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1、某制造厂有限公司2005 年年度经营计划与预算草案编制：审核：批准：目录第一部分 2004 年公司经营工作的总结 .3一、2004 年度汽车行业和市场状况总结 .3二、上年度经营计划完成情况 .4三、上年度重大差异事项及需要特别说明的事项 .7四、上年度主要经营管理举措 .8五、上年度存在的主要问题 .9第二部分 2005 年公司经营环境与总体目标 .12一、公司 2004-2006 年三年战略发展目标综述 .12二、2005 年度经营环境分析 .12三、行业成功因素分析 .15四、公司 2005 年经营目标 .15五、主要经营目标选择和确定的依据和过程说明 .16第三部分 2005 年度业务
2、发展总体战略 .17一、公司业务发展总体战略 .17二、主要经营策略和关键举措 .19第四部分 决算与预算 .45一、上一年度财务预算执行情况总结 .45二、本年度财务预算管理目标 .47三、本年度财务预算 .48第五部分 风险评估和相应对策准备 .49一、市场风险 .49二、竞争风险 .50三、经营风险 .50四、管理风险 .51五、 财务风险 .52第一部分 2004 年公司经营工作的总结一、2004 年度汽车行业和市场状况总结2004 年的汽车总体市场，受国家宏观调控和行业景气周期波动的影响，没有延续 2003 年高达 30%的迅猛增长，而是进入到一个平稳增长的阶段，竞争异常激烈。基于中
3、国汽车工业协会 111 月份统计数据的预测，汽车全年总产量接近 520 万辆，增长幅度在 16左右，其中轿车产量预计在235240 万辆，增长幅度大约是 18-20。影响 2004 年汽车市场增长速度的关键因素有：1 国家上半年陆续出台的紧缩信贷等宏观调控政策，以及 10 月 1 日实行的汽车贷款管理办法 ，不同程度上抑制了汽车消费贷款的发放和消费者的收入心理预期；2 宏观调控政策的实行，减少了公务和商务购车的支出，市场销量在 4 月后出现月度环比的持续下降；3 2005 年进口配额的取消和关税下调，进一步增强了消费者的降价预期和持币待购心理；4 油价上涨、保险和车位等费用的增加、以及交通拥堵
4、问题抑制了消费者的购买动力；5 6 月 1 日颁布的新汽车产业政策加速了行业规模整合，提高了行业进入门槛，3 月 15 日颁布的缺陷性汽车产品召回管理规定 ，对汽车厂商对汽车质量问题采取主动召回措施作出了强制性要求；6 市场竞争空前激烈，全年推出的百余款轿车新产品和先后四轮的降价风潮影响了部分消费者的购买决定。在某制造厂有限公司(以下简称公司)处于的不同细分市场上，市场需求的增长和格局也呈现出多样性的变化。总体而言，除面包车市场外，各细分市场均表现出不同程度的增长。具体表现在：1 SUV 市场增长放缓，需求重心向中档舒适性 SUV 市场倾斜由于油价持续上涨，以及政府与商务采购的下降，2004
5、年 SUV 市场的增幅预计从 03 年的 80下降到约 20，全年 SUV 销量估计将达到 18 万台左右。同时，市场需求的热点越来越向 1525 万元左右的中档舒适性 SUV（排量 2.4 升以上，以欧兰德为代表）和 10 万元左右的经济型 SUV（排量 1.6-2.0升之间，以长城赛弗为代表）转移。而随着各地公路建设的快速发展，传统低档越野车的劣势日趋明显，市场占有份额逐渐缩小，国内 SUV 市场的分化重组进一步加剧。从 2004 年前 10 个月的数据看出，北京吉普、长城汽车、公司和长丰猎豹四家的市场占有率达到 60.27%，总销量达到 91937 辆，其中北京吉普以 27335 辆的销
6、量和同比 85.71%的增长居于首位。2 轻卡市场保持了稳定增长态势受农用车转型和城市内货运增长的双重拉动，轻卡的需求延续了 2002 年以来的增长态势，全年销量预计在 80 万台以上，同比增幅在 15以上。市场集中度进一步提高，其中市场领先者某福田，仅时代轻卡的销量就突破了全年 20 万台。3 皮卡市场略有增长，竞争进一步加剧由于油价持续上涨、SUV 的挤压、城市限行政策等综合因素影响，皮卡市场基本与 03 年的销量持平，全年销量估计在 9.3 万台左右。长城、中兴、庆铃等厂家通过新品的推出和出口的增加，继续保持了市场的领先地位，客户对于进一步提升售后服务和产品质量的要求也越来越迫切。4面包
7、车（微客）市场逐步收缩，生产集中度进一步提高由于城市限行政策，以及 MPV 和轻客市场的挤压效应，2004 年微型客车销量预计不足 70 万辆，同比仅增长 2%左右，远远低于行业增长速度。上汽、一汽、东风的销量进一步增加，行业集中度预计将超过 70%。二、上年度经营计划完成情况2004 年,是公司实施其三年发展战略规划的第一年,也是在国内汽车市场增速放缓,竞争空前激烈的环境中,经营最为艰苦的一年。在以姚长生总经理为首的公司领导集体和广大员工的辛勤努力下，全年公司汽车产量实现了 25036 辆，销量 25062 辆，完成了年销售计划的 83，同比增长 21.4%；销售收入实现了 15.89 亿元
8、，完成年计划的 57%；销售利润实现了 1545.7 万元，超出计划 28.8% ，同比增长 25.9%。各项经营指标的完成情况参见表 1。表 1：2004 年某制造厂有限公司经营指标完成情况表序号 项目 单位 2004 年年计划目标 2004 年实际完成 完成计划比2003年同期生产汽车 辆 30300 25036 83% 20.41 其中：传统车 辆16300 18757 115% 5.9陆霸 辆 8000 3605 45% 16.5雷驰 辆 4000 432 11%轻卡 辆 2000 2242 112%销售汽车 辆 30300 25062 83% 21.4其中：传统车 辆 16300 1
9、8851 116% 7.3陆霸 辆 8000 3610 45% 17.4雷驰 辆 4000 367 9%2轻卡 辆 2000 2234 112%3 回款额 万元 279300 158891 57% 4.74 利润总额 万元 1200 1545.7 129% 25.95劳产率（按增加值计算） 元/人 150000 80893.1 53.9 -49.1说明 以上数据依据经营战略部 2004 年销售计划和 2005 年 1 月 7 日的经济指标统计报表为了保证“上规模，挖资源，打基础”战略重点的实施，公司在 2004 年在抓老产品改进、延长传统车的生命周期的同时，紧紧抓住新产品开发、拓展产品线这个推
10、动企业不断发展的关键。2004 年在开发新产品方面完成了一系列重大项目和关键举措。（一）一系列重大产品开发项目完成1 陆霸车 2400 系列车型开发成功2004 年公司充分利用“陆霸车”底盘和车身平台开发了“2400 陆霸车” ，形成了陆霸 3400、3000、2400 不同档次、不同配置的系列车型。全年完成“陆霸车”系列产销 3605 辆，比去年同期增长 16.6。2 雷驰车的生产准备顺利完成为满足市场对经济型 SUV 的增长需求，公司在 2004 年完成了休闲车雷驰系列产品的开发和生产准备，可望 05 年初投入市场。3开发“水陆两栖车” ，成为开发、生产军车的定点企业。2003 年总装备部正式下达 1 吨级“水陆两栖车”研发计划后，2004
