《新都化工：内部控制鉴证报告（截至2011年12月31日止）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《新都化工：内部控制鉴证报告（截至2011年12月31日止）（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 第 1 页 成都市新都化工股份有限公司 截至2011 年 12 月 31 日止 内 部 控 制 鉴证报告 天健正 信审（2012 ）专字 第040019 号 天 天 健 健 正 正 信 信 会 会 计 计 师 师 事 事 务 务 所 所 Ascenda Certified Public Accountants 内 部控 制 鉴 证报告 天健正 信审（2012 ）专字 第040019 号 成都市新都化工股份 有限 公司全体股东： 我们接 受委 托， 审核 了后 附的成 都市 新都 化工 股份 有限公 司（ 以下 简称 “新 都化工 ”） 董 事会对 截 至 2011 年 12 月 31 日止
2、与财 务报 表相 关的 内 部控制 有效 性的 认定 。 按照 企业 内部 控制 基本 规范 （财 会20087 号 ） 的要求 建立 健全 内部 控制 制度并 保持 其 有效性 是新 都化 工的 责任 。 我们的 责任 是对 新都 化工 与财务 报表 相关 的内 部控 制的有 效性 发表 鉴证 意见 。我们 按照 中国 注册 会计 师其 他鉴 证业务 准则第 3101 号 历史财 务信 息审 计或 审阅 以外的 鉴证 业务 的规定 执行 了鉴证 业 务。 该准则 要求 我们 计划 和实 施 鉴证 工作 ，以 对内 部控 制制度 完整 性、 合 理性及 有效 性的 评价 是否 不存在 重大 错
3、报 获取 合理 保证。 在鉴证 过 程中 ，我 们实施 了包 括了 解、测 试和 评价 内部 控制 系统设 计的 合理 性和 执行 的有效 性， 以及 我们 认为 必要的 其他 程序 。 我们相 信， 我们 的鉴证 工 作为发 表意 见提 供了 合理 的保证 。 内部控 制具 有固 有限 制， 存在由 于错 误或 舞弊 而导 致错报 和未 被发 现的 可能 性。此 外， 由 于情况 的变 化可 能导 致内 部控制 变得 不恰 当， 或降 低对控 制政 策和 程序 遵循 的程度 ，根 据内 部 控制评 价结 果推 测未 来内 部控制 有效 性具 有一 定的 风险。 我们认 为， 新都 化工 按照
4、 企业 内部 控制 基本 规范 （财 会20087 号 ）于 截 至 2011 年 12 月 31 日 止在 所有 重大 方面 保持了 与财 务报 表编 制相 关的有 效的 内部 控制 。 本报告 仅供 新都 化工 本次 披露 2011 年 年度 报告 之目 的使用 ，并 不适 用于 其他 目的， 且不 得用作 任何 其他 用途 。 附件 ：成 都市 新都 化 工股份 有限 公 司 2011 年度 内部控 制自 我评 价报 告 （此页 无正 文） 中国注 册会 计师 ： 天健正 信 会 计师 事务 所有 限公司 邱 鸿 中国 北京 中国注 册会 计师 ： 李 元 良 报告日 期： 2012 年
5、 2 月 26 日 成都市新都化工股份有限公司 2011 年度内部 控制自我评价报告 一、公司基本情况 成都市新都化工股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），前身系 成都市新都化学工业有限公司，成立于1995 年8 月31日，后经过历次 股权转让并更 名为成都市新都化工（集团）有限公司。2005 年6 月，经四川省人民政府 “川府函 2005118 号”文批准 ，成都市新都化工（集团）有限公司整体变更设立为成都市 新都化工股份有限公司，注册资本为人民币11,658.00 万元，于2005 年8 月31日取 得成都市工商行政管理局换发的5100001822892 号企业法人营业执 照，注册
6、 资本为人民币116,580,000.00 元。 2008 年11月，根据中 华人民共和国商务部“商资批20081252 号” 文及公司 2007 年第二次临时股东大会决议、修改后的章程及增资扩股协议的规定，公司申 请增加注册资本人民币6,940,000.00 元，新增 注 册资本由新增股东华侨投资（亚 洲）有限公司认缴，变更后的注册资本为人民币123,520,000.00 元。 根据公司2010 年第一次 临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许 可2010 1840 号文“ 关于核准成都市新都化工股份有限公司首次公开发行股票的 批复”核准，公司分别于2011 年1 月6 日采用 网下
7、配售方式向询价对象公开发行人 民币普通股（A 股）840 万股，2011 年1 月6 日 采用网上定价方式公开发行人民币普 通股（A 股）3360 万股 ，共计公开发行人民币普通股（A 股）4200 万 股，每股面值 为1 元。公司发行后社 会公众股为4200万股， 出资方式全部为货币资金。本次发行 后公司的注册资本为165,520,000.00 元。 2011 年8 月26 日召开的2011 年第二次临时股东大会审议通过了关于公司 2011 年半年度资本公积金转增股本的预案，公司以2011年6 月30 日 原有总股本 165,520,000 股为 基数 ，以资本公积金向全体股东每10股转增1
8、0 股。 分红前公司总 股本为165,520,000 股 ，分红后总股本增至331,040,000 股。2011 年9 月23日，公 司正式实施该转增资本方案。 根据公司2011 年第二次 临时股东大会决议，公司修改了公司章程相应条 款并申请办理工商变更登记等事宜。2011 年10 月26日，公司取得了 四川省商务 厅关于同意成都市新都化工股份有限公司增资的批复（川商审批2011386 号），并领取了中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书（商外资川府字 20110016 号）。2011 年11月16 日，公司完成了相应的工商变更登记手续，取得 了成都市工商行政管理局换发的企业法人营业执照（注册
