固定资产操作指导书

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1、华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page1 of 1Draft Task No Description Page 1. 固定资产新增操作规程 1-4 2. 固定资产新增卡片生成凭证操作规程 5-6 3. 固定资产变更操作规程 7-9 4. 固定资产清理操作规程 9-10 5. 固定资产计提折旧操作规程 11-13一.固定资产新增操作规程 Function/Procedure: 固定资产新增 Accelerators/BPPs (BPP or ScreenCam file name) 背景說明(Backgrou

2、nd Description) ： 用于每月新增固定资产信息的系统维护、管理作业。 輸入步驟(Input Procedure) ： 路径：功能菜单资产管理 固定资产业务处理固定资产新增 双击进入以下界面华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page2 of 1Draft 基本信息界面：必入栏位 1、资产类别:按F7根据固定资产实际情况选 择; 2、资产编码、资产名称手工输入; 3、资产数量、计量单位、实物入账日期、来 源方式、使用状态、财务入账日期、存放 地点、经济用途、管理部门为必入栏位,都 可按F7进行选择;

3、4、其他栏位：规格型号、产地、制造商、出 厂日期、技术编码、保管人、来源单位类 别、来源单位等栏位为可选栏位; 原值与折旧界面： 1、原币金额、币别、汇率、开始使用日期 2、预计使用年限、预计使用期间系统会根据 资产类别自动带出,如需修改手动输入即可 3、净残值率、预计净残值：影响每月的折旧 额，根据实际情况输入； 4、折旧方法：新增卡片都是选择基于卡片原 值，必须选择编码为999的折旧方法；华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page3 of 1Draft 核算信息界面： 1、 固定资产科目：固定资产新增生成凭

4、证时 对应卡片类别的科目设置； 2、累计折旧科目：固定资产折旧时生成凭证 时对应卡片类别的科目设置； 3、减值准备科目：系统自动带出，目前华西 没有使用到。 使用部门信息界面： 1、 使用部门：按F7进行选择，必选 2、使用人、用途、备注，可选华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page4 of 1Draft 折旧分摊信息界面： 1、 核算项目类别：根据折旧分摊科目所挂辅 助核算项目进行选择，如果折旧科目没有 挂辅助核算项目，默认为行政组织； 2、核算项目：对应类别进行核算项目的选取 3、折旧费用分摊科目：固定资

5、产计提折旧分 摊所对应的科目，如果该折旧科目所对应 的辅助核算项目类别有多个核算项目，还 需针对多个核算项目进行分摊比例的设置， 如果只有一个核算项目，分摊比例即为 100% 以上信息维护完毕后，点击提交、审核完成该 固定资产的新增作业； 下面将进入财务入账作业，即固定资产新增卡 片生成凭证到总帐；华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page5 of 1Draft 二.固定资产新增卡片生成凭证 Function/Procedure: 固定资产新增卡片生成凭证 Accelerators/BPPs (BPP or S

6、creenCam file name) 背景說明(Background Description) ： 用于每月新增固定资产生成凭证到总帐系统，保证固定资产系统与总帐系统的对账一致。 輸入步驟(Input Procedure) ： 路径：功能菜单资产管理 固定资产业务处理固定资产查询 双击进入以下查询界面 在该界面： 1、按照财务入账期间、财务入账日 期、实物入账日期查询； 2、输入资产类别、资产编码、来源 方式、使用状态、存放地点进行 查询； 3、按照审核状态查询 点击确定按钮进入固定资产卡片界面华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2

7、009年3月10日 Page6 of 1Draft 在该界面对没有审核的固定资产进行 审核后，即可进行生成凭证作业； 如果卡片需要进行修改，点击反审核 后进行修改； 点击生成凭证，系统会自动生成凭证， 传入总帐系统 生成凭证界面： 系统生成的凭证因为各个公司对应的 贷方科目不一致，所以还需进行手工 调整，完成后到总帐系统对该凭证及 进行提交、审核、过账作业；华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page7 of 1Draft 三.固定资产变更作业 Function/Procedure: 固定资产变更作业流程 Acc

