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1、 财 务报 表附 注 （2012 年 6 月 30 日） （一） 公司 的 基本 情况 湘财祈 年期 货经 纪有 限公 司 （以 下简 称“ 公司 ”或 “本公 司” ） 前 身为 武汉 江海国 际期 货 交 易服务 公司 （ 以 下简 称 “ 江海期 货”）， 2000 年4月26 日更 名为 武汉 天立 期货 经 纪有限 公司 ，2004 年11 月15日更名为 现名。1993年4 月5日 ，武汉市 人民政府 决策咨询委 员会以武政咨 字199315 号 批复同意 设立江海期货。1993年4月5日，经武汉 市经济体制改 革委员会以武体改199366 号文批 准， 由 武汉 市江 海发 展
2、（ 集团） 股份 有限 公司 出资1,000 万 元设 立， 江海 期货 于1993年4月9 日在 武 汉市工 商行 政管 理局 领取 了工商 营业 执照 。 公 司经 营范围 为： 主营 芝加 哥期 货交易 所， 纽约 商 品 期货交 易所 ， 纽约 咖啡 、 糖和可 可交 易所 期货 代理 ； 国 内商 品期 货代 理； 兼 营期货 信息 咨询 、 期 货业务 培训 。 1996 年7 月29 日， 根据 国家工 商 行政 管理 总局 关于 期货 公 司应 由全 资公 司改 造为 有 限责 任公 司的规 定， 江海 期货 经规 范后重 新设 立登 记， 其股 东及出 资变 更为 武汉 天立
3、 物业发 展有 限公 司400 万元 、 武 汉思 达集 团有 限 公司500万 元、 武汉 市江 海 发展 （集 团） 股份 有限 公 司100 万元 ， 分 别占 公司注 册资 本的40% 、 50% 和10% 。 江海 期货在 国家 工 商局换 发注 册号 为10002070-3 企业法人 营业 执照， 注册 资本 为人 民币1,000 万 元， 经营 范围 为国 内商品 期货 代理 ，期 货咨 询、培 训。 1999 年8 月19 日， 江海 期货召 开 股东 会一 致同 意： 武汉 思 达集 团有 限公 司将 持有 的 江海 期货 50% 股份转让 给武汉 天立 物业发展有 限公司，
4、 武汉 市江海发展 （集团） 股份 有限公司将 持有的 江 海期货10% 股 份转让 给武 汉市宏基实 业发展有 限公 司。转让完 成后，武 汉天 立物业发展 有限公 司 出资900万 元， 武汉 市宏 基 实业 发 展有 限公 司出 资100 万元， 分别 占公 司注 册资 本的90% 和10% 。 1999 年8月21 日 ， 江 海期 货 召开股 东会 一致 同意 ： 将 江海期 货注 册资 本增 至人 民币3,000 万元， 其 中， 武汉 天立 物业 发展有 限公 司增 资人 民币450 万元 ，武 汉市 宏基 实业 发展有 限公 司增 资人 民 币1,550 万元 。增 资完 成后
5、， 武 汉天 立物 业发 展有 限公 司 出资1,350万 元， 武汉市 宏 基实 业发 展有 限公司出 资1650万元 ，分别占注册 资本的45% 和55% 。2000年4月6日， 公司领取了新 的工商营业 执照， 注册 资本 为3,000 万 元， 注 册号 为1000001002070 （2-2）。 2000 年4 月26 日 ， 更名 为武 汉天 立 期货经 纪有 限公 司。 2004 年8 月20 日， 武汉 天立期 货 经纪 有限 公司 召开 股东 会 一致 同意 ：公 司原 股东 武 汉天 立物 业发展 有限 公司 将持 有的45% 转让 给北 京公 泰投 资管 理有限 公司9%
