《四川圣达：华坪县圣达煤业工贸有限公司2013年1-11月审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《四川圣达：华坪县圣达煤业工贸有限公司2013年1-11月审计报告（43页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、第 1 页 共 43 页 华 坪 县 圣 达 煤 业 工 贸 有 限 公 司 2013 年 1-11 月 审 计 报 告 索引 页码 审计报告 2 公司财务 报告 4 资产负 债表 4-6 利润表 6-7 现金流 量表 7-9 所有者 权益变 动 表 10-14 财务报 表附注 15-43 第 2 页 共 43 页 审计报告 XYZH/2013CDA6043 四川圣达焦化有限公司董事会 ： 我们审计 了后附 的华坪 县 圣达煤业 工贸有 限公司 （ 以下简称 华坪圣 达煤业 公 司） 财务 报表， 包 括 2013 年 11 月 30 日的资 产负债 表，2013 年 1-11 月的利润 表、
2、 现 金流量表 、 所 有者权益 变动表 以及财 务 报表附注 。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公 允列报 财务报 表 是华坪圣 达煤业 公司管 理 层的责任， 这种责任 包括 ： （1）按 照企业会 计准则 的规定 编 制财务报 表， 并 使其实 现 公允反映； （2 ） 设 计、 执 行和维护 必要 的内部控 制，以 使财务 报 表不存在 由于舞 弊或错 误 导致的重 大错报 。 二、注册会计师的责任 我们的责 任是在 执行审 计 工作的基 础上对 财务报 表 发表审计 意见。 我 们按照 中国注册 会计师审 计准则 的规定 执 行了审计 工作。 中 国注册 会计师审 计准则 要求我
3、 们 遵守职业 道德 守则，计 划和执 行审计 工 作以对财 务报表 是否不 存 在重大错 报获取 合理保 证 。 审计工作 涉及实 施审计 程 序， 以获取 有关财 务报表 金额和披 露的审 计证据。 选择的审 计程序取 决于注 册会计 师 的判断， 包 括对由 于舞弊 或错误导 致的财 务报表 重 大错报风 险的 评估。在 进行风 险评估 时 ，注册会 计师考 虑与财 务 报表编制 和公允 列报相 关 的内部控 制， 以设计恰 当的审 计程序， 但目的并 非对内 部控制 的 有效性发 表意见。 审计工 作还包括 评价 管理层选 用会计 政策的 恰 当性和作 出会计 估计的 合 理性，以 及
4、评价 财务报 表 的总体列 报。 我们相信 ，我们 获取的 审 计证据是 充分、 适当的 ， 为发表审 计意见 提供了 基 础。 三、审计意见 我 们 认 为 ， 华 坪 圣 达 煤 业 公 司 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制，公允 反映了 华坪圣 达 煤业公 司 2013 年 11 月 30 日的 财务状 况以 及 2013 年 1-11 月的第 3 页 共 43 页 经营成果 和现金 流量。 信永中和 会计师 事务所 （ 特殊普通 合伙 ） 中国注册 会计师 ： 中国注册 会计师 ： 中国 北京 二 一四 年一月 二十 二 日
5、 第 4 页 共 43 页 财务报告 资 产 负债 表 2013 年 11 月 30 日 编制单位 ：华坪 县圣达 煤业工贸 有限公 司 单位： 人民 币元 项 目 附注 期末金额 年初金额 流动资产 ： 货币 资金 七.1 342,051.86 312,198.90 交易 性金融 资产 应收 票据 应收 账款 七.2 11,462,011.75 6,685,574.98 预付 款项 七.3 1,013,002.63 815,762.50 应收 利息 应收 股利 其 他 应收款 七.4 2,016,766.81 2,121,131.24 存货 七.5 848,929.85 914,129.01
6、 一年 内到期 的非流 动资产 其他 流动资 产 流动资产 合计 15,682,762.90 10,848,796.63 非流动资 产： 可供 出售金 融资产 持有 至到期 投资 长期 应收款 长期 股权投 资 投资 性房地 产 固定 资产 七.6 20,806,429.32 24,735,824.73 在建 工程 工程 物资 固定 资产清 理 生产 性生物 资产 油气 资产 无形 资产 七.7 11,997,685.02 17,276,666.53 开发 支出 商誉 第 5 页 共 43 页 长期 待摊费 用 七.8 1,180,609.77 1,414,114.93 递延 所得税 资产 七
