《万 家 乐：2011年年度审计报告（更新后）》由会员分享，可在线阅读，更多相关《万 家 乐：2011年年度审计报告（更新后）（90页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 1 广东万家乐股份有限公司财务审计报告 2011年1月1日至2011年12月31日止 审计报告及财务报表 目 录 页码 一、 审计报告使用责任 2 二、 审计报告 3-4 三、 已审财务报表 5-16 1资产负债表和合并资产负债表 2利润表和合并利润表 3现金流量表和合并现金流量表 4股东权益变动表和合并股东权益变动表 5财务报表附注 17-90 四、 事务所及注册会计师执业资质证明 2 审计报告使用责任 大华审字2012199 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者 按本报告书业务约定书中所述之审计目的使用。委托人及第三 者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。 大华会计师
2、事务所有限公司 二一二年四月二十三日 3 审计报告 大华审字2012199号 广东万家乐股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东万家乐股份有限公司 （以下简称万家乐公 司） 财务报表， 包括2011年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万家乐公司管理层的责任， 这种责任 包括： （1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允 反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错
3、报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则， 计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 4 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计 恰当的审计程序。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以
4、及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为， 万家乐公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制， 公允反映了万家乐公司2011年12月31日的合并及母 公司财务状况以及2011年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：程银春 中国注册会计师: 程道平 中国 北京 二一二年四月二十三日 5 合并资产负债表 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2011年12 月31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金
5、五（一） 217,700,366.15 381,698,866.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五（二） 300,000.00 300,000.00 应收票据 五（三） 63,624,480.51 76,856,481.17 应收账款 五（四） 417,997,771.12 504,895,592.35 预付款项 五（五） 56,284,302.57 22,585,901.67 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 五（六） 50,512,456.79 33,102,627.69 其他应收款 五（七） 93,455,762.63 118,103,684.9
6、7 买入返售金融资产 存货 五（八） 353,780,284.80 336,946,158.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五（九） 126,080,000.00 40,000,000.00 流动资产合计 1,379,735,424.57 1,514,489,313.21 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五（十一） 643,073,918.01 659,784,590.85 投资性房地产 五（十二） 25,845,959.99 93,690,266.63 固定资产 五（十三） 78,785,707.96 85,181,1
7、71.29 在建工程 五（十四） 1,722,991.40 4,630,922.28 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五（十五） 5,543,141.97 3,376,700.05 开发支出 商誉 长期待摊费用 五（十六） 6,259,505.64 8,191,411.41 递延所得税资产 五（十七） 69,958,434.59 40,692,451.29 其他非流动资产 非流动资产合计 831,189,659.56 895,547,513.80 资产总计 2,210,925,084.13 2,410,036,827.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企
8、业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 6 合并资产负债表（续） 编制单位：广东万家乐股份有限公司 2011年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 五（十九） 219,000,000.00 369,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五（二十） 65,660,833.37 124,613,046.59 应付账款 五（二十一） 432,754,852.09 615,809,544.68 预收款项 五（二十二） 180,172,2
9、57.13 178,839,056.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五（二十三） 2,274,666.40 4,926,257.64 应交税费 五（二十四） 25,425,580.05 69,202,452.08 应付利息 五（二十五） 675,115.06 573,743.99 应付股利 五（二十六） 1,239,578.60 1,239,578.60 其他应付款 五（二十七） 256,492,777.42 60,820,350.50 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,183,695
10、,660.12 1,425,024,030.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 - - 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 五（二十八） 5,195,355.00 13,679,675.00 非流动负债合计 5,195,355.00 13,679,675.00 负债合计 1,188,891,015.12 1,438,703,705.65 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五（二十九） 690,816,000.00 690,816,000.00 资本公积 五（三十） 58,281,023.24 72,255,376.67 减：库存股 专项储备 盈余
11、公积 五（三十一） 61,762,499.54 50,119,569.79 一般风险准备 未分配利润 五（三十二） 199,824,602.10 141,216,528.33 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,010,684,124.88 954,407,474.79 少数股东权益 11,349,944.13 16,925,646.57 所有者权益（或股东权益）合计 1,022,034,069.01 971,333,121.36 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,210,925,084.13 2,410,036,827.01 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法
12、定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 资产负债表 制表单位：广东万家乐股份有限公司 2011年12 月31 日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注 年末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 5,526,595.82 13,316,885.83 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 410,114,748.16 410,114,748.16 其他应收款 十一（一） 39,045,055.85 227,179,349.05 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 454,686,399.83 650,610,983.0
13、4 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一（二） 765,082,971.39 512,932,153.29 投资性房地产 25,845,959.99 93,690,266.63 固定资产 2,251,226.01 2,579,966.91 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 793,180,157.39 609,202,386.83 资产总计 1,247,866,557.22 1,259,813,369.87 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