9、号： 510100400026976 ） 公司法定代表人为牟嘉云；注册地址为成都市新都工业开发区南二路。 本公司属化肥及化工行业，经营范围主要包括：生产复混肥料（复合肥）， 销售化肥及化肥原料。本公司的主要产品包括：复混肥料、氯化铵、纯碱、工业 盐、磷酸一铵等，主要应用于农业生产、化工生产 等。 二、公司内部控制总体情况 （一）内部控制目标 1 、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机 制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现； 2 、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动的 正常有序运行； 3 、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消
10、除隐患，防止并及时发现和 纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整； 4 、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量，确 保财务报告及相关信息真实完整； 5 、确保国家有关法律法规和本公司 内部规章制度的贯彻执行。 （二）内部控制原则 1 、全面性原则。公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子 公司的各种业务和事项。 2 、重要性原则。公司内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。 3 、制衡性原则。公司内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 4 、适应性原则。公司内部控制与公司经
11、营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5 、成本效益原则。公司内部控制在建立和实施过程中，权 衡实施成本与预期 效益，以合理的成本实现有效控制。 （三）公司内部控制体系 1 、内部环境 （1 ）治理结构 根据公司法、公司章程和其他有关法律法规的规定，公司建立了股 东大会、董事会、监事会的 “ 三会” 法人治理结 构，三会各司其职，规范运作。公司 设董事会，对股东大会负责。董事会由9 名董事组成，设董事长1 人，独立董事3 人。监事会由3 名监事组成，其中2 名由股东代表担任，1 名由公司职工代表担任。 董事会下设战略、薪酬、审计、提名四个专门委员会，各
12、专门委员会中独立董 事占总人数 的 2/3 ，审 计委员会中有一名独立董事是会计专业人士。公司董事会建 立了董事会议事规则、独立董事工作制度、董事会战略委员会实施细 则、董事会薪酬委员会实施细则、董事会提名委员会实施细则、董事 会审计委员会实施细则，各位董事能够依据规则，认真履行职责，定期召开会 议，维护公司和全体股东权益。 （2 ）组织结构 公司根据生产经营管理需要，设置了四个中心和两个事业部，分别是行政人 力资源中心，财务中心，审计中心，供应中心和复合肥事业部、联碱事业部。各部 门分工明确、各司其职，形成了一个完整健全的组织体系 和职能体系，涵盖了公司 的各业务和管理的全过程。 （3 ）内
13、部审计机构 公司董事会下设审计委员会，根据内部审计制度、内部控制制度等 规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由3 名董事组 成 ，其中独立董事2 人。审计委员会严格按照公司章程和审计委员会工作条例 赋予的职权，根据中国证监会、深圳证券交易所的有关通知要求，积极开展审计相 关工作，勤勉尽职。 审计委员会下设内部审计部作为负责公司内部控制建立和完善的机构，对所 有重大业务活动，如重大项目投资、招投标、财务管理、信息披露等工作进行监督 审 查，对分、子公司进行监督。内部审计部根据公司内部审计制度中内部审计 管理部分规定要求对公司及分子公司独立行使审计监督权。审计部能够履行职责
14、， 及时发现管理疏漏，提出改进意见，促进公司治理水平的提高。 （4 ）人力资源 报告期内，公司通过引进人力资源副总裁和人力资源专业人士，加强了人力 资源体系建设，并取得初步成效。通过人力资源体系建设，为公司选拔、培养优秀 员工，提升员工业绩，通过建立招聘、培训、薪资管理和绩效考核、人才发展规划 等系列制度及执行，保障公司发展对人员的需求和员工的成长。 （5 ） 企业文化 公司 一直以来重视企业文化建设，公司秉承 “ 诚信、务实、团结、奋进 ” 的企业 文化， 多年来一如既往对员工、对供应商和客户、对政府主管部门、对社会。同 时，公司每年均会在年度和半年度工作总结会、新员工培训和年度优秀员工选举
15、活 动中，不断宣贯企业文化，培养员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚信、 务实、团结、奋进的企业文化精神。公司董事、监事、经理及其他高级管理人员在 企业文化建设中发挥了主导作用。公司员工遵守公司各项制度，认真履行岗位职 责。 2 、风险评估 公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风险 评 估体系：确定全面风险管理目标，全面系统地收集相关信息，进行必要的筛选、提 炼、对比、分类、组合，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到 风险可控。 3 、控制活动 （1 ）公司治理层面 公司根据公司法、证券法等有关法律法规的规定，已制订和完善了 公司章程、股东大会议事规则
16、、董事会议事规则、监事会 议事规则、董事会审计委员会实施细则、董事会提名委员会实施细 则、董事会薪酬与考核委员会实施细则、董事会战略委员会实施细 则、独立董事工作制度、 董事会秘书工作制度、 董事、监事和高 级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度、对外投资管理制度、对 外担保管理制度、关联交易管理制度、募集资金管理办法、内部 审计制度、内部控制制度、投资者关系管理制度、信息披露管理 制度、子公司管理制度、投资者调研接待工作管理办法、重大信 息内部报告制度、内幕信息知情人登记管理制度 等重大规章制度，以保 证公司规范运作，促进公司健康发展。 为保证公司持续、稳定增长，公司董事会重视建设规范的公司法
