《中银绒业：内部控制审计报告（2011年12月31日）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中银绒业：内部控制审计报告（2011年12月31日）（18页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 宁 夏 中 银 绒 业 股 份 有 限 公 司 2011 年 12 月 31 日 内部控制审 计 报 告 索引 页码 审计报告 1-1 宁夏中银绒业股份有限公司内部控制自我评价报告 4-18 2 内 部 控 制 审 计 报 告 XYZH/2011YCA1101 宁 夏中 银绒业 股份 有限公 司全 体股东 ： 按照 企业内部控制审计指引 及中国注册会计师执业准则的相关要求， 我 们审计了宁夏中银绒业股份有限公司 （以下简称中银绒业公司）2011 年12 月31 日财务报告内部控制的有效性。 一 、企 业对内 部控 制的责 任 按照 企业内部控制基本规范 、 企业内部控制应用指引 、 企业内部
2、 控制评价指引 的规定， 建立健全和有效实施内部控制， 并评价其有效性是中银 绒业公司董事会的责任。 二 、注 册会计 师的 责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上， 对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三 、内 部控制 的固 有局限 性 内部控制具有固有局限性， 存在不能防止和发现错报的可能性。 此外， 由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当 ， 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 3 四 、财 务报告 内部 控制审 计意 见 我们认为，中银
3、绒业公司于 2011 年 12 月 31 日按照企业内部控制基本规 范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 信永中和 会计师 事务所 有 限责任公 司 中国注册 会计师 ： 司建军 中国注册 会计师 ： 常瑛 中国 北京 二一二 年二月 二十七 日 4 宁 夏 中银 绒 业股 份 有限 公 司 内 部 控制 自 我评 价 报告 宁夏中银绒业股份有限公司全体股东： 根据 企业内部控制基本规范 等法律法规的要求， 我们对本公司 （下称 “公 司 ”）内部控制的有效性进行了自我评价。 一 、董 事会声 明 公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或 重大遗
4、漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任； 监事会对董事会建立与 实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是： 1、建立 健全符 合现代 企业管理 的内部 控制体 系，确保 国家有 关法律 法规和 公司内部规章制度的贯彻执行 ； 2、合理 保证公 司经营 管理的合 法合规 、资产 安全、财 务报告 及相关 信息真 实完整，提高经营效率和效果，促进公司战略目标的实现 ； 3、 建立良好的公司内部经营环境， 防止并及时发现、 纠正错误及舞弊行为， 保护公司资产的安全、完整 ； 4、建立 有
5、效 的 风险控 制系统， 强化风 险管理 意识，保 证公司 各项业 务活动 健康运行； 5、保持 内部管 理执行 力，提升 公司核 心竞争 能力，提 高股东 价值， 促进公 司持续健康稳定发展 。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。 二 、内 部控制 评价 工作的 总体 情 况 公司董事会授权审计部负责内部控制评价的具体组织实施工作， 对纳入评价 范围的高风险领域和单位进行评价。2011 年公司成立了内部控制规范工作委员 会和执行小组， 董事长和董事长助理分别担任相关机构的负责人。 审计部抽调有 关单位或部门人员组建内控评价小组负责具体评价工作。 内控评价小组成员具
6、有 独立性、 业务胜任能力和职业道德素养， 且对本部门的内部控制评价工作予以回 5 避。 内控评价小组对纳入评价范围的 各部门及子公司的内部控制制度的运行情况 及效果进行评估并汇总， 编制内部控制评价工作底稿， 撰写内部控制评价报告并 向董事 会汇报。公司内 部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。 公司聘请 信永中和会计师事务所有限责任公司 对内部控制有效性进行独立 审计。 三 、内 部控制 评价 的依据 本次内部控制 评价 是依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的 企业 内部控制基本规范(下称 “基本规范”)及 企业内部控制评价指引(下称 “评 价指引 ”)的要求，结合企业内部控
7、制制度和评价办法，在内部控制日常监督和 专项监督的基础上，对公司截至 2011 年12 月31 日的内部控制的设计与运行的 有效性进行评价。 四 、内 部控制 评价 的范围 内部控制评价的范围涵盖了公司及其所属单位的 各种业务和事项， 重点关注 下列高风险领域： 资金活动风险 、 原料采购风险、 存货管理风险、 销售与收款管 理风险、外协加工管理风险、合同管理风险、资产管理风险、会计信息风险。 纳入评价范围的单位包括： 宁夏中银绒业股份 有限公司及其所属子公司 。 纳入评价范围的业务和事项包括： 组织架构 、 发展战略、 人力资源 、 社会责 任 、 企业文化、 资金活 动、 采购业务、 资产
8、管 理、 销售业务、 研究与 开发、 工程 项目、担保业务、业务外包、财务报告、预算管理、合同管理、内部信息传递、 信息系统等内容。上述业务和事项的内部控制 涵盖了公司经营管理的主要方面， 不存在 重大遗漏。 五 、内 部控制 评价 的程序 和方 法 内部控制评价工作严格遵循基本规范、 评价指引及公司内部控制评价办法规 定的程序执行。 公司内部控制评价程序主要包括 ：制定评价工作方案、成立 内控 评价小组、 实施现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果，编制评价报告等环节。 评价过程中， 我们采用了个别访谈、 调查问 卷、 专题讨论、 穿行测试、 实地 查验、 抽样和比较分析等适当方法， 广泛收集
