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1、关于有限公司贷款的考察报告贷审委：有限公司近期因业务需要与公司签订了购销合同，合同金额万元，公司已自筹部分资金，尚有万元资金缺口，特向我行申请流动资金借款万元，期限个月，由公司提供连带责任保证或（以公司房产及土地作为抵押） ，按照流动资金贷款操作流程，我行一行（ ）人对借款企业及担保单位进行了实地考察，现将具体考察情况汇报如下：一、借款人概况1、企业基本情况借款人企业性质、管理体制、组织架构、法定地址、注册资金、成立时间、经营范围、职工人数、关联企业情况、或有负债情况等。2、企业高管层素质包括主要工作经历、个人信用状况等。3、企业基本信用状况二、借款人财务状况、经营情况及市场分析1、财务结构2
2、008年该公司资产总额为2,912.61万元，其中：流动资产2,423.11万元，占比83.19%；长期投资0.00万元，占比0.00%；固定资产489.50万元，占比16.81%；无形资产及其他资产0.00万元，占比0.00%。2008年资产总额比上年的2,623.85万元，增加288.76万元，增长11.01%。其中：流动资产288.76万元，增长13.53%；长期投资保持不变；固定资产保持不变；无形资产及其他资产保持不变。资产结构及变动表项目(万元) 2007年12月2008年12月新增(%)2007年占比% 2008年占比%流动资产合计 2,134.35 2,423.11 13.53%
3、 81.34% 83.19%长期投资合计 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%固定资产合计 489.50 489.50 0.00% 18.66% 16.81%无形资产及其他资产合计0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%递延税款借项 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%资产总计 2,623.85 2,912.61 11.01% 100.00% 100.00%净利润 106.48 177.24 66.46% - - 总资产净利润率 4.14% 6.40% 54.59% - - 由此可见，从企业资产数量来看，流动资产较上期增加，长期资产保持不变，资
4、产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。2008年该公司流动资产总额为2,423.11万元，其中：货币资金51.87万元，占比2.14%；短期投资260.00万元，占比10.73%；应收账款784.77万元，占比32.39%；其他应收款0.00万元，占比0.00%；存货1,326.47万元，占比54.74%。2008年流动资产总额比上年的2,134.35万元增加288.76万元，增长13.53%，其中：货币资金保持不变；短期投资保持不变；应
5、收账款保持不变；其他应收款保持不变；存货增加283.02万元，增长27.12%。流动资产结构及变动表项目(万元) 2007年12月2008年12月新增(%)2007年占比% 2008年占比%货币资金 46.14 51.87 12.42% 2.16% 2.14%短期投资 260.00 260.00 0.00% 12.18% 10.73%应收票据 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收股利 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收利息 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收账款 784.77 784.77 0.00% 36.77% 32.3
6、9%其他应收款 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%预付账款 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%期货保证金 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收补贴款 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%应收出口退税 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%存货 1,043.45 1,326.47 27.12% 48.89% 54.74%待摊费用 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%待处理流动资产净损失 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%一年内到期的长期债权投资0.00 0.00
7、0.00% 0.00% 0.00%其他流动资产 0.00 0.00 0.00% 0.00% 0.00%流动资产合计 2,134.35 2,423.11 13.53% 100.00% 100.00%主营业务收入 1,250.23 1,247.90 -0.19% - - 流动资产周转率 0.60 0.55 -8.84% - - 纵观流动资产变化可以看出：货币性资金增加，增加的速度慢于流动资产，货币性资金的比重下降，公司应付市场变化的能力相比减弱；存货大幅增加，增加的速度明显快于流动资产，存货的比重上升，企业存货占用资金增加，市场风险很大，有可能产品积压比较严重，企业应加强存货管理及销售工作。企业存
8、货增长幅度大于流动资产增长幅度，并且也大于其它类资产的增长幅度，说明企业存货占用资金较多，应加强存货管理及销售工作。企业在流动资产增加的同时，销售收入却下降，本期流动资产经营质量不如果上期，有恶化趋势。 2008年该公司总负债为1,515.42万元，其中：流动负债为1,515.42万元，占比100.00%；长期负债为0.00万元，占比0.00%。2008年总负债较上年的1,515.42万元减少0.00万元，减少了0.00%，其中：流动负债保持不变；长期负债保持不变。其中：短、长期借款合计为1,400.00万元，占全部负债的92.38%。短期借款较上年减少100.00万元，减少6.67%，长期借
9、款与上年一样，没有变化。负债结构及变动表项目(万元) 2007年12月2008年12月新增(%) 2007年占比% 2008年占比%负债总额 1,515.42 1,515.42 0.000% 100.000% 100.000%流动负债 1,515.42 1,515.42 0.000% 100.000% 100.000%长期负债 0.00 0.00 0.000% 0.000% 0.000%短期借款 1,500.00 1,400.00 -6.667% 98.982% 92.384%应付票据 0.00 0.00 0.000% 0.000% 0.000%一年内到期的长期负债0.00 0.00 0.00
10、0% 0.000% 0.000%长期借款 0.00 0.00 0.000% 0.000% 0.000%银行融资合计 1,500.00 1,400.00 -6.667% 98.982% 92.384%2008年该公司所有者权益总额为1,397.19万元，其中：股本500.00万元，占比35.79%；资本公积0.00万元，占比0.00%；盈余公积131.38万元，占比9.40%；未分配利润765.81万元，占比54.81%。2008年所有者权益总额比上年的1,108.43万元增加288.76万元，增长26.05%，其中：股本保持不变；资本公积保持不变；盈余公积保持不变；未分配利润增加288.76万
11、元，增长60.53%。所有者权益结构及变动表项目(万元) 2007年12月 2008年12月 新增(%) 2007年占比% 2008年占比%股本 500.00 500.00 0.000% 45.109% 35.786%资本公积 0.00 0.00 0.000% 0.000% 0.000%盈余公积 131.38 131.38 0.000% 11.853% 9.403%未确认投资损失 0.00 0.00 0.000% 0.000% 0.000%未分配利润 477.05 765.81 60.530% 43.038% 54.811%外币报表折算差额 0.00 0.00 0.000% 0.000% 0.