8、elerators/BPPs (BPP or ScreenCam file name) 背景說明(Background Description) ： 用于固定资产发生变动的情况下，系统提供对应的解决方案。 輸入步驟(Input Procedure) ： 路径：功能菜单资产管理 固定资产业务处理固定资产查询 双击进入以下查询界面 在该界面选中需要进行固定资产变更 的卡片点击变更按钮，进入以下界面华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page8 of 1Draft 1、在该界面，首先要输入变更方式， 按F7进入选择画面

9、进行选择； 2、在基本信息界面可以根据变更方 式进行数量、来源方式、使用状 态、存放地点、经济用途等信息 的变更 在原值与折旧界面 1、进行原值的变更； 2、预计使用年限、预计使用期间数 的变更； 3、净残值率、预计净残值的变更； 4、折旧分摊信息的变更 变更完成后点击提交、审核完成固定 资产的变更作业；华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page9 of 1Draft 在固定资产变更界面，对进行变更的 固定资产卡片进行生成凭证作业，完 成固定资产系统与总帐系统账务一致； 四.固定资产清理作业 Function/

10、Procedure: 固定资产清理处理流程 Accelerators/BPPs (BPP or ScreenCam file name) 背景說明(Background Description) ： 用于对净值不等于0，但已经不进行计提折旧的固定资产进行清理。 輸入步驟(Input Procedure) ： 路径：功能菜单资产管理 固定资产业务处理固定资产查询 双击进入以下查询界面华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page10 of 1Draft 选择要进行清理的卡片点击清理按钮， 进入以下界面； 1、在该界面

11、首先维护清理方式，按 F7可以进行清理方式选择。 2、可以对资产数量，原值、累计折 旧、减值准备进行数据清理。 完成后点击提交、审核，完成固定资 产的清理作业； 在固定资产清理界面，点击生成凭证， 将当期进行固定资产清理的卡片生成 凭证，传到总帐系统；华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page11 of 1Draft 五、固定资产计提折旧操作规程 Function/Procedure: 固定资产计提折旧 Accelerators/BPPs (BPP or ScreenCam file name) 背景說明(Ba

12、ckground Description) ： 用于每月计提固定资产折旧管理。 輸入步驟(Input Procedure) ： 路径：功能菜单资产管理 固定资产折旧管理计提折旧 双击进入以下界面 基本信息界面：必入栏位 5、这里有两个计提选项，各会计可以根据自 己的需求去选择。 6、如果两个选项都不选择时，可以到折旧维 护界面去修改当月的某张卡片的折旧。华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page12 of 1Draft 折旧维护： 1、双击折旧维护时会跳出一个对话框，我们 可以根据自己的过滤条件去选择。 2、在

13、折旧维护里，我们可以看到每张卡片的 本期的一个折旧信息。 折旧维护界面： 1. 如果在计提折旧的时候没有选择计提同时 审核折旧，在这里我们可以点击菜单栏的 审核。 2. 如果发现有的卡片折旧不对，需要进行反 折旧然后去改新增卡片时，我们点击菜单 栏上的反折旧 3. 如果折旧无误，我们就可以直接点击菜单 栏上的生成凭证，则系统会自动生成一张 凭证。删除凭证则直接点击菜单栏的删除 凭证。华西集团 Title 固定资产业务操作流程 Version 1.0 Date Prepared 2009年3月10日 Page13 of 1Draft 生成凭证： 当我们点击“生成凭证”按钮时，系统会自动 生成一张凭证，我们在这里可以像总账那里一 样的去提交、审核凭证。 期末结帐：在计提折旧、生成凭证之后，同样固定资产 模块也需要期末结帐。路径：资产管理固定资产期末处理期 末结帐 提示：如果固定资产模块没有结帐，总账模块 结账时，系统会给出一个错误信息。 这时要把固定资产模块结帐到下个月。