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1、 都江堰拉法基水泥有限公司 财务报表及审计报告 2012 年 1 月 1 日起至 3 月 31 日 止期间 及 2011 年度 都江堰拉法基水泥有限公司 财务报表及审计报告 2012 年 1 月 1 日起至 3 月 31 日止期间及 2011 年度 内容 页次 审计报告 1 资产负债表 2 - 3 利润表 4 现金流量表 5 所有者权益变动表 6 财务报表附注 7 - 61 - 1 - 审计报告 德师报( 审) 字(12) 第S0133 号 四川双马水泥股份有限公司全体股东： 我们审计了后附都江堰拉法基水泥有限公司( 以下简称“ 都江堰拉 法基公司 ”) 的财务报 表，包括2012 年3月31
2、 日及2011年12月31日的资产负债表，2012年1 月1日起至2012年3月31 日 止期间 及2011 年度的利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是都江堰拉法基公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 按照 企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2) 设计、执 行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
3、中国注册会计 师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计 师的判断，包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，都江堰拉法
4、基公司的财务报表 在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了都江堰拉法基公司2012年3月31日及2011年12月31日 的财务状况以及2012年1 月1日起至2012 年3月31日止期间及2011年度 的经营成果和现金流量。 都江堰拉法基公司 编制财务报表是 为了四川双马水泥股份有限公司 向中国证券监督管理 委员会申请收购拉法基中国海外控股公司所拥有的都江堰拉法基公司25% 股权事宜使用。因 此，财务报表可能不适于其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国上海 中国注册会计师 2012 年 6 月 26 日 都江堰拉法基水泥有
5、限公司 - 2 - 资产负债表 2012 年 3 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日 附注 2012.3.31 2011.12.31 人民币元 人民币元 资产 流动资产 货币资金 7 151,064,545.02 116,016,183.91 应收票据 8 85,696,191.62 108,472,077.23 应收账款 9 210,803,126.23 181,923,762.09 预付款项 10 37,863,422.62 20,586,886.06 其他应收款 11 5,348,207.74 9,274,611.35 存货 12 110,742,753.09 185,78
6、3,476.32 其他流动资产 13 61,426,380.60 40,501,392.23 _ _ 流动资产合计 662,944,626.92 662,558,389.19 _ _ 非流动资产 固定资产 14 2,360,841,214.10 2,402,582,273.81 在 建工程 15 81,775,015.62 46,355,920.61 无形资产 16 230,078,965.24 231,466,607.72 递延所得税资产 17 14,872,177.47 16,032,516.05 其他非流动资产 18 39,743,564.57 46,821,526.85 _ _ 非流动
7、资产合计 2,727,310,937.00 2,743,258,845.04 _ _ 资产总计 3,390,255,563.92 3,405,817,234.23 _ _ _ _ 都江堰拉法基水泥有限公司 - 3 - 资产负债 表 - 续 2012 年 3 月 31 日及 2011 年 12 月 31 日 附注 2012.3.31 2011.12.31 人民币元 人民币元 负债及所有者权益 流动负债 短期借款 20 303,808,260.82 299,670,196.21 应付账款 21 90,444,752.68 124,830,387.48 预收款项 22 31,717,030.33 2
8、5,142,091.90 应付职工薪酬 23 2,938,414.74 4,810,794.78 应交税费 24 4,009,632.51 5,885,650.93 应付利息 12,274,983.87 8,899,603.19 应付股利 25 50,000,000.00 50,000,000.00 其他应付款 26 53,059,194.61 70,257,887.80 _ _ 流动负债合计 548,252,269.56 589,496,612.29 _ _ 非流动负债 长期借款 27 84,867,848.00 64,939,208.00 预计负债 28 832,960.17 832,96
9、0.17 递延所得税负债 17 479,786.79 684,081.87 其他非流动负债 29 60,082,024.00 60,082,024.00 _ _ 非流动负债合计 146,262,618.96 126,538,274.04 _ _ 负债合计 694,514,888.52 716,034,886.33 _ _ 所有者权益 实收资本 30 856,839,300.00 856,839,300.00 资本公积 31 172,849,335.59 172,849,335.59 盈余公积 32 60,000.00 60,000.00 未分配利润 33 1,665,992,039.81 1,
10、660,033,712.31 _ _ 所有者权益合计 2,695,740,675.40 2,689,782,347.90 _ _ 负债和所有者权益总计 3,390,255,563.92 3,405,817,234.23 _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 第 2 页至第 61 页的财务报表由下列负责人签署： _ _ _ 法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 都江堰拉法基水泥有限公司 - 4 - 利润表 2012 年 1 月 1 日起至 3 月 31 日止期间及 2011 年度 附注 2012.1.1-3.31 2011 人民币元 人民币元 一、营业收入 34 253,094,7
11、06.23 1,499,027,021.46 减：营业成本 34 272,644,026.60 1,149,116,172.09 营业税金及附加 2,329.38 6,267,205.94 销售费用 35 1,470,689.69 6,793,249.57 管理费用 36 7,023,714.17 31,879,741.45 财务费用 37 4,615,213.33 8,537,509.89 资产减值损失 38 1,449,985.32 285,946.05 _ _ 二、营业利润 (34,111,252.26) 296,147,196.47 加：营业外收入 39 160,042.34 127,
12、860,899.17 减：营业外支出 40 604,324.53 1,199,686.86 其中：非流动资产处置损失 - 550,653.74 _ _ 三、利润总额 (34,555,534.45) 422,808,408.78 减：所得税费用 41 (40,513,861.95) 105,886,102.20 _ _ 四、净利润 5,958,327.50 316,922,306.58 _ _ 五、其他综合收益 - - _ _ 六、综合收益总额 5,958,327.50 316,922,306.58 _ _ _ _ 附注为财务报表的组成部分 都江堰拉法基水泥有限公司 - 5 - 现金流量表 20
13、12 年 1 月 1 日起至 3 月 31 日止期间及 2011 年度 附注 2012.1.1-3.31 2011 人民币 元 人民币 元 一、经 营活 动产 生的 现金 流量 销售商 品、 提供 劳务 收到 的现金 295,423,269.23 1,538,968,176.26 收到的 税费 返还 - 108,585,471.16 收到其 他与 经营 活动 有关 的现金 46 4,454,728.36 52,469,393.78 _ _ 经营活 动现 金流 入小 计 299,877,997.59 1,700,023,041.20 _ _ 购买商 品、 接受 劳务 支付 的现金 209,499,195.08 1,161,189,354.94 支付给 职工 以及 为职 工 支 付的现 金 16,429,438.62 44,432,291.41 支付的 各项 税费 6,619,263.23 179,397,123.87 支付其 他与 经营 活动 有关 的现金 46 14,372,953.39 54,018,635.18 _ _ 经营活 动现 金流 出小 计 246,920,850.32 1,439,037,405.40 _ _ 经营活 动产 生的 现金 流量 净额 45 52,957,
