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1、 辽宁大族 冠华印 刷 科技股份 有限公 司 2011 年度 审 计 报 告 目录 页码 一、审 计报 告 1-2 二、已 审财 务报 表 1、合 并资 产负 债表 3-4 2、合 并利 润表 5 3、合 并现 金流 量表 6 4、合 并所 有者 权益 变动 表 7-8 5、资 产负 债表 9-10 6、利 润表 11 7、现 金流 量表 12 8、所 有者 权益 变动 表 13-14 9、财 务报 表附 注 15-60 三、附 件 1、审 计机 构营 业执 照及 执 业许可 证复 印件 1 审 计 报 告 中审国 际审 字201209030281 辽宁大 族冠 华印 刷科 技股 份有限 公司
2、 全体 股东 ： 我们审计 了后附的 辽宁大 族冠华印 刷科技股 份有限 公司 （以 下简称 “ 大族冠 华 ” ）财务 报表 ， 包 括 2011 年 12 月 31 日合 并及 母公 司 的 资产 负债表 ，2011 年度 合并 及 母公司 的利 润 表、 合 并及 母公 司 现 金流 量表 、 合并 及母 公司 所有 者权益 变动 表 ， 以及 财务 报表附 注 。 一、管 理层 对财 务报 表的 责任 编制和 公允 列报 财务 报表 是 大族 冠华 管理 层的 责任 。 这 种责 任包 括： （1 ） 按 照 企业会 计 准则的 规定 编制 财务 报表 ，并使 其实 现公 允反 映；
3、（2）设 计、 执行 和维 护必 要 的内部 控制 ， 以使财 务报 表不 存在 由于 舞弊或 错误 导致 的重 大错 报。 二、注 册会 计师 的责 任 我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中 国注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。 中 国注 册会 计 师审计 准则 要求 我们 遵守 中国注 册会 计 师职业 道德 守则 ，计 划和 执行审 计工 作以 对财 务报 表是否 不存 在重 大错 报获 取合理 保证 。 审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以获 取有 关财 务报 表 金额和 披露 的审 计证 据 。
4、 选择的 审计 程序取决于注册会计 师的 判断，包括对由于舞 弊或 错误导致的财务报表 重 大错 报 风 险 的 评 估。 在进 行风 险评 估时 ， 注册会 计师 考虑 与财 务报 表编制 和公 允列 报相 关的 内部 控 制 ， 以 设 计恰当 的审 计程 序 ， 但 目 的并非 对内 部控 制的 有效 性发表 意见 。 审计 工作 还 包括评 价管 理层 选用会 计政 策的 恰当 性和 作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。 我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。 2 三、审 计意 见 我们认
5、为 ， 大 族冠 华 财 务 报表在 所有 重大 方面 按照 企业会 计准 则的 规定 编制 ， 公 允反 映 了 大族 冠华 2011 年 12 月 31 日合 并及 母公 司的 财务 状况以 及 2011 年 度合 并及 母公司 的经 营 成果和 现 金 流量 。 中审国 际会 计师 事务 所 有 限公司 中国注 册会 计师 深圳分 所 殷建民 中国注 册会 计师 张玉箱 中国 深圳 二一 二年 四月 十六 日 3 合并资产 负债表 2011 年 12 月 31 日 编 制单 位： 辽宁大 族冠 华印刷 科技 股份 有限公 司 单 位： 元 币种： 人民 币 资产 附 注五 2011 年
6、12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流 动资 产 货币资金 1 45,725,618.92 60,000,724.80 交易性金 融资产 - - 应收票据 2 282,039.00 811,198.00 应收账款 3 107,063,450.41 137,121,217.50 预付款项 4 17,266,083.05 12,568,363.98 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收 款 5 8,443,336.52 11,396,733.98 存货 6 151,247,735.81 118,199,650.95 一年内到 期的非 流动资 产 - - 其他流动 资产 -
7、 - 流 动资 产合 计 330,028,263.71 340,097,889.21 非 流动 资产 可供出售 金融资 产 - - 持有至到 期投资 - - 长期应收 款 - - 长期股权 投资 - - 投资性房 地产 - - 固定资产 7 166,816,191.24 161,359,995.60 在建工程 8 - 2,941,025.22 工程物资 - - 固定资产 清理 - - 生产性生 物资产 - - 无形资产 9 28,166,025.47 25,800,839.30 开发支出 - - 商誉 10 11,968,111.61 9,867,943.39 长期待摊 费用 200,807.
