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1、1、会计核算工作流程2、出纳工作流程 账户间请款 收款 审票据盖章 进账（需背 签收 交客户或 转账或购汇开收据 书的要背书） 进账、登记台账 3、税务工作流程 （1）办税员报税工作流程办税员索取纳税申报表、 发票使用明细表将发票使用明细输入相关 IC卡中 持IC卡资料成功输入税 取得并审核原始凭证 编制、审核记账凭证 生成科目汇总表 登记明细分类账 现金、银行存款 日记账 登记总分类账 生成财务报表 编制各项明细表 进行财务分析 编表说明 主管会计填写纳税申报 表发票使用明细表 收 款 付 款 转 账 收现 收票 据 审单付款 付票据 开支票 编 制 日 报 表 登记现金、银行日记账 本 核
2、对日记账、做调节表务局电脑 到征收科申报纳税 到发票电脑科输入当月报 税资料 将盖有税务局征收专用章 的申报表交会计保存 （2）办税员领取、缴销发票工作流程 到国家税务局索取 发票领用表 填写申请内容 持相关资料往发票 科领取发票非正常情况 正常情况 因某种原因停 票，索取暂停 发票科领购窗口 领票供应发票通知 单 往所属核税科 核税员处登记 领购电脑发票 领购手工发票 填写发票检查 报告 电脑科将相关 资料输入IC 卡 加盖税务登记号 地址电话条形章 核税员出发票 检查报告意见 使用完后缴销 60天内缴销 核税科科长意 见 税务局局长意 见 电脑科解锁 领票窗口领票以下程序同正常情况 （3）
3、办税员办理一般纳税人资格年审工作流程 到税务局领取年审表格 准备税务局所需全部资料 交税务局指定受理窗口 交资料并索取回执 持回执领回年审结果 持年审结果到核税科加盖 一般纳税人条形章4、统计工作流程 （1）预算检查执行工作流程 会计凭证处理完毕 归类登记有关数据（2）销售统计工作流程 （3） 营运资金日报编制流程 公布预算执行情况及改进措施 编制预算与执行对比报表 报财务经理审核及提出改进意见 分析及说明预算执行情况 报财务总监审批 报执行总裁和总裁审批 收款员交收款日报报统计员 编制销售日报 与业务部核对账务 财务经理（或指定负责人）审核后上报 销售日报 往来日报 资金日报公司汇总统计并审
4、核 编制营运资金日报5、请款工作流程表（现金、支票） （1）请款（现金）工作流程表 （文件呈批表） 说明借款理由 经办人复印留存 经办人填借款 单 部门经理意见 主管副总意见 财务总监意见 执行总裁审查 主管会计复核 总裁裁决 出纳付款 经办人签收（1）请款（支票）工作流程图 分期请款 总裁不在时，由其授权人审批 补签 经办人取表填单 部门经理意见 填：分期付款呈批跟踪 表 工程付款跟踪表 成本利润预算审批表 附合同、报告审批等 主管副总意见 主管会计复核 财务总监意见 执行总裁审查 总裁裁决 出纳付款 会计记账注：分期付款呈批跟踪表同时报送审批工程付款跟踪表同时报送审批成本利润预算审批表同时
5、报送审批合同、报告审批表同时报送审批 6、报销工作流程 经办人贴票、填写报销 单 部门经理意见 主管副总意见 主管会计复核 附：借款单复 印件 特殊交通工具 审批单 招待费审批单 出差审批单财务总监审核执行总裁审查总裁裁决出纳付款会计记账 总裁不在时，由其授权人审批 补签 7、 赊销控制流程图 业务部和财务部根据公司签订的合同 或协议在许可的账期内可放账 账期到，财务部负责收款，业务部协助 催收。月末财务部同业务部核对账务 财务部将回款情况编表上报公司， 便于公司资信评估小组确定是否继 续给予账期或调整账期条件 对于违反合同或协议的有关单位， 通过协商或申请法律授助。同时 对该单位取消账期 业务部门上交客户 的资信调查表 公司资信评估小组审核并按信誉程度裁决， 确定可放账的单位和账期等有关条件，并 与该单位签订有关合同或协议
