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1、第一章 职位说明书 第一节 岗位职责 职位名称：材料会计 直接隶属：分公司财务部经理直接下属：无 协调部门：分公司采购部、生产部 岗位描述：在财务经理的领导下，负责库存原材料、辅料、包装 物各明细帐的登记、核对工作，每月对原材料、辅料、包装物按规定进行 抽点，保证帐帐、帐物相符；负责各种材料的购入及消耗的核算工作，做 到总帐与明细帐，材料帐与保管帐，帐帐相符;兼记其它应收款明细帐， 及各种合同及各种协议的登记、查阅工作，并保证及时填报其他应收款、 特殊费用、各部门奖罚表等会计报告工作。 岗位职责： 1、根据已签批的收、付、转凭证，由材料会计登记原、辅料、包 装物入库的数量、金额入账。2、根据业
2、务需要，在开具与其他分公司往来及各种物品调拔单中 填写物品单价及金额，核对本公司各生产单位之间调拨物资的数量及金额。3、根据收、付、转凭证（同时核对采购部经理签字、保管员开具 的入库单，品控经理签字合格的质检单，及送货单位的送货单）登记材料 账。4、由材料会计，每周汇总生产车间统计开具的原、辅料、包装物 出库单，及返库碎肉、肚、筋的入库单，每周二与各保管员核对出库票据及出库数量。5、根据生产车间开具的出库单，每周汇总配料车间的出库和混合 料入库，及辅料加工的出、入库单每周二与各保管员核对出库票据及出库 数量。6、根据4 、5项中的各种出库明细汇总，月末最后一天与各保管 员核对本月出库、入库数量
3、，采用加权平均法计算出各物资平均单价，汇 总本月生产产品所消耗的材料，交与成本会计核算成本。7、月末计算出各材料节余的余额，与综合会计核对总帐，做到帐 帐相符，结出月计、累计。 8、月末与保管员共同盘点库存物资，分别核对库存数量与帐面是 否相符，如出现盘盈盘亏，查明原因，上报财务部经理。 9、月末统一装订各种出库单、入库单。 10、月末编制各项原辅料、包装物的库存明细表，上报财务部经理。11、负责公司对外签定的合同文本的管理、存档、查阅。12、负责按公司最高最低库存量对库存物资储存量进行控制。 第二节 主要权利 1、有对物资盘点后帐帐、帐物不符的情况向上级反映与调整改正的 建议权。 2、其他应
4、收款出现的出入，有拒付、拒收权，对不明确的往来帐款 追查权。 3、对记帐凭证有复核权。 第二章 常规业务工作内容 1、每月1-3日由材料会计分别汇总上月生产车间统计开具生产车间 及各部门领用的原、辅料、包装物出库单，与原料、辅料、包装物保管员 核对上月出库数量，汇总无误后于4日前上报成本会计。同时与西厂会计 核对上月相互调拨原料、辅料、包装物数量，并为对方提供金额后登记调 入、调出原辅料包装物数量、金额。 2、4-6日根据记帐凭证，登记原料、辅料、包装物材料明细帐， 计算出本月消耗材料的平均消耗单价及金额，编制材料消耗表后，上报成 本会计核算成本。 3、7-9日根据记帐凭证登记非生产使用的原料
5、、辅料、包装物消 耗帐目。 4、8日特殊费用、各部门奖罚报表、10日将其他应收款、上报至 财务部经理。 5、10-11日登记汇总出其他应收款中除销售员及集团外的个人应 收款帐目并与天津、上海及哈市集团会计核对各自负责的往来帐后，汇总 相加和总帐相等后，填报出其他应收款报表。 6、13-14日结出材料帐的各品种库存，结出月计、累计，同时与 微机核对金额、数量，并上报原料、辅料、包装物结存表。在开工资前将 有欠款未报销人员表交部门经理以便及时掌握外欠款回收、报帐情况。 7、15-16日和部门其他人员一起发放上月管理人员及各车间工人 工资。 8、17-20日和各保管员一一核对材料库存数量，保证帐物相
6、符， 如果发现帐物不符情况及时和采购部经理及本部门经理沟通，查明原因及 时按规定报批处理。9、21日对原料、辅料、包装物库存进行抽点、上报盘点表，年末 全面盘点，并上报盘点表。 10、22-28日根据已签批的收、付、转凭证，由材料会计登记原、 辅料、包装物、入库的数量、金额。 （发票应有采购员、保管员、采购部 经理及分公司总经理签字及保管员开具的入库单，品控经理签字合格的质 检单等） 。 11、登记本月发生的其他应收款业务及业务招待费、手机费、产品 核销费用发生的帐目。 12、29-30日汇总当月材料消耗小票及记录当月发生的其他应收款 帐。 13、随时签收应存档的各种合同、协议、并分类记录管理
7、。 14、月未统一装订各种原料、辅料、包装物出库单成册。第三章 其他常规工作 第一节 卫生清理工作1、提前十分钟到岗，清理办公室室内卫生。2、负责办公室地面、墙壁、窗、门、桌椅、文件柜等设施的清洁。第二节 办公设备开机准备工作 1、接通计算机电源。 2、接通传真机电源。3、打印机使用时方可开机。第三节 整理呈报材料 准备整理好上级领导所需各种凭证及报表材料，夹在文件夹内，呈 报上级领导。 第四节 接收传真、电话及时接听电话，按电话内容给予解答、回绝或转报，需要转报的电 话内容直接填写在待办单上。注意事项： 遵守保密制度，不可随意透露传真内容。 第五节 资料查阅1、依据财务制度规定，确定资料（凭
8、证、合同）需求部门是否在 可提供范围内。2、找出所需资料（凭证、合同） ，通知需求部门查看。3、所有财务资料（凭证、合同）非本部门经理同意不得外借。4、财务资料只能就地查阅，不得离开资料保管室。第六节 填写待办单及日工作总结 1、随时记录待办事项，经常查看待办事项，排列好各事项工作顺 序，一个工作日的工作完成后，要认真进行总结，并制定次日工作计划， 填写待办单。上一个工作日的待办事项未完成，应誊写到次日待办单上。 2、将当日工作项目记录，做出总结。 第七节 安全检查 1、下班后关闭计算机，切断计算机及所有附属设备的电源。2、切断传真机等用电设备的电源（如有预约业务可将传真机置于 自动传真状态，
9、接通电源） 。3、检查各文件柜是否上锁，关好窗，倾倒垃圾，关灯锁门。 第四章 周期性常规工作内容 第一节 周定期工作 1、每周一记录部务会会议内容，并在会上汇报上周工作、工作中 的困难、整改措施、建议等。 2、每周六14：00前对办公室进行全面清理，包括地面、墙壁、 门、门牌、窗、窗台、玻璃、文件柜、办公桌椅、衣帽架等所有设施进行 清理，必要时整理文件柜、办公桌内物品，保证室内清洁、物品摆放整齐。 3、每周六按公司固定格式填写周工作计划单，上报部门经理。 第二节 月常规工作 1、为集团刊物希波视界提供稿件，每月15日前报部门经理。 2、月末工作总结：按固定格式填报，要求不漏项、不虚报真实全 面，于每月1日前报部门经理。
