吉林金宝药业股份有限公司2014年度盈利预测审核报告

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1、 吉 林 金 宝 药业 股 份 有 限公 司 二 一四 年度 盈 利 预 测 审核 报 告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 盈利 预 测审核 报告 盈 利预 测 编制 基础 和基本 假设 1 盈 利预 测表 2 盈 利预 测 编制 说明 3-27 公司 全 体董事 对盈 利预测 的承 诺函 28 盈 利 预 测 审 核 报告 致同专字（2014 ）第 230ZA0880 号 吉 林金 宝药业 股份 有限公 司全 体股东 ： 我 们 审 核 了 后 附 的 吉 林 金 宝 药 业 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 金宝 公 司 ） 编 制的 2014 年 度 盈 利 预 测

2、。 我 们 的 审 核 依 据 是 中 国 注 册 会 计 师 其 他 鉴证业务准则第 3111 号 预 测 性 财务 信 息 的 审 核 。 金宝 公 司 管 理 层 对该 预 测 及其 所 依 据 的各 项假设负责。这些假设已在附件一中披露。 根 据 我 们 对 支 持 这 些 假 设 的 证 据 的 审 核 ， 我 们 没 有 注 意 到 任 何 事 项 使 我 们认 为 这 些 假 设 没 有 为 预 测 提 供 合 理 基 础 。 而 且 ， 我 们 认 为 ， 该 预 测 是 在 这 些 假 设 的 基础上恰当编制的，并按照企业会计准则编制基础的规定进行了列报。 由 于 预 期 事

3、 项 通 常 并 非 如 预 期 那 样 发 生 ， 并 且 变 动 可 能 重 大 ， 实 际 结 果 可能 与预测性财务信息存在差异。 本 审 核 报 告 仅供 通 化 双 龙 化 工 股 份 有 限 公 司 向 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 申请 向 金 宝 公 司 股 东 定 向 发 行 股 份 及 支 付 现 金 的 方 式 购 买 其 所 持 有 的 金 宝 公 司 股 权 之 目的 使用 ，不得用作任何其他 用途。 致 同 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中国注册会计师 中国注册会计师 中国 北京 二一四年三 月五日 致 同 会计 师事 务

4、所（ 特殊 普通 合伙 ） 中国北京 朝阳区 建国门 外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 吉林金宝药业 股份有限公司 2014 年度 盈利预测编制基础和基本假设 1 盈 利预 测的 编制 基础 和基 本假 设 吉林金宝药业股份有限公司 （以下简称 本公司 ） 基于以下编制基础及基本假设对 2014 年度盈利情况进行预测。 鉴于盈利预测所依据的各种假设具有不确定性， 投资者在进行投资决 策时不应 过分依 赖该项资料。 一 、盈 利预测 编制 基础 1 、 本公司 2014 年度经 审计的实际经营

5、成果， 以及本公司据此编制的 2014 年生产计划、 市场营销计划、投资计划及其他相关资料； 2 、本 公司 一贯 采用 的会 计 政策 及核 算方 法，该 等 会计 政策 及核 算方法 符 合我 国法 律 、 法规和有关制度的规定和要求。 二 、盈 利预测 基本 假设 1 、 本公司所遵循的 我国和地方现行法律 、法规和政策无重大变化； 2 、 本公司所在地区的社会 、政治 、经济环境无重大改变； 3 、本公司所在行业的市场状况及市场占有率无重大变化； 4 、本公司所在行业的行业政策及定价原则无重大变化； 5 、本公司 遵循的税收 政策、执行的 税负、税率无重大变化。 6 、本公司适用的现行

6、银行利率及国家外汇汇率相对稳定； 7 、本公司组织结构及经营活动、预计产品结构及生产能力无重大变化； 8 、本公司所需的主要原材料现行供应价格在未来期间内不会发生重大波动； 9 、 本公司与销售客户目 前所签订的购销合同和采购意向在未来期间内不会发生重大变 化； 10 、无其他不可抗拒因 素及不可预见因素造成的重大不利影响。 吉林金宝药业股份有限公司 2014 年 3 月 5 日 编制单位：吉林金宝药业股份有限公司 单位：人民币元 一、营业收入 368,482,309.40 426,867,392.31 减：营业成本 240,299,099.62 283,157,321.95营业税金及附加 2

7、,964,884.38 3,433,898.84销售费用 10,919,388.31 11,670,886.05管理费用 10,280,127.23 10,716,047.11财务费用 14,627,418.53 18,883,009.92资产减值损失 4,336,332.52 4,336,332.52加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列） 11,283.86其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 85,066,342.67 94,669,895.92 加：营业外收入 31,789,797.09 减：营业外支出 727,993

