领用发出与盘点规范

资源描述

《领用发出与盘点规范》由会员分享，可在线阅读，更多相关《领用发出与盘点规范（10页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、领用发出与盘点规范存货领用发出管理制度第 1 章总则第 1 条目的为了对存货领用和发出过程进行规范和控制，确保存货领用和发出秩序和授权审批流程的执行，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司各类原材料和辅助材料仓库存货的领用以及成品仓库存货的发出。第 3 条权责单位 1存货使用部门负责本部门所需存货的领用。 2仓储部负责存货的发出管理。 3财务部负责存货的相关会计账务处理。第 2 章存货领用管理第 4 条生产部等材料使用部门领用材料，需填写“领料申请单”并办理相应的审批手续，凭借经过审核审批的“领料申请单” 到仓库领料。超出存货领料限额的，应当经过特

2、别授权。第 5 条 “领料申请单”应填明材料名称、规格、型号、领料数量、图号、零件名称或材料用途，并经车间负责人签字。属计划内的材料应有材料计划，属限额供料的材料应符合限额供料制度，属于必须审批的材料应有审批人签字。第 6 条仓库管理员对“领料申请单”进行审核，审核内容包括材料的用途、领用部门、数量以及相关的审批签字信息等，审核无误后方能发料。第 7 条领用材料时，领料人必须与发料仓库工作人员办理交接，当面点交清楚，并在“领料申请单”上签字。第 8 条仓库管理员应按“先进先出，按规定供应”的原则发放材料。发料应坚持核对单据、监督领料、汇总剩余材料库存量的原则。对由于

3、违规发放材料造成材料失效、霉变、大料小用以及材料差错等损失，仓库管理员除承担全部经济损失外，还要给予行政处分。第 9 条仓库管理员根据材料领用情况，编制材料“出库单” ，并在“出库单”上加盖“材料发讫”印章，同时需由仓库统计员签章。第 10 条仓库管理员应妥善保管所有发料凭证，避免丢失。第 11 条仓库管理员应及时将材料领用的单据交财务部，财务部会计根据加盖“材料发讫”后的“出库单”登记库存材料明细账，并在材料“出库单”上签字。第 12 条领用原材料的核算，根据“领用材料汇总表”借记 “生产成本” 、 “管理费用” 、 “制造费用”等科目，贷记 “原材料” 、 “包

4、装物”等科目。第 3 章存货发出管理第 13 条成品仓库管理员在接到销售部开列、财务部确认并加盖财务印章的“出货单”或“调拨单“后，首先明确产品规格、型号、等级、数量等客户对产品的要求，凭“出货单”或“调拨单” 到仓库核对产品是否齐全，是否符合发货要求，确认无误后方可组织发货。第 14 条成品仓库管理员根据“调拨单” 、 “出货单”等发货指令发出存货之前，必须填制“出库单” ，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理 “出库单”手续者，一律不得发货。第 15 条 “出库单”的运作程序 1本单一式四份。 2完成“出库单”全部内容。确需

5、不必填的内容，需盖章确认。 3发货并经清点完毕，应及时加盖“存货已全部发出”章。 4仓库内所有存货，没有调拨指令均不准出库，禁止以白条抵库。第 16 条数量不确定产品的发放 1若客户要求出货数量以实际装车数量为准，须由销售部开具无产品数量项目的“出货通知单” ，并由销售部经理签字确认，仓库管理员接到“出货通知单”后组织发货。 2产品全部装车完毕后，仓库管理员签字确认并填写装车数目，交由销售部开具“发货单” 。第 17 条成品仓库管理员需现场跟踪存货的发出过程，严格按照“出货单”或“调拨单”发货。严禁仓库工作人员随意改变产品的型号、编号、等级等不符合客户要求的信息，严禁不符合质

6、量、包装要求等的产品装车发出。第 18 条产品装车时，成品仓库管理员必须协同客户对产品数目、质量清点确认，核准后应经两名发货人员与客户同时签字确认。第 19 条成品仓库管理员在装车过程中应尽力避免人为原因造成的产品损失。对于确已发生的损失，由责任人按出厂价照价赔偿。第 20 条由于客户领货人员工作不当造成的产品损失，由仓库管理员通知销售部，由责任人或客户照价赔偿。第 21 条在产品发货过程中，若因破损数量多，需要生产车间补充产品数量时，必须由成品车间主任签认后方可予以补损。第 22 条若客户因特殊原因进行“先开单，后提货” ，提货有效期为 7 个工作日。但提货不

7、得跨月进行。每月 26 日结账日，成品仓库管理员应及时与销售部联系并提请客户注意“发货单”的时效。第 23 条禁止非成品仓库管理员在未经许可的情况下进入成品库翻拿成品，成品库内所有在库成品需办理出库手续后方可发出。否则，所造成的一切后果由责任人自行负担。第 24 条成品仓库管理员对存货发放过程进行记录，于每月 28 日将出库单等表单送交财务部，并抄送销售部。第 4 章附则第 25 条本制度由仓储部会同公司其他有关部门解释。第 26 条本制度自年月日起开始实施。第 27 条相关文件表单 1 “发货单” 、 “出库单” 。 2 “出货通知单” 、 “出货单” 、