7、.9 133,052.66 86,028.16 其他 非流动 资产 非流动资 产合计 34,117,776.77 43,512,634.35 资产总计 49,800,539.67 54,361,430.98 法定代表 人： 王 良勇 主管 会计工 作负责 人 ： 王良勇 会计机 构负责人 ： 杨桂 兰 资 产 负债 表 (续) 2013 年 11 月 30 日 编制单位 ：华坪 县圣达 煤业工贸 有限公 司 单位：人 民币元 项 目 附注 期末金额 年初金额 流动负债 ： 短期 借款 交易 性金融 负债 应付 票据 应付 账款 七.11 2,584,504.75 2,996,008.01 预收
8、 款项 七.12 - 60,850.45 应付 职工薪 酬 七.13 597,515.31 558,156.62 应交 税费 七.14 3,263,067.64 3,265,394.51 应付 利息 应付 股利 其他 应付款 七、15 2,335,193.03 4,271,633.65 一年 内到期 的非流 动负债 其他 流动负 债 流动负债 合计 8,780,280.73 11,152,043.24 非流动负 债： 长期 借款 应付 债券 长期 应付款 专项 应付款 预计 负债 递延 所得税 负债 其他 非流动 负债 七.16 300,000.00 300,000.00 第 6 页 共 43
9、 页 非流动负 债合计 300,000.00 300,000.00 负债合计 9,080,280.73 11,452,043.24 股东权益 ： 实收 资本 七.17 30,000,000.00 30,000,000.00 资本 公积 七.18 6,562,500.00 6,562,500.00 减： 库存股 专项 储备 七.19 14,311,162.04 11,200,765.19 盈余 公积 七.20 1,673,647.96 1,673,647.96 一般 风险准 备 未分 配利润 七.21 -11,827,051.06 -6,527,525.41 股东权益 合计 40,720,258
10、.94 42,909,387.74 负债和股 东权益 总计 49,800,539.67 54,361,430.98 法定代表 人： 王 良勇 主管会 计工作 负责人 ： 王良勇 会计机 构负责人 ： 杨桂 兰 利润表 2013 年 1-11 月 编制单位 ： 华 坪县圣 达 煤业工贸 有限公 司 单位：人 民币元 项目 附注 本期金额 上年金额 一、营业总 收入 七.22 40,541,736.66 49,923,224.99 减：营业成 本 七.22 25,579,775.98 26,967,449.51 营业税金及附加 七.23 620,538.10 929,185.56 销售费用 七.2
11、4 2,028,653.26 2,201,368.34 管理费用 七.25 15,764,745.26 22,589,903.20 财务费用 七.26 -2,280.69 -340.19 资产减值损失 七.27 188,098.00 60,067.75 加： 公允 价值变 动收益 （ 损失以 “” 号填 列） 第 7 页 共 43 页 投资收益（损失 以 号填 列） 其中：对联营 企业和合 营企业 的投资收 益 三、营业利 润（亏 损以 号填列） -3,637,793.25 -2,824,409.18 加：营业外 收入 七.28 10,600.00 54,770.00 减：营业外 支出 七.2
12、9 41,200.00 251,400.00 其中：非流动资 产处置损 失 三、利润总 额（亏 损总额 以 号填 列） -3,668,393.25 -3,021,039.18 减：所得税 费用 七.30 1,631,132.40 3,506,486.23 四、净利润 （净亏 损以 号填列） -5,299,525.65 -6,527,525.41 五、其他综 合收益 六、综合收 益总额 -5,299,525.65 -6,527,525.41 法 定 代表 人 ： 王 良勇 主管 会 计工 作 负责 人： 王 良勇 会 计 机构 负 责人 ： 杨 桂兰 现 金 流量 表 2013 年 1-11 月 编制单位 ：华坪 县圣达 煤业工贸 有限公 司 单位：人 民 币元 项 目 附注 本期金额 上年金额 一、经营 活动产 生的现 金流量： 销 售商品 、提供 劳务收到 的现金 42,149,149.55 45,630,000.00 收 到的税 费返还 收 到其他 与经营 活动有关 的现金 七.31 85,857.00 40,000.00 经营活动 现金流 入小计 42,235,006.55 45,670,000.00
