《广百股份：内部控制鉴证报告（2013年1月1日至2013年12月31日）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《广百股份：内部控制鉴证报告（2013年1月1日至2013年12月31日）（11页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 广 州 市 广 百股 份 有 限 公 司 内 部 控 制 鉴证报 告 2013 年1 月1 日至2013 年12月31日 广州市广百股份有限公司 2014 年 3 月 13 日 内控 鉴证报告 信会师报字 第 号 第 1 页 内 部 控制 鉴证 报告 信会师报字2014 第 410064 号 广州市 广百股份有限公司 全体股东： 我 们 接 受 委 托 ， 审核了 后 附 的 广 州 市 广 百 股 份 有 限 公 司( 以 下 简 称 贵公司管理层 按照 企业 内部控 制 基本规范 及相关 规 定对 2013 年 12 月 31 日与 财 务报表相 关的内 部 控制有效 性 作出 的 认定
2、。 一、重 大固有限制的说明 内部控制 具有固 有 限制， 存在 由于错 误 或舞弊 而 导致错 报 发生且 未被发现 的可能 性 。 此外 ， 由 于情况 的 变化可能 导致内 部 控制变得 不 恰当， 或降低对 控 制政策 、 程序遵 循 的程度 ， 根据内 部 控制评价 结果 推测未来 内部控 制 有效性具 有一定 的 风险。 二、对 报告使用者和使用 目的的限定 本鉴证报 告仅供 贵 公司年度 报告披 露 时使用， 不 得用作 任 何其他 目的。 我们同 意将 本鉴证报 告作为 贵 公司年度 报告的 必 备文件 ， 随同 其他文件 一起报 送 并对外披 露。 三、管 理层的责任 贵公司
3、管 理层的 责 任是建立 健全内 部 控制并保 持其有 效 性， 同时 按照财政 部等五 部 委 颁布的 企业内 部控制基 本规范 （ 财会 【2008 】 7 号） 及相关 规定 对 2013 年 12 月 31 日与财务 报表相 关 的内部控 制 有效性作 出认定 ， 并对上述 认定负 责 。 广州市广百股份有限公司 2014 年 3 月 13 日 内控 鉴证报告 信会师报字 第 号 第 2 页 四、注 册会计师的责任 我 们 的 责 任 是 在 实 施 鉴 证 工 作 的 基 础 上 对 内 部 控 制 有 效 性 发 表 鉴证意见 。 五、工 作概述 我们按照 中国注 册 会计师其 他
4、鉴证 业 务准则第 3101 号 历 史财务信 息审计 或 审阅以外 的鉴证 业 务 的 规定执 行了 鉴证业务 。 上 述规定要 求我们 计 划和实施 鉴证工 作， 以对 鉴证 对象信 息 是否不存 在 重大错报 获取合 理 保证。 在鉴证过 程 中， 我 们实施了 包 括了解 、 测试 和评价内 部控制 设 计的合理 性和执 行 的有效性， 以及我 们 认为必要 的 其他程序。 我 们相信 ， 我们的鉴证 工作为 发表意见 提供了 合 理的基 础 。 六、鉴 证结论 我们认为 ， 贵 公司 按照财政 部 等五 部 委 颁发的 企业 内 部控制 基 本规范 及相关 规 定于 2013 年 1
5、2 月 31 日在 所有重大 方 面 保持了 与 财务报表 相关的 有 效的内部 控制。 本结论是 在受到 鉴 证报告中 指出的 固 有限制的 条件下 形 成的。 立 信 会计师事务所 中国注 册会计师 （ 特 殊普通合伙） 王翼初 中国注 册会计师 徐 聃 中国 上海 二 O 一四年三月十三 日 广州市广百股份有限 公司 2013 年 内部控制自我评价报 告 自我评价报告 第 1 页 广州市广 百股份 有限公司2013 年度内部控 制评价 报告 广百股份 有限公 司 全体股东 ： 2013 12 31 一、 重要声 明 广州市广百股份有限 公司 2013 年 内部控制自我评价报 告 自我评价报告 第 2 页 二、 内部控 制 评价结论 2013 12 31 三、 内部控 制 评价工作 情况 24 11 广州市广百股份有限 公司 2013 年 内部控制自我评价报 告 自我评价报告 第 3 页 100% 100% : ) 1
