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1、 1 新鼎系統股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十二年及九十一年三月三十一日 (股票代碼 5209) 公司地址 台北市敦化南路二段 77 號 14 樓 1 電 話 (02)2785-3839 3 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 民國九十二年及九十一年三月三十一日 財務報表 目 錄 項 目 頁 次 一、 封面 1 二、 目錄 2 3 三、 會計師核閱報告書 4 四、 資產負債表 5 五、 損益表 6 六、 股東權益變動表 不適用 七、 現金流量表 7 八、 財務報表附註 (一) 公司沿革 8 (二) 重要會計政策之彙總說明 8 11 (三) 會計變動之理由及其影響 11 (四
2、) 重要會計科目之說明 11 19 (五) 關係人交易 20 22 (六) 質押之資產 22 (七) 重大承諾事項及或有事項 22 23 (八) 重大之災害損失 23 4 (九) 重大之期後事項 23 項 目 頁 次 (十) 其他 23 24 (十一 )附註揭露事項 25 27 1.重大交易事項相關資訊 25 26 2.轉投資事業相關資訊 27 3.大陸投資資訊 27 (十二 )部門別財務資訊 27 5 會計師核閱報告 (92)財審報字第 9245 號新鼎系統股份有限公司 公鑒 新鼎系統股份有限公司 民國 九十二年三月三十一日 及民國 九十一年三月三十一日 之資產負債表暨民國 九十二年一月一日
3、 至三月三十一日 及民國 九十一年一月一日 至三月三十一日 之損益表及現金流量表業經本會計師核閱竣事 。上開財務報表之編製係公司管理階層之責任本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告 。 除下段所述者外本會計師係依照中華民國審計準則公報第三十六號 財務報表之核閱 規劃並執行核閱工作 。由於本會計師僅實施分析 、比較與查詢並未依照一般公認審計準則查核故無法對上開財務報表之整體表示查核意見 。 如財務報表附註四 (五)所註 貴公司民國九十二年三月三十一日及民國九十一年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資分別為新台幣 912 仟元及新台幣 5,082 仟元暨民國九十二年一月一日至三月三十一日及民國九
4、十一年一月一日至三月三十一日相關之投資損失分別為新台幣 816 仟元及新台幣 927 仟元係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另財務報表附註十一所列 貴公司民國 九十二年一月一日 至三月三十一日 所揭露有關被投資公司之資訊係依被投資公司之同期自編未經會計師核閱之財務資訊所編製亦未經本會計師核閱 。 6 依本會計師核閱結果除上段所述該等被投資公司財務報表倘經會計師核閱對財務報表可能有所調整之影響外並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反 證券發行人財務報告編製準則 及中華民國一般公認會計原則而須修正之情事 。 資 誠 會 計 師 事 務 所 會 計 師 財政部證券暨期貨
5、管理委員會 核准簽證文號 ： (72) 台財證 ( 一 ) 字第 2583 號 中 華 民 國 九十二年四月十七日 吳 郁 隆 陳 順 發 新 鼎 系 統 股 份 有 限 公 司 資 產 負 債 表 民國 92 年及 91 年 3 月 31 日 單位 新台幣仟元 (僅經核閱 , 未依一般公認審計準則查核 ) 92 年 3 月 31 日 91 年 3 月 31 日 92 年 3 月 31 日 91 年 3 月 31 日 金 額 % 金 額 % 金 額 % 金 額 % 資 產 負債及股東權益 請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所吳郁隆 、陳順發會計師民國九十二年四月十七日核閱報告 。 負責人
6、經理人 主辦會計 7 流動資產 流動負債 1100 現金及約當現金 (附註四 (一) $ 18,188 3 $ 6,536 1 2100 短期借款 (附註四 (七) $ - - $ 17,052 3 1110 短期投資 (附註四 (二) 27,243 5 2,522 1 2110 應付短期票券 (附註四 (八) 55,000 10 10,000 2 1120 應收票據淨額 1,963 - 11,720 2 2120 應付票據 26,137 5 35,971 7 1140 應收帳款淨額 (附註四 (三) 274,407 51 253,324 51 2140 應付帳款 113,441 21 63,
7、212 13 1150 應收帳款 關係人淨額 (附註五 ) 50,313 9 38,761 8 2160 應付所得稅 75 - - - 1160 其他應收款 5,179 1 15,838 3 2170 應付費用 5,033 1 5,045 1 1190 其他金融資產 流動 (附註六 ) 24,086 5 25,623 5 2210 其他應付款項 5,810 1 4,792 1 120X 存貨 (附註四 (四) 2,507 1 7,760 2 2260 預收款項 (附註四 (九)及五 ) 34,498 7 33,251 7 1260 預付款項 32,873 6 24,118 5 2280 其他流
8、動負債 (附註四 (六) 185 - 163 - 1286 遞延所得稅資產 流動 (附註四 21XX 流動負債合計 240,179 45 169,486 34 (十六 ) - - 2,390 - 長期附息負債 1298 其他流動資產 其他 360 - 362 - 2446 應付租賃款 非流動 (附註四 (六) 448 - 600 - 11XX 流動資產合計 437,119 81 388,954 78 24XX 長期附息負債合計 448 - 600 - 長期投資 2XXX 負債總計 240,627 45 170,086 34 142101 採權益法之長期投資 (附註四 (五) 912 - 5,0
9、82 1 股東權益 4XX 基金及長期投資合計 912 - 5,082 1 股本 1440 其他金融資產 非流動 3,071 1 4,340 1 3110 普通股股本 (附註四 (十) 202,060 37 202,060 41 固定資產 (附註四 (六)及六 ) 資本公積 (附註四 (十一 ) 成本 3211 普通股溢價 33,201 6 33,201 7 1501 土地 41,077 8 41,077 8 3240 處分資產增益 154 - 154 - 1521 房屋及建築 62,910 12 65,490 13 保留盈餘 1531 機器設備 11,062 2 10,901 2 3310
10、法定盈餘公積 (附註四 (十二 ) 31,795 6 29,760 6 1551 運輸設備 7,548 1 8,311 2 3350 未分配盈餘 (附註四 (十三 ) 29,979 6 61,725 12 1561 辦公設備 1,130 - 1,048 - 股東權益其他調整項目 1572 機具設備 2,997 1 2,997 1 3420 累積換算調整數 46 - 106 - 1611 租賃資產 1,014 - 1,014 - 3XXX 股東權益總計 297,235 55 327,006 66 15XY 成本及重估增值 127,738 24 130,838 26 15X9 減 累計折舊 ( 42,685)( 8) ( 41,145)( 8) 重大承諾及或有負債 (附註五及七 ) 15XX 固定資產淨額 85,053 16 89,693 18 其他資產 1820 存出保證金 8,469 2 6,740 1
