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1、中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEICERTIFIED 地址(Add) ：北京丰台区星火路 1 号昌宁大厦 8 层 PUBLIC ACCOUNTANTS 电话(Tel)：（ 086010）5112037251120373 51120375 传真(Fax) ： （086010）51120377 邮编(Post) ： 100070Add: ChangningBuilding Xinghuo Road 网址： 邮箱(E-mail) ：zl-Fengtai District Beijing CHINA ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 北 京
2、兴 龙 马 珠 宝有 限 公 司 审 计 报告 （2013 ） 中磊 （ 专审 A） 字第 0006 号 中 磊 会 计 师 事 务所 中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 审 计 报 告 （2013）中磊（ 专审A ） 字第0006 号 北京兴龙马珠宝有限公司 全体股东： 我们审计了后附的 北京兴龙马珠宝有限公司 （ 以下简称 “兴龙马公司” ）财 务报表， 包括2012 年12 月31 日的 资产负债表 和合并资产负债表 ，2012 年度的利 润表和合并利润表 、 股东权益变动表和 合并股东权益变动表、 现金流量表 和
3、合并 现金流量表以及财务报表附注。 一 、管 理层对 财务 报表的 责任 编制和公允列报财务报表是 兴龙马公司 管理层的责任， 这种责任包括： （1 ） 按照企业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允反映； （2） 设计、 执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。 二 、注 册会计 师的 责任 我们的责任是在执行审 计工作的基础上对财务 报表发表审计意见。我 们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要 求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是 否不存在重大错报获取合
4、理保证。 审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务 报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提 供了 基础。 中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOU
5、NTANTS 三 、审 计意见 我们认为，兴龙马公司 财务报表在所有重 大 方面 按 照 企 业 会 计 准 则 的规 定 编制， 公允反映了兴龙马公司 2012 年12 月 31 日的财务状况以及2012 年度的经 营成果和现金流量。 中磊会计师事务所中国注册会计师： 有限责任公司 中国注册会计师： 中国北京 二一三年一月 二十九日 合并资产负债表 2012 年 12 月 31 日 编制单位: 北 京 兴龙 马 珠宝有 限 公 司 单位 ： 人民 币 元 资 产 附注 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产 ： 货币资金 五、1 12,984,228.62 12,666,8
6、03.94 538,077.85 514,888.24 结算备付 金 拆出资金 交易性金 融资产 应收票据 应收账款 五、2 91,731,114.14 91,731,114.14 34,333,341.83 34,333,341.83 预付款项 2,722,185.53 2,722,185.53 19,187,558.10 19,187,558.10 应收保费 应收分保 账款 应收分保 合同准 备金 应收利息 应收股利 其他应收 款 五、3 5,199,360.61 102,000.00 10,010,010.00 40,000.00 买入返售 金融资 产 存货 五、4 392,043,44
7、8.34 388,689,940.40 12,559,321.79 12,559,321.79 一年内到 期的非 流动资 产 其他流动 资产 流动资产 合计 504,680,337.24 495,912,044.01 76,628,309.57 66,635,109.96 非流动资 产： 发放委托 贷款及 垫款 可供出售 金融资 产 持有至到 期投资 长期应收 款 长期股权 投资 9,765,042.70 投资性房 地产 固定资产 五、5 8,014,097.79 5,464,233.25 5,552.25 5,552.25 在建工程 工程物资 固定资产 清理 生产性生 物资产 油气资产 无形
8、资产 开发支出 商誉 长期待摊 费用 五、6 3,040,682.03 2,674,919.00 递延所得 税资产 五、7 1,009,783.06 679,395.91 其他非流 动资产 非流动资 产合计 12,064,562.88 18,583,590.86 5,552.25 5,552.25 资 产 总 计 516,744,900.12 514,495,634.87 76,633,861.82 66,640,662.21 公司法定 代表人: 主管会计工作 负责人: 会计机构负责人 ： 合 并 资 产 负 债 表（ 续 ） 2012 年 12 月 31 日 编制单位: 北 京 兴龙 马 珠
9、宝有 限 公 司 单位 ： 人民 币 元 负 债 和 所有 者 权益 （或 股 东 权益） 附注 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动负债 ： 短期借款 向中央银 行借款 吸收存款 及同业 存放 拆入资金 交易性金 融负债 应付票据 应付账款 五、9 104,663,112.36 102,250,983.46 29,398,502.22 29,398,502.22 预收款项 五、10 5,085,722.92 5,085,722.92 20,257,829.98 20,257,829.98 卖出回购 金融资 产款 应付手续 费及佣 金 应付职工 薪酬 五、11 80,653.8
10、6 58,765.86 67,865.86 63,865.86 应交税费 五、12 -39,199,547.08 -38,864,442.73 98,118.32 98,118.32 应付利息 应付股利 其他应付 款 五、13 51,000.00 14,745,039.41 14,715,039.41 应付分保 账款 保险合同 准备金 代理买卖 证券款 代理承销 证券款 一年内到 期的非 流动负 债 其他流动 负债 流动负债 合计 70,680,942.06 68,531,029.51 64,567,355.79 64,533,355.79 非流动负 债： 长期借款 应付债券 长期应付 款 专
11、项应付 款 预计负债 递延所得 税负债 其他非流 动负债 非流动负 债合计 负债合计 70,680,942.06 68,531,029.51 64,567,355.79 64,533,355.79 所有者权 益（或 股东权 益）： 实收资本 （或股 本） 五、14 50,000,000.00 50,000,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 资本公积 五、15 385,558,537.39 385,452,144.88 3,350.00 3,350.00 减：库存 股 专项存储 盈余公积 五、16 1,000,850.41 1,000,850.41 一般风险 准备
12、 未分配利 润 五、17 9,404,634.99 9,511,610.07 503,956.42 503,956.42 外币报表 折算差 额 归属于母 公司所 有者权 益合计 445,964,022.79 445,964,605.36 2,107,306.42 2,107,306.42 少数股东 权益 99,935.27 9,959,199.61 所有者权 益合计 446,063,958.06 445,964,605.36 12,066,506.03 2,107,306.42 负债和所 有者权 益总计 516,744,900.12 514,495,634.87 76,633,861.82 66,640,662.21 公司法定 代表人: 主管会计工作 负责人: 会计机构负责人 ：