8、05 - 递延所得 税资产 11 3,278,920.20 1,205,558.51 其他非流 动资产 - - 非 流动 资产 合计 210,430,055.57 201,175,362.02 资 产总 计 540,458,319.28 541,273,251.23 ( 所附附注系 本财务 报表的 组成部分 ） 4 合并资产 负债表 （续） 2011 年 12 月 31 日 编 制单 位： 辽宁大 族冠 华印刷 科技 股份 有限公 司 单 位： 元币 种：人 民币 负 债及 所有 者权益 附 注五 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日 流 动负 债 短期借款 13
9、 87,000,000.00 87,000,000.00 交易性金 融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 14 80,223,621.35 101,740,554.77 预收款项 15 1,661,432.16 5,296,725.06 应付职工 薪酬 16 6,413,414.90 5,878,908.27 应交税费 17 2,006,611.35 13,444,160.37 应付利息 - - 应付股利 18 13,068,000.00 3,100,000.00 其他应付 款 19 16,570,070.54 20,977,727.46 一年内到 期的非 流动负 债 - - 其他流动
10、负债 - - 流 动负 债合 计 206,943,150.30 237,438,075.93 非 流动 负债 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付 款 - - 专项应付 款 - - 预计负债 20 1,260,800.45 - 递延所得 税负债 11 2,503,495.22 2,565,182.99 其他非流 动负债 - - 非 流动 负债 合计 3,764,295.67 2,565,182.99 负 债合 计 210,707,445.97 240,003,258.92 所 有者 权益 股本 21 160,000,000.00 150,000,000.00 资本公积 22 10,82
11、8,336.11 828,336.11 减：库存 股 - - 专项储备 - - 盈余公积 23 23,683,890.17 20,513,971.12 未分配利 润 24 128,270,166.16 123,932,094.57 外币报表 折算差 额 - - 归 属母 公司 所有者 权益 合计 322,782,392.44 295,274,401.80 少数股东 权益 6,968,480.87 5,995,590.51 所 有者 权益 合计 329,750,873.31 301,269,992.31 负 债及 所有 者权益 总计 540,458,319.28 541,273,251.23 (
12、 所附附注系 本财务 报表的 组 成部分 ） 公司法定 代表人 ： 周广英 主管会计工作负 责人 ： 朱文贤 会计机构 负责人 ： 袁丽 影 5 合并利润 表 2011 年度 编 制单 位： 辽宁大 族冠 华印刷 科技 股份 有 限公 司 单 位： 元 币种 ：人 民币 项 目 附 注五 2011 年度 2010 年度 一、 营 业收 入 25 301,975,141.19 340,387,200.38 减： 营业成本 25 185,221,875.28 212,221,207.07 营业税金 及附加 26 2,282,873.10 1,661,576.23 销售费用 69,018,840.2
13、9 56,588,982.36 管理费用 45,802,937.89 39,329,419.05 财务费用 27 6,888,848.45 5,459,218.40 资产减值 损失 28 -510,923.34 791,957.14 加： 公允价值 变动收 益（损 失以 - 号填 列） - - 投资收益 （损失 以 - 号填列 ） - - 其中：对 联营企 业和合 营企 业的投资 收益 - - 二、 营 业利 润（ 亏损以 “- ” 号填列 ） -6,729,310.48 24,334,840.13 加： 营业外收 入 29 36,444,301.05 96,974,366.32 减： 营业外
14、支 出 30 415,884.91 86,509.81 其中：非 流动资 产处置 损失 57.60 56,472.66 三、 利 润总 额（ 亏损以 “- ” 号填列 ） 29,299,105.66 121,222,696.64 减： 所得税费 用 31 -434,423.58 11,749,574.83 四、 净 利润 （净 亏损以 “- ” 号填列 ） 29,733,529.24 109,473,121.81 归属母公 司所有 者净利 润 30,007,990.64 109,330,470.21 少数股东 损益 -274,461.40 142,651.60 六、 其 他综 合收 益 - - 七、 综 合收 益总 额 29,733,529.24 109,473,121.81 归属于母 公司所 有者的 综合 收益总额 30,007,990.64 109,330,470.21 归属于少 数股东 的综
