财务管理办法及相关流程

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1、财务管理办法及相关流程 一、 财务管理宗旨和目的：财务管理工作是为了搞活公司经济的基础上，严格执行财经纪律， 以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，做到 勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 严禁杜绝公司职员利用职务之便贪污、挪用公款。根据公司实际情况，设置财务部，保证公司资 金安全。为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。 二、 资金、现金、费用管理 1、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用， 提高效益。 2、银行账户必须遵守银行的规定

2、开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用， 严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收、代支、转账套现。 3、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 4、银行账户使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管， 不准由一人统一保管使用。保管人临时出差由其委托他人代管。 5、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总累计入账，也不准以收抵支记账。按月与银 行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。6、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托 并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。 7、严格执行库存现金限额

3、（一般不得超过2000元现金），超过部分必须及时送存银行，不 坐支现金，不认白条抵压现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额 相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额 相符。 8、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后三天内交清，不得拖欠。非因公事未经 总经理批准，任何人不得借支公款。9、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转 账结算，不得直接兑付现金。 10、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理审批。所有空白支票 及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使

4、用前先盖上印章。 11、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经 理批准后方可报销付款。 12、未经董事会批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。 13、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必 须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。 三、支付时间和审批程序 1、公司对内、对外应付款项为每月8日、18日、28日的时间为付款时间，开单截止日期为每月 2日、12日、22日。 2、特殊情况为了方便客户或施工经理和各分公司，由收款方以发送短信为依据，经工程监理和 分公司经理审核，出纳起单经总经理审

5、批后方可支付。公司财务人员支付(包括公、私借用)每一笔 款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签； 各分公司必须在当月预算好下月管理费用和办公费用及其他款项上报给公司总部，经总经理审批后 以借支的方式支付。 3、凡是外包的工程支付方式以完工验收结果为标准，必需由分公司质监和主管分公司经理验收 签字方可开单付款，付款日期为每月8号、18号、28号支付，开单截止日期为每月2日、12日、 22日。 四、费用管理规定 第一条、目的：为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。 第二条、管理方法：公司费用管理通过预算管理、额度管理和行

6、政管理三种方法。除公司特 别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣 除该费用金额。 管理方法：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务单位的交际费、运输费、 所有部门的手机费、办公费。管理方法：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：总部职能部门的交际费、所 有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。 管理方法：除此之外的相对固定费用采用预算管理。 对“广告费”项目公司单独制定管 理制度。 五、报销审核、审批程序、监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计 划范围内列支。2、办公用品的购置：由各

7、部门根据需要，编制计划报行政部审核汇总，按审批权限批准后， 计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。3、物品采购报销须按公司“采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序”完备审批手续后 办理报销。 4、财务人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报公司总经理。 5、供应商结算审核程序，首先，由采购员按送货清单（以单个工程分类）统计、汇总上交 公司财务存档、备案。 6、财务会计接到采购员统计、汇总的采购送货单按公司规定的材料采购价格表进行审核， 还要按签约合同的预算进行审核。供应商结账，财务会计要严格审核，不合格的一律不结账，符 合规定的交与公司总经理审批签字，会

8、计审核签字，出纳方可支付材料款。 7、工程人工费结算，施工经理要严格按照公司工程人工费单价规定开单、审核并签字确认， 工程人工费结算先交财务，财务要严格按照公司规定的工价表进行审核，不符合规定的人工费用 一律返回，符合要求的交公司总经理审批签字、财务会计审核签字，出纳方可支付。 六、报销发票、单据粘贴和填写规定 1、报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范 地填写相应的报销单。具体要求为：2、费用报销单：按费用科目逐项逐件填写内容摘要，写清大（零、壹、贰、叁、肆、伍、 陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿）、小（1、2、3、4、5、6、7、8、9、0）写金额，

9、 小写不能连写，分辨不清。所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。3、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的 发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大、小写 不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。4、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费 等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人 员及借款情况。5、填写报销单时应使用签字笔或钢笔的黑色字体填写，不得使用圆珠笔或铅笔。 6、下列情况不予报销：A、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。B、其它不符合国家开支标准的单据（如生活用品），无理由跨年度的单据。 C、采购员采购材料必要时供应商必须开发票，不需开发票的，产品名称、规格型号、数 量、单价、金额必须按财务要求填写完整。并且加盖供应商公章，否则，一律不予报销。 7、规范使用收款收据、借支单及支付证明单。 A、工程收款使用收款收据。 B、借款使用借支单。 C、领款、报销使用支付证明单。 8、单据填写和粘贴方式：亲自作试范 A、填写方式； B、粘贴方式； C、折叠附件 办公用品注册管理 A、 所有物品落实到负责人； B、 编号登记注册； C、 消耗物品实行领用登记，以旧换新。