6、 、 转 让长 沙 安达制 动材 料有 限 公司9% 、 湖 南泛 亚投 资发 展有限 公司9% 、 深圳 市发 祥投资 发展 有限 公司9% 、 上海圆 启电 子商 务 有限公 司9% 股权 ； 武汉 市 宏基实 业发 展有 限公 司将 持有的55% 股权 转让 给长 沙安达 制动 材料 有限 公司46% 、 上 海 中 实 投 资 发 展 有 限 公 司9% ， 上 述 股 权 转 让 分 别 经 中 国 证 监 会 下 发 证 监 期 货 字【2004 】 75 号 文和 中国 证 监会湖 北监 管局 下发 的鄂 证监期 货字 【2004 】 19 号 文核准 。 股权 转让 后， 长沙
7、安 达制 动材 料有 限公 司出资1,650万 元， 占 公司 注册资 本的55% ， 其余 股 东分别 出资270 万元， 分别占 公司 注册 资本 的9% 。 2004 年11 月15 日， 公司 在 国家工 商行 政管 理局 办理 了工商 变更 登记 手 续，公 司名 称变 更为 湘财 祈年期 货经 纪有 限公 司 ， 注册资 本不 变。 2007 年3 月10 日 ， 湘 财 祈 年 召 开 股 东 会 一 致 同 意 ： 将 公 司 注 册 资 本 由 人 民 币3,000 万 元 增 至 6,000 万元 ，新 增注 册资 本3,000 万元 由重 庆海 旭实 业 发展有 限公 司
8、以 现金 出资 。2007 年8 月16 日， 中 国证 监会 以证 监期 货字【2007 】135 号文 关 于核准 湘财 祈期 货经 纪有 限公司 变更 注册 资本 和 股权的批复同意公司增 资3,000万元。2007年8月29 日，公司召开2007年第四 次临时股东会一致 通过： 北京 公泰 投资 管理 有限公 司、 长沙 安达 制动 材料有 限公 司、 湖南 泛亚 投资发 展有 限公 司 、 深圳市 发祥 投资 发展 有限 公司 、 上 海圆 启电 子商 务 有限公 司分 别持 有公 司9% 股权计45% 股权 转让 给湘财 证券 有限 责任 公司 。2007 年10 月10 日， 公
9、司 办理了 工商 变更 登记 手续 。 2008 年5月9 日， 湘财 祈年 召开股 东会 一致 同意 ： 将 公司注 册资 本 由 人民 币6000 万元 增至7800 万元， 新增 注册 资本 由重 庆海旭 实业 发展 有限 公司 和湘财 证券 有限 责任 公司 各出资900 万元。 2008 年7 月1 日， 中国 证监会 以证 监许 可【2008 】873号 文 关于 核准 湘财 祈年 期货经 纪有 限公 司变 更 注册资 本的 批复 同 意公 司增资 事宜 。2008年7 月21日，公 司办 理了 工商 变更 登记手 续。 2009 年12 月1 日， 公司 召开第 一 次临 时股
10、东会 一致 同意 ： 湘财 证券 有限 责任 公司 将 其持 有的 湘财祈 年3,900 万元 出资 以3456.20万 的价 格全 部转 让 给山西 中联 金储 黄金 投资 有限公 司。2010 年5 月27 日 ，中 国证 监会 以 证监 许可 【2010】737号 文关 于核 准湘 财祈 年期 货经纪 有限 公司 变更 股 权的批 复 同意 前述 股权 转让事 宜。2010 年6 月11 日 ，公司 换发 了新 的工 商 营 业执照 。 2010 年9 月， 山西 中联 金储黄 金 投资 有限 公司 更名 为中 联 金储 （上 海） 投资 管理 有 限公 司， 变更后 ，中 联金 储（
11、上海 ）投资 管理 有限 公司 和重 庆海旭 实业 发展 有限 公司 分别出 资3900万元， 分别占 公司 注册 资本 的50% 。 2011 年 8 月 2 日， 公司 召 开了 2011 年第 四次临 时股 东会一 致通 过： 中联 金储 （上海 ）投 资 管理有 限公 司和 重庆 海旭 实业发 展有 限公 司各 自出 资额分 别由 3,900 万 增至 5,500 万 元， 增资 后 的注册 资本 共 计 11,000 万 元。2011 年 11 月 7 日 ， 中 国证监 会以 证监 许可 【2011 】1762 号 关 于 核准湘 财祈 年期 货经 纪有 限公司 变更 注册 资本
