当用银行存款转账时

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1、当用银行存款转账时，应在摘要栏上写明：转：XXXX#（票号，尾数 3-4 位）涉及到货币资金时，应由出纳制单，并在出纳处签字登记账簿时，页的第一个只写月即可，第二行开始，只写日即可1、记载资金的账本，按照实收资本和资本公积合计的万分之五购买印花税票；以后年度按照增加的金额计算并购买印花税票；2、其他账本按照五元一本购买税票。四、印花税票粘贴：粘贴在账本启用页的右上角并用钢笔画两条平行的横线连贯账页和税票以示核销。1、空白账本和凭证在会计用品商店或超市里面的文具柜台有卖。2、买帐本时别 忘了买几条鞋带儿或小绳子正确管理、使用各种图章：1、财务专用章必须由专人保管，并建立保管制度。“ 银行收讫”、

2、“银行付讫”、 “现金收讫 ”、“现金付讫”章由出 纳人员专用；“ 转讫”章指定专人使用（一般是总帐或主管）。2、会计人员每人应刻制一枚长方形名章（一般是牛角的，高级一点儿有铜的， 别用什么原子章，不好使），其规格不超过凭证、账表横格的三分之二。使用此名章时用红色印油。3、填制记账凭证、登 记会计账簿，凡是会 计科目位置，可以盖会计科目章（或者手写，但钢笔字不好的慎用本法）。使用会计科目章时用蓝色印油。 4、在开户银行印鉴卡上备案的印鉴不得由出纳一人管理。（印鉴就是单位财务章加人名章，留在开户银行的印戳，怕别人假冒用的。）5、各单位的银行印鉴章应在公司财务部门备案，银行账户撤销后，应将银行印鉴

3、章办理相应的手续后交公司财务部门处理。6、公司财务部门应指定专人负责各单位银行开立、撤销账户及银行印鉴的领用、保管、 销毁等工作。验 资 报 告（200）所验字 444 号猴 皮 筋 儿 玩 具 有 限 公 司 （筹 )：我 们 接 受 委 托 ，审 验 了 贵 公 司 （筹 ）截 至 200年 1 月 1 日 止 申 请 设 立 登 记 的 注 册资 本 实 收 情 况 。按 照 法 律 法 规 以 及 协 议 、章 程 的 要 求 出 资 ，提 供 真 实 、合 法 、完 整 的 验资 资 料 ，保 护 资 产 的 安 全 、完 整 是 全 体 股 东 及 贵 公 司 （筹 ）的 责 任

4、。我 们 的 责 任 是 对 贵公 司 （筹 ）注 册 资 本 的 实 收 情 况 发 表 审 验 意 见 。我 们 的 审 验 是 依 据 中 国 注 册 会 计 师 审计 准 则 第 1602 号 验 资 进 行 的 。在 审 验 过 程 中 ，我 们 结 合 贵 公 司 （筹 ）的 实 际 情 况 ，实 施 了 检 查 等 必 要 的 审 验 程 序 。现 根 据 国 家 工 商 总 局 令 （第 22 号 ）规 定 作 如 下 验 资 证明 报 告 ：根 据 协 议 、章 程 的 规 定 ，贵 公 司 （筹 ）申 请 登 记 的 注 册 资 本 为 人 民 币 50 万 元 ，由 全体

5、 股 东 于 200年 1 月 1 日 之 前 一 次 缴 足 。经 我 们 审 验 ，截 至 200年 1 月 1 日 止 ，贵 公司 （筹 ）已 收 到 全 体 股 东 缴 纳 的 注 册 资 本 （实 收 资 本 ），合 计 人 民 币 伍 拾 万 元 。各 股 东 以货 币 出 资 50 万 元 。本 验 资 报 告 供 贵 公 司 （筹 ）申 请 办 理 设 立 登 记 及 据 以 向 全 体 股 东 签 发 出 资 证 明 时使 用 ，不 应 被 视 为 是 对 贵 公 司 （筹 ）验 资 报 告 日 后 资 本 保 全 、偿 债 能 力 和 持 续 经 营 能 力等 的 保 证

6、。因 使 用 不 当 造 成 的 后 果 ，与 执 行 本 验 资 业 务 的 注 册 会 计 师 及 本 会 计 师 事 务所 无 关 。附 件 ：1、注 册 资 本 实 收 情 况 明 细 表2、验 资 事 项 说 明有限责任会计师事务所中国注册会计师：井片仁中国中国注册会计师：梅诗花2008 年 1 月 1 日 附件 1注册资本实收情况明细表被审验单 位名称: 猴皮筋儿玩具有限公司（筹） 截至 200年月 1 日止 货币单位：万元认缴注册资本 实际出资情况实缴注册资本股东名称金额 出资比例 货币 实物知识产权土地使用权其他 合计金额占自身认缴注册资本比例占注册资本总额比例杨白劳 30 6