8、“调拨单” 。企业存货盘点管理细则第 1 章总则第 1 条目的为加强企业内部管理，及时掌握企业存货、财务及财产的准确数量，保证企业各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本细则。第 2 条盘点职责划分存货盘点工作的相关职责如下表所示。存货盘点职责划分表盘点事项负责人工作职责总盘人由总经理或仓储部经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行及盘点异常事项的处理主盘人由仓储部经理或主管担任，负责盘点工作的推动及实施盘点人由仓储部门人员担任，负责盘点工作会点人由财务部门指派专人担任，负责盘点记录工作协点人由经营部门担任，负

9、责盘点材料物品的搬运及整理工作监点人由总经理室派人担任，亦可根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作协调人为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失第 2 章存货盘点范围及方式第 3 条存货盘点范围存货盘点主要是指原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、包装物、在制品、半成品、产成品的清查核点。第 4 条存货盘点方式存货盘点的一般方式如下表所示。存货盘点方式一览表盘点方式相关说明年中/ 年终 1年终、年中盘点原则上应采取全面盘点方式 2盘点期间原则上暂停收发物料，对于各生产单位在盘点期间所需用料的领取

10、，经相关领导批准后，可以做特殊处理 3盘点应按顺序进行，采取科学的计量方法，每项财物的数量应于确认后，再进行下一项盘点，盘点后不得更改 4盘点物品时，会点人应依据盘点实际数量作详实记录；盘点人应按事先确定的方法进行盘点；协点人应大力配合盘点工作；监点人要做好监察工作 5盘点结果必须经有关人员签名确认，一经确认不得更改 6盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表” 汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部，供核算盘点盈亏金额定期盘点月末对月末的存货，由经管部门及财务部门实施盘点从时间上划分临时盘点 1临时盘点由总经理视实际需要，随时指派人

11、员抽点2临时盘点原则上不应事先通知经营部门，组织工作可适当简化 3盘点的技术要求同年终、年中盘点 4抽查盘点工作结束后，盘点小组应出具抽查盘点报告，同时对盘点中的注意事项和库存管理中存在的其他问题及隐患进行文字阐述 5盘点小组的报告经财务部审阅后，由财务部根据盘点报告反映问题的重要程度分别采取上报总经理审批、自行组织调整或账务处理等措施全面盘点对企业所有存货进行逐一盘点从工作需要上划分部分盘点对企业部门存货进行盘点第 3 章存货盘点实施第 5 条盘点时应将相应的记录填在盘点单据上。第 6 条盘点票面的更改涂写，需用红笔在更改处签名。第 7 条初盘完成

12、后，将初盘数量记录于“存货盘点表”上，将盘点表转交给复盘人员。第 8 条复盘时由初盘人员带复盘人员到盘点地点，复盘人员不应受初盘的影响。第 9 条复盘与初盘有差异者，应与初盘人员一起寻找差异原因，确认后记录于“存货盘点表” 。第 10 条抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘。第 4 章存货盘点要求第 11 条盘点工作必须统一领导，事先制订计划，做好组织工作。第 12 条负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责及工作任务，事先做好准备。第 13 条盘点工作要连续进行，原则上负责盘点的各有关人员不准请假；若有事需离开，应事先请假，获准后方可离开。各有关

13、人员不得擅自离开岗位。第 14 条所有盘点事项都以静态盘点为原则。第 15 条盘点应精确计量，避免用主观的目测方式。每种商品的数量，应于确定后再继续进行下一项，盘点后不得随意更改。第 16 条盘点使用报表内所有栏目若有修改处，需经盘点有关人员签认后生效，否则应追究其责任。第 17 条盘点数据必须真实、可靠，方法必须科学、完整，程序必须规范。第 18 条从盘点开始至工作结束期间，各组盘点人员均受盘点负责人的指挥监督。第 19 条盘点过程中发现问题或遇到困难，需及时汇报。第 20 条盘点时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“存货盘点统计表” ，无误者

14、于该表上互相签名确认；对于差异较大的存货必须进行复盘。盘点完毕，盘点人应将“存货盘点统计表”进行系统录入。第 21 条盘点结束后由各组负责人向主盘人报告，经核准后才能离开岗位。第 22 条在盘点的各项工作结束后，相关部门需打印出“存货盘点盈亏报告表” （一式三联），并填写数额差异原因的说明及对策，呈报总经理签核。第一联送财务部，第二联呈报总经理办公室，第三联由相关部门自存作为库存调整的依据。第 5 章存货盘点奖惩第 23 条在盘点过程中，盘点人员应忠于职守，切实履行严格的盘点程序；表现优秀的，予以奖励。第 24 条在盘点过程中，如有玩忽职守，隐瞒事实，不遵从盘

15、点程序的，根据其表现恶劣情况予以相应的惩罚。第 6 章存货盘点资料管理和账务处理第 25 条资料整理。将盘点表全部收回，并加以汇总。第 26 条计算盘点结果。报表中应计算出盘盈、盘亏数量。第 27 条根据盘点结果找出问题点，并提出改善对策。第 28 条财务部存货核算会计要参与每年不少于两次的实地盘点，并做好记录。对于盘盈的存货及盘亏或毁损的存货应分清责任，及时向企业财务部做出书面请示，批复后按规定进行账务处理。第 29 条仓储部经理根据批准处理的盘点报表进行调账，实现账物一致。第 7 章附则第 30 条本细则制定后，呈公司总经理批准后实施，修改时亦同。第 31 条相关文件表单 1 “存货盘点统计表” 、 “盘存表” 。 2 “存货盘点盈亏报告表” 。

展开阅读全文