 日至 12 月31 日为一个完整会计年度。 2.记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则新疆西拓矿业有限公司 盈利预测报告 6 公司采用借贷记帐法，以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。 公司按照企业会计准则规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生 变化。 公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现 净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。 4.外币业务的核算方法及折算方法 （1）.外币业务的核算 外币业务采用交易发生日的即期汇

11、率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑 差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即 期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差 额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 A企业发生外币业务时，将有关外币金额折合为人民币金额记账。除另有规定 外，所有与外币业务有关的账户，采用交易发生日的即期汇率（或：采用

12、按照系统合 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率，即当期平均汇率）作为折算汇率折合成人民币记账。 B外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整， 因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生 的汇兑差额，除了按照企业会计准则第 17 号借款费用的规定，与购建或生产 符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损 益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不 改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的 即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币

13、金额的差额，作为公允价值变 动损益，计入当期损益。 C外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购 建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均 计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。新疆西拓矿业有限公司 盈利预测报告 7 （2）.外币会计报表的折算 资产负债表 A所有资产、负债类项目按照合并会计报表决算日的即期汇率(或:采用按照系 统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率)折算为母公司记账本位币； B所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目均按照发生时的即期 汇率(或:采用按照系统合理的方法确定的、与交易

14、发生日即期汇率近似的汇率)折算 为母公司记账本位币； C “未分配利润”项目以折算后的所有者权益变动表中该项目的数额直接填列； D折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外 币报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示； E年初数按照上年折算后的资产负债表有关项目金额列示。 利润表 A利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系 统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率）折算； B产生的外币财务报表折算差额，作为外币报表折算差额，在资产负债表所有 者权益项目下单独列示。 所有者权益变动表 A当前计提的“盈余公积”采用当期平均汇率折

15、算； B期初盈余公积为以前年度计提盈余公积按相应年度平均汇率折算后金额的累计； C “期初未分配利润”项目，为以前年度未分配利润记账本位币金额的累计。 现金流量表 现金流量表主表所有项目，应当采用现金流量发生日的即期汇率或按照系统合理 的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响 额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 5.现金及现金等价物的确定标准 （1）.现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）.现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期） 、 流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。新疆西拓矿业有

16、限公司 盈利预测报告 8 6.交易性金融资产 (1).公司的交易性金融资产按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交 易费用在发生时计入当期损益。 (2).在资产负债表日，交易性金融资产按照公允价值进行后续计量且不扣除将来处 置该金融资产时可能发生的交易费用，交易性金融资产的公允价值变动计入当期损益。 (3).公司交易性金融资产的公允价值是按以下方法进行确定： 存在活跃市场的金融资产，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价 包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了 在公平交易中实际发生的市场交易的价格； 不存在活跃市场的金融资产，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7.应收款项 公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项；或因债