吉林省公路机械有限公司审计报告

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1、 审计报告 吉林省公路机械有限公司 会审字20122142 号 华普天健会计师事务所(北京)有限公司 中国北京 吉林省公路机械有限公司审计报告 截至2012年7月31日止 目 录 序号 内容 页码 1 审计报告 1-2 2 合并及母公司资产负债表 3-4 3 合并及母公司利润表 5 4 合并及母公司现金流量表 6 7 财务报表附注 7-54 本报告防伪标识号码为“2012S36450”,欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询 会审字20122142号 审 计 报 告 鞍山森远路桥股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的吉林省公路机械有限公司(以下简称“吉公机械” )编制 的财务报表,包括 2012

2、 年 7 月 31 日、2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2012 年 1-7月、2011年度、2010年度的 合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是吉公机械管理层的责任,这种责任包括: (1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映; (2)设计、执行和 维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执

3、行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则, 计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。 2 本报告防伪标识号码为“2012S36450”,

4、欢迎登录辽宁省注册会计师网站 查询 我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为,吉公机械财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了吉公机械2012 年 7 月 31日、2011 年 12 月 31日、2010 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年 1-7 月、2011 年度、2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 四、报告使用范围 本报告仅供鞍山森远路桥股份有限公司为本次向中国证券监督管理委员会 申请现金购买资产报送重组材料使用,不得用作其他任何目的,因使用不当产生 的后果与执行本业务

5、的会计师事务所及注册会计师无关。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师:魏弘 (北京)有限公司 中国注册会计师:顾娜 中国北京 二一二年九月二十三日 编制单位:吉林省公路机械有限公司 单位:元 币种:人民币 合并数 母公司数 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动资产:货币资金五 . 11 1 ,460,034.56 5,199,310.74 12,559,569.20 11,770,641.17 14,245,940.76 1 4 ,059,991.02 交易性金融资产应收票据 五.2 100,000.00 100,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00应收账款

6、五.3 十一.1 74,366,650.95 74,235,336.95 92,217,319.49 92,064,427.49 78,445,227.10 78,325,840.60预付款项 五.4 4,872,885.50 4,849,135.50 7,467,649.82 7,443,899.82 7,515,539.65 7,491,789.65应收利息应收股利其他应收款 五.5 十一.2 1,904,785.90 7,841,947.12 2,548,066.96 1,689,688.24 5,510,278.46 5,080,238.02存货 五.6 56,840,102.16 5

7、6,840,102.16 36,754,628.98 36,754,628.98 35,296,710.79 35,042,363.79一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 149,544,459.07 149,065,832.47 152,547,234.45 150,723,285.70 141,013,696.76 140,000,223.08 非流动资产:可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 十一.3 100,000.00 100,000.00 100,000.00投资性房地产固定资产五 . 72 2 ,768,209.24 22,768,209.24 9,1

8、00,608.28 9,100,608.28 10,310,565.32 10,310,565.32在建工程 五.8 3,640,522.00 3,640,522.00 3,437,022.00 3,437,022.00 205,000.00 205,000.00工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五 . 92 2 ,944,375.77 22,944,375.77 23,201,576.74 23,201,576.74 1,558,158.35 1,558,158.35 开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产 五.10 3,924,487.05 3,895,757.36 4,9

9、19,799.90 4,890,599.69 4,001,578.82 3,985,378.89 其他非流动资产非流动资产合计 53,277,594.06 53,348,864.37 40,659,006.92 40,729,806.71 16,075,302.49 16,159,102.56资产总计 202,822,053.13 202,414,696.84 193,206,241.37 191,453,092.41 157,088,999.25 156,159,325.64 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 资 产 负 债 表 资 产 合并 附注号 2010年12月31

10、日 母公司 附注号 2012年7月31日 2011年12月31日 3会企01表 编制单位:吉林省公路机械有限公司 单位:元 币种:人民币 合并数 母公司数 合并数 母公司数 合并数 母公司数 流动负债:短期借款 五.12 52,800,000.00 52,800,000.00 30,088,212.50 30,088,212.50 15,597,036.12 1 5 ,597,036.12 交易性金融负债应付票据应付账款 五.13 39,785,703.97 39,763,183.97 43,014,052.95 42,991,532.95 32,448,221.15 32,372,828.1

11、5预收款项 五.14 25,832,286.00 25,827,936.00 11,201,952.80 9,549,150.00 36,484,808.00 35,670,000.00应付职工薪酬 五.15应交税费 五.16 29,449,991.02 29,278,717.49 36,745,005.78 36,652,716.43 30,599,683.71 30,547,540.74应付利息应付股利其他应付款 五.17 6,835,136.42 6,833,836.42 22,861,635.69 22,786,445.69 17,088,116.81 17,027,636.81一年内

12、到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 154,703,117.41 154,503,673.88 143,910,859.72 142,068,057.57 132,217,865.79 131,215,041.82 非流动负债:长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债 五.18 7,233,069.39 7,233,069.39 12,774,920.99 12,774,920.99 9,957,127.07 9,957,127.07递延所得税负债其他非流动负债 五.19 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00 20,500,000.00非

13、流动负债合计 27,733,069.39 27,733,069.39 33,274,920.99 33,274,920.99 9,957,127.07 9,957,127.07负债合计 182,436,186.80 182,236,743.27 177,185,780.71 175,342,978.56 142,174,992.86 141,172,168.89 所有者权益:实收资本 五.20 2,948,000.00 2,948,000.00 2,948,000.00 2,948,000.00 2,948,000.00 2,948,000.00资本公积减:库存股专项储备盈余公积 五.21 3

14、,533,293.75 3,533,293.75 3,533,293.75 3,533,293.75 2,838,598.04 2,838,598.04一般风险准备未分配利润 五.22 13,904,572.58 13,696,659.82 9,539,166.91 9,628,820.10 9,127,408.35 9,200,558.71外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计 20,385,866.33 20,177,953.57 16,020,460.66 16,110,113.85 14,914,006.39 14,987,156.75少数股东权益所有者权益合计 20,385,866.33 20,177,953.57 16,020,460.66 16,110,113.85 14,914,006.39 14,987,156.75负债和所有者权益总计 202,822,053.13 202,414,696.84 193,206,241.37 191,453,092.41 157,088,999.25 156,159,325.64 公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 负债和所有者权益 合并 附注号 2012年7月31日 母公司 附注号 2010年12月31日 资 产 负 债 表 (续) 2011年12月31日 4

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