12、的批 复 同 意公 司增 资事 宜。 本次增 资事 项业 经 中 勤万信 会计 师事 务所 事务 所于 2012 年 3 月 24 日出 具勤信 验字20121002 号 验资报 告审 验， 公司 已于 2012 年 3 月 31 日办 理了工 商变 更登 记手 续 。 2011 年， 经中 国证 监会 上海 监管局 沪证 监期 货 字【2011 】221 号 关于 核准湘 财祈 年期 货经 纪有 限公司 变更 住所 的批 复 批准， 公司 注册 地 由 武汉迁 至上 海并 公司 办理 了 工商 变更 登记 。 1 、公 司法 人营 业执 照注 册 号：420000000005893 2、公
13、司注 册地 址： 上海 市 虹口区 四川 北路859 号1006 室 3 、公 司法 定代 表人 ：陈爱国 4 、 公司 经营 范围 ：商 品期货 经纪 、金 融期货 经 纪（企 业经 营涉 及行 政许 可的， 凭许 可证 件 经营） （二） 公司重要 会 计政策 、会计 估计 1 、 财务报表 的编制 基础 本公司 以持 续经 营为 前提 ， 根据 实际发 生的 交易 和 事项， 按照 企业会 计准 则 基 本准 则 和其他 各项 会计 准则 的规 定进行 确认 和计 量， 在此 基础上 编制 财务 报表 。 2 、遵循企业 会计准 则的 声 明 本公司 编制 的财 务报 表符 合 企业 会
14、计 准则 的要 求， 真实、 完整 地反 映了 公司 的财务 状况 、 经 营成果 、所 有者 权益 变动 和现金 流量 等有 关信 息。 3 、会计期间 本公司 会计 期间 为公 历1 月1 日至12 月31 日。 4 、记账 本位 币 本公司 以人 民币 为记 账本 位币。 5 、 现金及现 金等价 物的 确 定标准 本公司 在编 制现 金流 量表 时， 将 库存 现金 以及 可以 随时用 于支 付的 存款 确定 为现金 ； 将持有 的期限 短 、 流 动性 强 、 易 于转换 为已 知金 额现 金 、 价值变 动风 险很 小的 投资 ， 确 定为 现金 等价 物 。 6 、外币业务 核算
15、方 法 本公司 外币 业务 采用 统账 制核算 。 外 币业 务发 生时 采用与 交易 发生 日 的 即期 汇率近 似 的 汇率 将外币 金额 折算 为记 账本 位币。 即期 汇率 为中 国人 民银行 公布 的人 民币 外汇 牌价的 中间 价。 公司 发 生的 外币 兑换 业务 或涉及 外币 兑换 的交 易事 项产生 的汇 兑差 额， 计入 当期汇 兑 损 益 。 在资产 负债 表日 ， 外 币货 币性项 目采 用资 产负 债表 日即期 汇率 折算 。 因 汇率 波动产 生的 汇 兑 差额计 入当 期损 益 ； 以历 史成本 计量 的外 币非 货币 性项目 ，仍 采用 交易 发生 日的即 期汇
16、 率折 算 ， 不改变 其记 账本 位币 金额 ； 以公 允价 值计 量的 外币 非货币 性项 目， 采用 公允 价值确 定日 的即 期 汇率折算 ， 折算 后的 记账 本 位币金 额与 原记 账本 位币 金额的 差额， 作为 公允 价 值变动 （含汇 率变 动） 处理 ， 计 入当 期损 益 或 资 本公积 ； 在资 本化 期间 内 ， 外 币专 门借 款本 金及 利 息的汇 兑差 额 ， 予 以 资本化 ，计 入符 合资 本化 条件的 资产 的成 本。 7 、 金融工具 （1） 金融 资产 和 金 融负 债 的分类 公司基 于风 险管 理、 投资 策略及 持有 金融 资产 和承 担金融 负债 的目 的等 将金 融资产 划分 为： 以公允 价值 计量 且其 变动 计入当 期损 益的 金融 资产 ， 包括 交易 性金 融资 产和 直接 指 定为 以公 允 价 值计量 且其 变动 计入 当期 损益的 金融 资产 ；持 有至 到期投 资； 应收 款项 ；可 供出售 金融 资产 等； 将金融 负债