12、000%所有者权益合计 1,108.43 1,397.19 26.051% 100.000% 100.000%企业长期资本总额较上期上升，但是净资产收益率与上期持平，说明企业长期资本从量上好于上期，但从质上与上期相同，长期资本利用正常。2、偿债能力分析公司近三年的资产负债率分别为2006年60.19%、2007年57.75%、2008年52.02%，整体来说趋势向好；其中：2008年比上年降低5.73个百分点。公司近三年的流动比率分别为2006年133.80%、2007年140.80%、2008年159.90%，整体来说趋势在上升；其中：2008年比上年提高19.10个百分点。公司近三年的速动
13、比率分别为2006年95.20%、2007年72.00%、2008年72.40%，整体来说趋势在下降，但近两年趋势上升；其中：2008年比上年提高0.40个百分点。偿债能力分析表项目名称 2006年 2007年 2008年12月 比2006年增减% 比2007年增减%流动比率 1.34 1.41 1.60 5.23% 13.57%速动比率 0.95 0.72 0.72 -24.37% 0.56%资产负债率 60.20% 57.80% 52.00% -3.99% -10.04%净资产收益率 7.40% 10.10% 14.10% 36.49% 39.60%由此可见，本期企业的流动比率较上期上升，
14、但速率比率较上期下降，说明企业短期偿债能力的增强来自存货资产的增加，值得关注，本期资产负债率较上期下降，但净资产利润率较上期上升，说明企业投资盈利能力较上期有所增强，偿债能力上升，可以适应扩大资产规模。3、经营能力该公司近三年主营业务收入分别为2006年868.91万元、2007年1,250.23万元、2008年1,247.90万元，其中2008年比上年减少2.33万元减少-0.19%。公司近三年的应收帐款周转率分别为2006年1.107、2007年1.593、2008年1.590；存货周转率分别为 2006年0.995、2007年1.029、2008年0.665，应收账款周转率整体来说趋势在
15、上升，但近两年趋势下降；其中：2008年比上年减少0.00；存货周转率整体来说趋势在下降；其中：2008年比上年减少0.36。经营能力分析表项目名称 2006年 2007年 2008年12月 比2006年增减% 比2007年增减%应收账款周转率 1.11 1.59 1.59 43.90% -0.19%应收账款周转天数 329.66 229.11 229.55 -30.50% 0.19%存货周转率 1.00 1.03 0.67 3.42% -35.37%存货周转天数 366.83 354.61 548.63 -3.33% 54.71%应付账款偿还期 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.
16、00%经营性循环周期 696.50 583.72 778.17 -16.19% 33.31%流动资产周转率 0.43 0.60 0.55 40.42% -8.82%总资产周转率 0.35 0.49 0.45 40.87% -7.20%由此可见，应收账款周转天数及存货周转天数较上期都下降，企业营业周期也下降，说明企业销售能力增强并且加大了应收账款的回收力度，本期应付账款偿还期较上期增加，说明企业在在利用外部资金方面较上期有所增强，但如果盈利能力减弱将会影响企业的信誉，本期资产周转率较上期增加，说明企业资产经营能力较上期有所增强，资产效率提高。4、经营效益该公司近三年利润总额分别为2006年110.36万元、2007年158.92万元、2008年236.31万元，其中2008年比上年增长77.39万元增长48.70%。公司近三年的销售净利率分别为2006年8.50%、2007年8.51%、2008年14.20%；总资产净利润率分别为 2006年2.93%、