9、公司内部控制设计和运行是否有效 的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。 6 公司内部评价采用的评价方法是适当的，获取的评价证据是充分的。 六、 内 部控制 体系 的总体 情况 (一)组织架构 公司严格按照 公司法 等法律、 法规、 规范性文件和 公司章程 的规定， 设立了股东大会、 董事会和监事会， 分别作为公司的权力机构、 执行机构和监督 机构， 建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则， 依法履行 公司法 和 公司章程 所规定的各项职责。 公司的控股子公司也参照母公司模式建立了独 立的法人治理结构及相应的内部组织机构。 1、股东大会是公司的最高权力机构，按照公司法、公司章
10、程等法 律、 法规和规章制度规定的职权范围， 对公司经营方针、 投资计划， 重大交易事 项， 公司资本变动、 任免董事、 监事等重大事项进行审议和决策。 公司通过不断 完善 公司章程 中关于股东大会及其议事规则的条款， 能够确保所有股东， 特 别是中小股东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。 2、董事会作为公司的执行机构，对股东大会负责。严格按照公司章程 及 董事会议事规则 等制度， 在规定的职责范围内行使经营决策权， 对公司内 部控制体系的建立 健全 和有效实施负责。 董事会下设战略委员会、 薪酬与考核委 员会、 审计委员会和提名委员会， 并制订了相应的专业委员会工作细则， 明
11、确了 各专业委员会的职责权限和工作程序。 董事会及其 各专业委员会中有适当数量的 独立董事存在且能有效发挥作用； 董事对于自身的权利和责任有明确的认知， 并 且有足够的知识、 经验和时间来勤勉、 诚信、 尽责地履行职责； 董事会能够 对公 司建立 健全 并有效实施内部控制 提供合理保证； 董事会负责 审批公司发展战略和 重大决策并 负责定期检查、 评价其执行情况 ； 董事会能够明确设立企业可接受的 风险承受度 ，并对内部控制 设计和实施的有效性进 行评价。 3、 监事会是公司的监督机构， 对股东大会负责。 监事会职责清晰， 按照 公 司法 、 公司章程 、 监事会议事规则 等法律、 法规和规章
12、制度规定的职 权范围，对公司财务状 况，依法运作情况，董事会对股东大会决议的执行情况， 董事、 高级管理人员在执行公司职务时有无违反法律、 法规的情况进行监督、 检 查，并就公司重要事项发表独立意见。 7 4、公司经营管理层负责内部控制有效执行，通过指挥、协调、管理、监督 各职能部门、 分公司及控股子公司行使经营管理权力， 保证公司的正常经营运转。 公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、 协调运作、 制衡有力的法人治理结构， 依法行使各自的决策权、 执行权和监督权。 公司与控股股东之间在机构、 人员、 资产、 财 务、 业务方面实现相互独立， 与控 股股东的 关联交
13、易平等、公开、自愿，与控股股东相关的信息披露及时、完整。 公司制定了 关联交易管理制度 ， 保证公司关联交易的公允性， 确保公司的关 联交易不损害公司和全体股东的利益，控制关联交易的风险 。 (二)发展战略 公司制定了 发展战略管理制度 ， 明确了发展战略制定以及实施、 评估和 调整的程序， 规范了发展战略的内容， 以增强公司核心竞争力和可持续发展能力， 适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需要， 规范公司发展战略的制定和决策 程序，保证公司战略目标的实现。 董事会下设立的战略委员会负责发展战略管理工作， 对公司发展战略和重大 投 资决策进行研究并提出建议。战略委员会委员具有较强的综合素质和实
14、践经 验， 熟悉公司业务经营运作特点， 具有市场敏感性和综合判断能力， 了解国家宏 观政策走向及国内外经济、行业发展趋势。 (三)人力资源 公司根据 劳动合同法 及有关法律法规， 结合公司实际情况， 制定了有利 于公司可持续发展的人力资源政策， 包括聘用 、 培训、 轮岗、 考核 、 奖惩、 晋升 和淘汰等方面。同时公司明确了各职能岗位的职责权限、任职条件和工作要求， 做到因事设岗、 以岗选人， 避免因人设事或设岗， 确保了选聘人员能够胜任岗位 职责要求。 公司非常重视员工素质的培养， 将职业 道德修养和专业胜任能力作为 选拔和聘用员工的重要标准； 公司还根据实际工作的需要， 针对不同岗位展开
15、多 种形式的后续培训教育，使员工能长期胜任其工作岗位。 为健全和完善公司中、 高层管理人员的约束、 激励和提升机制， 强化责任意 识和勤勉尽责精神， 以目标管理和自我控制为手段， 不断提升中、 高层管理人员 的综合素质、 管理能力和工作效能， 公司制订了干部绩效考核办法及综合考评办 法、 高级管理人员考核办法； 为客观评价员工的工作业绩和行为能力， 帮助员工 8 提升综合能力， 有效提升部门、 公司整体业绩， 及提高公司福利政策的竞争能力， 增强企业凝聚力和 员工满意度， 公司制订了员工绩效激励办法、 直属部门考核办 法、薪酬体系以及福利体系。 (四)社会责任 公司重视履行社会责任， 超越了把
16、利润作为唯一目标的理念， 在生产经营和 业务发展的过程中， 在为股东创造价值的同时， 顺应国家和社会的全面发展， 努 力保护自然环境和生态资源，积极履 行对股东、债权人、职工、客户、消费者、 供应商等利益相关方所应承担的责任 。公司在安全生产、产品质量（含服务）、 环境保护、 资源节约、 促进就业、 员工权益保护等方面进行了合理约束， 切实做 到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调 ， 实现了企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康和谐发展 。 报告期内， 公司未发生安全生产事故、 产品质量纠纷、 环境污染处罚以及员 工投诉等事项。 (五)企业文化 作为羊绒纺织行业的领头企业， 公司弘扬 “以人为本， 激励创新” 的核心价 值观， 把企业文化建设融入到日常经营活动中， 有意识地引导员工建立较为一致 的行为习惯， 培养公司的人力
