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1、 审 计 报告 安 徽 森海 高 新电 材 有限 公 司 会 审字20132471 号 华 普天 健 会计 师 事务 所(北京)有 限公 司 中国 北京 目 录 序号 内容 页码 1 审计报告 1-2 2 合并资产负债表 3 3 合并利润表 4 4 合并现金流量表 5 5 合并股东权益变动表 6-8 6 资产负债表 9 7 利润表 10 8 现金流量表 11 9 股东权益变动表 12-14 10 财务报表附注 15-66 1 会审字20132471号 审 计 报 告 安徽森海高新电材有限公司： 我们审计了后附的安徽森海高新电材有限公司（以下简称 森海高新 ）财务报表， 包括 2013年 8月
2、31 日、 2012年 12月 31日、 2011年 12月 31日的合并及母公司资产 负债表，2013年 1-8 月、2012年度、2011年度的合并及母公司利润表、合并及母公司 现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是森海高新管理层的责任，这种责任包括： （1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； （2）设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计
3、准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
4、发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 2 我们认为，森海高新财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了森海高新 2013 年 8月 31日、 2012年 12月 31日、 2011 年 12 月 31日的合并 及母公司财务状况以及 2013 年 1-8 月、2012 年度、2011 年度的合并及母公司经营成 果和现金流量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师： （北京）有限公司 中国北京 中国注册会计师： 二一三年十二月二日 3 编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元 资 产 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 负
5、债和所有者权益 附注 2013年8月31日 2012年12月31日 2011年12月31日 流动资产： 流动负债： 货币资金 五、1 48,784,606.60 91,990,822.60 63,206,376.44 短期借款 五、14 177,000,000.00 293,000,000.00 173,000,000.00 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 五、2 1,311,820.00 3,505,120.00 拆入资金 应收票据 五、3 66,108,367.16 50,351,301.61 25,985,776.99 交易性金融负债 应收账款
6、五、4 52,853,442.78 188,453,045.77 78,604,369.89 应付票据 五、15 15,000,000.00 预付款项 五、5 24,562,631.86 15,154,684.78 5,675,698.79 应付账款 五、16 936,892.99 33,889,216.29 8,819,647.79 应收保费 预收款项 五、17 5,383,456.93 38,432,235.74 554,181.20 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备 金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 五、18 1,181,949.28 1,831,737.4
7、5 1,586,441.84 应收股利 应交税费 五、19 2,530,447.94 225,050.88 433,278.62 其他应收款 五、6 8,994,106.96 30,555,326.98 18,574,252.54 应付利息 五、20 1,554,827.70 526,233.83 306,354.05 买入返售金融资产 应付股利 存货 五、7 78,466,866.05 113,489,756.10 91,459,246.30 其他应付款 五、21 1,818,923.14 67,319,581.24 21,543,925.29 一年内到期的非流 动资产 应付分保账款 其他流
8、动资产 五、8 8,153,438.08 1,418,642.49 保险合同准备金 流动资产合计 279,770,021.41 499,460,195.92 288,429,483.44 代理买卖证券款 代理承销证券款 非流动资产： 一年内到期的非流动负 债 发放委托贷款及垫 款 其他流动负债 可供出售金融资产 流动负债合计 205,406,497.98 435,224,055.43 206,243,828.79 持有至到期投资 非流动负债： 长期应收款 长期借款 长期股权投资 应付债券 投资性房地产 长期应付款 固定资产 五、9 51,492,484.80 55,090,952.89 50,
9、754,856.28 专项应付款 在建工程 五、10 41,100.00 41,100.00 1,168,455.60 预计负债 工程物资 递延所得税负债 五、12 10,000.00 固定资产清理 其他非流动负债 五、22 7,702,500.00 7,110,000.00 7,110,000.00 生产性生物资产 非流动负债合计 7,702,500.00 7,120,000.00 7,110,000.00 油气资产 负债合计 213,108,997.98 442,344,055.43 213,353,828.79 无形资产 五、11 6,656,121.15 6,754,185.55 6,
10、901,282.15 所有者权益： 开发支出 实收资本 五、23 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00 商誉 资本公积 长期待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 五、12 5,631,985.42 7,285,503.11 3,834,705.48 专项储备 其他非流动资产 盈余公积 非流动资产合计 63,821,691.37 69,171,741.55 62,659,299.51 一般风险准备 未分配利润 五、24 -19,517,285.20 -23,712,117.96 -12,265,045.84 外币报表折算差额 归属于母公司所有者
11、权 益合计 130,482,714.80 126,287,882.04 137,734,954.16 少数所有者权益 所有者权益合计 130,482,714.80 126,287,882.04 137,734,954.16 资产总计 343,591,712.78 568,631,937.47 351,088,782.95 负债和所有者权益总计 343,591,712.78 568,631,937.47 351,088,782.95 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合 并 资 产 负 债 表4 编制单位：安徽森海高新电材有限公司 金额单位:人民币元 项 目 附注 2013年
12、1-8月 2012年度 2011年度 一、营业总收入 1,635,901,625.31 2,305,936,280.31 2,430,438,328.18 其中：营业收入 五、25 1,635,901,625.31 2,305,936,280.31 2,430,438,328.18 利息收入已赚保费手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,635,590,855.39 2,327,518,884.25 2,473,650,843.44 其中：营业成本 五、25 1,613,759,981.96 2,289,941,258.04 2,434,308,829.52 利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 五、26 249,663.21 1,073,112.99 10,329,097.63 销售费用 五、27 3,001,074.82 4,807,142.10 4,8