8、.49其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 116,128,146.27 94,669,895.92 减：所得税费用 19,371,127.08 14,200,484.39 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 96,757,019.19 80,469,411.53其中：同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润少数股东损益 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 盈利预测表 项目 2013年已审实际数 2014年预测数 2吉林金宝药业 股份有限公司 2014 年度盈利预测编制说明 （除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、 3 盈 利 预 测 编 制 说明 一、 公 司基 本情况 2001 年 4 月 18 日， 吉林 金宝药业有限责任公司召开股东会， 决议孙军、 吕传正联合孙德业、 徐文娟、 孙炳波、 孙刚 、 张华、 冯恩华、 高兴 华、 周吉明、 刘艳、 屈 丰富、 刘巍宇、 陈明、 沙志发等 13 名自然人 ，孙军、吕传正以现金和其拥有的吉林金宝药业有限责任公司经评估 后的净资产出资，其他 13 名自然人以现金 出资，共同发起设立吉林金宝药业股份有限公司 （以下简称： 本公司） 。 2001 年 5 月 22 日， 梅 河口广宏资产评估事务所出具 吉林金宝药业 有限责任公司资产评估报告书 （梅资评字20

10、01 第 15 号） ， 对吉林金 宝药业有限责任公司的 整体资产进行评估，2001 年 6 月 27 日，吉林 中财会计师事务所出具吉中财验字（2001 ）第 28 号 验资报告 ， 对 15 名自然人股东的出资 进行了验证。2001 年 8 月 14 日， 吉林省人民 政府出具关于设立吉林金宝药业股份有限公司的批复 （200144 号 ） ，同意以发起设立方 式设立吉林金宝 药业股份有限公司，2001 年 8 月 24 日，取得吉林省工商行政管理局核发的 企业法人营业执照 ，注册号为 2200001008538 ，股本为 6,000 万元 。 2011 年 9 月 15 日， 本公 司召开

11、临时股东大会， 决议增加注册资本 2,000 万元， 天健正信会计 师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验 （2011 ） 综字第 110006 号、 天健正信验 （2011）综 字第 110007 号验资 报告予以验证，2011 年 10 月 10 日，本公司 办理了工商变更登记手 续，增资完成后，公司股本增加至 8,000 万元 。 2012 年 2 月 16 日，本 公司召开临时股 东大会，决议增加注册资本 940 万元，天健正信会计 师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验 （2012 ） 综字第 110002 号 验资报告 予以验证。 2012 年 3 月 6 日， 本公 司办理了工商变更

12、登记手续， 增资完成后， 公司股本增加至 8,940 万 元。 2012 年 3 月 16 日，本 公司召开临时股东大会，决议增加注册资本 560 万元，天健正信会计 师事务所有限公司黑龙江分所天健正信验 （2012 ） 综字第 110004 号 验资报告 予以验证， 2012 年 3 月 19 日，本 公司办理了工商变更登记手续，增资完成后，公司股本增加至 9,500 万元。 2012 年 10 月 30 日， 本 公司召开临时股东大会， 审议通过 关于公司 增加注册资本的议案 ， 决议增加注册资本 4,000 万元， 致同会计师事务所 （特殊普通合伙） 黑龙江分所致同验字 （2012 ）

13、第 230FC0001 号 验资 报告 予以验证，2012 年 12 月 10 日， 本公司办理了工商变更登记手 续，增资完成后，公司股本增加至 13,500 万元 。 本 公 司 建 立 了 股 东 大 会 、 董 事 会 、 监 事 会 的 法 人 治 理 结 构 ， 目 前 设 销 售 部 、 生 产 部 、 质 量 控制部、财务部等部门。 本公司经营范围： 硬胶囊剂、 片剂、 颗粒剂、丸剂 （蜜丸、 水丸、 浓 缩丸） ； 公司以中 成药 的研产 、 生产和销售为主营业务 ， 主要产品有： 止痛化癥胶囊、 热毒平颗粒、 胃康灵胶囊、 六味地黄丸（浓缩丸 ） 、前列回春片、咽炎 片 、复

14、肾宁胶囊、风湿 安 泰片、麝香接骨胶囊、 消炎止咳片、心可宁胶囊等。 吉林金宝药业 股份有限公司 2014 年度盈利预测编制说明 （除特别注明外，金额单位为人民币元） 4 二、 公 司主 要会计 政策 、会计 估计 和合并 财务 报表的 编制 方法 1 、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 2 、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1 ）同一控制下的企业合并 对 于 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 ， 合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产

15、 、 负 债 ， 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外 ， 按 合 并 日 被 合 并 方 的 原 账 面 价 值 计 量 。 合 并 对 价 的 账 面 价 值 或 发 行 股 份 面 值 总 额 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 的 差 额 调 整 资 本 公 积 ， 资 本 公 积 不 足 冲 减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并 在 个 别 财 务 报 表 中 ， 以 合并日 持 股 比 例 计 算 的 合 并 日 应 享 有 被 合 并 方 账 面 净 资 产 份 额 作 为 该 项 投 资 的 初 始 投 资

16、 成 本 ； 初 始 投 资 成 本 与 原 持 有 投 资 的 账 面 价 值 加 上 合 并 日 新 增 投 资 成 本之和的差额 ， 调整资本公积， 资本公积不足冲减的， 调整留存收 益。 在合并财务报表中， 合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 被 合 并 方 的 资 产 、 负 债 ， 除 因 会 计 政 策 不 同 而 进 行 的 调 整 以 外 ， 按 合并日被合并方的原账面价值计量； 原持有投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和， 与 合 并 中 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 的 差 额 ， 调 整 资 本 公 积 ， 资 本 公 积 不 足 冲 减 的 ， 调 整 留 存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2 ）非同