《靖远煤电：备考财务报表审计报告（2011年1-9月、2010年度）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《靖远煤电：备考财务报表审计报告（2011年1-9月、2010年度）（45页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 审 计 报 告 利安达审字【2011】第 1501 号 甘肃靖远煤电股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的甘肃靖远煤电股份有限公司（以下简称“靖远煤电”） 按照后附的备考财务报表附注三（ 1）所示编制基础编制的备考财务报表，包 括 2011 年 9 月 30 日、2010 年 12 月 31 日的备考资产负债表和备考合并资产 负债表， 2011 年 1-9 月、 2010 年度的备考利润表和备考合并利润表以及备 考财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照后附备考财务报表附注三（1）所示编制基础编制财务报表是靖远煤 电管理层的责任。这种责任包括：（ 1）设计、实施和维护与财务报表编制
2、相 关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （ 2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不 存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表 编制相关的内部
3、控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 2 3 会企 01 表 金额单位: 元 项 目 附注 2011/9/30 2010/12/31 流动资产：货币资金 六、1 884,718,934.15 1,050,394,842.72 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 六、2 55,420,940.00 58,338,388.93 应收账款 六、3 288,049,247.59 81,878,159.02 预付款项 六、5 98,301,
4、424.34 58,679,593.82 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 六、4 26,244,043.31 17,378,238.98 买入返售金融资产 - - 存货 六、6 247,864,390.20 298,503,665.45 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 1,600,598,979.59 1,565,172,888.92 非流动资产：发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 六、7 1,000,000.00 - 长期股
5、权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产 六、8 899,943,607.33 996,094,669.97 在建工程 六、9 68,588,371.22 7,454,104.00 工程物资 六、10 9,229,580.49 1,548,839.09 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 六、11 1,887,234,126.95 1,394,236,612.25 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 六、12 9,980,857.67 2,628,604.36 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 2,875,976,543.66 2,401,962,829.67 资产总计 4,476,575,523.25 3,967,135,718.59