7、0% 30 30 30 100% 60%黄世仁 20 40% 20 20 20 100% 40%合计 50 100% 50 - - - - 50 50 100%有限责任会计师事务所（公章）中国注册会计师：井片仁 梅诗花附件 2验资事项说明一、基本情况猴皮筋儿玩具有限公司（筹）（以下简称贵公司）系由杨白劳（以下简称甲方）和黄世仁（以下简称乙方）共同出资组建的有限公司，于 200年 12 月 30 日取得市工商行政管理局核发的 44444444444 号企业名称预先核准通知书，正 在 申请办理设立登记。二、申 请的注册资本及出资规 定根据协议、章程的规定，贵公司申请登记的注册资本为人民币 50 万

8、元，由全体股东于 200年 1 月 1 日之前一次缴足。其中：甲方认缴人民币 30 万元，占注册资本的 60%，出资方式全部为货币；乙方认缴人民币 20 万元，占注册资本的40%，出资方式全部为货币。三、 审验结果截至 200年 1 月 1 日止，贵公司已收到甲方、乙方缴纳的注册资本（实收资本）合计人民币 50 万元，实 收资本占注册资本的 100%。（一）、甲方实际缴纳出资额人民币 30 万元。其中， 货币出资 30 万元，于 200年 1 月 1 日缴存猴皮筋儿玩具有限公司（筹）在银行支行开立的人民币临时存款账户 333333333333 账号内。（二）、乙方实际缴纳出资额人民币 20 万

9、元。其中， 货币出资 20 万元，于 200年 1 月 1 日缴存猴皮筋儿玩具有限公司（筹）在银行支行开立的人民币临时存款账户 333333333333 账号内。（三）、全体股东的货币出资金额 50 万元，占注册 资本的 100%，符合公司法有关全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十的规定。四、其他事 项以上出资币种均为人民币，出资方式均为货币资金，已由 333333333333 于200年 1 月 1 日函证予以确 认。验资报告等是公司尤其是财务上比较重要的档案资料，以后你们增资、年审 什么的，人家都跟你们要这东西。我国实行注册资本审验制度，就是企业注册成立或者增减注

10、册资本，这实收资本的增加或减少的过程得由会计师事务所进行验资。如果是新设立的公司，验资之前先给自己的公司起个好听点儿的名字， 最好多起几个，然后到所在地的工商局窗口领一套表办理“ 名称预先核准”； 名儿核准了之后，再找个服务不错态度热情妹妹漂亮排队不挤的银行把钱存到验资户里头，再拿着公司章程、法人身份证、银行进帐单、 名称预先核准通知书还有钱什么的去会计师事务所验资；然后拿验资报告到企业所在地工商局去办理相关手续，交了钱（不多）之后，人家给你营业执照；然后再去找个在公安局备案的刻章的师傅给你们刻公章、财务章、合同章、法人章什么的；然后你再拿着这套东西去质量监督局和税务局办理组织机构代码证和税务

11、登记证；然后去银行开户；一、企业和其他 组织会计档案保管期限明细表序号 档 案名 称 保管期限 备 注一 会计凭证类1 原始凭证 15 年2 记帐凭证 15 年3 汇总凭证 15 年二 会计帐簿类4 总帐 15 年 包括日记总帐5 明细帐 15 年6 日记帐 15 年 现金和银行存款日记账保管 25 年7 固定资产卡片 固定资产投资清理后保管 5 年8 辅助帐簿 15 年三 财务报告类 包括各级主管部门汇总财务报告9 月、季度财务报告 3 年 包括文字分析10 年度财务报告（决算） 永久 包括文字分析四 其他类11 会计移交清册 15 年12 会计档案保管清册 永久13 会计档案销毁清册 永久

12、14 银行余额调节表 5 年15 银行对帐单 5 年注：虽然里头没有验资报告，但是最好永久保存。二、 内资企业注册成立流程及相关材料准备备忘表步骤 程序办理机构 提交资料取得资料办理时间一 企业名称预先核准工商局名称核准处1、全体投资人签署的企业名称 预先核准申请书；2、全体投资人签署的指定代表或者共同委托代理人的证明及指定代表或者共同委托代理人的身份证复印件（本人签字）；3、出资人主体资格证明。出资人为自然人需身份证原件及复印件，法人出资需出 资方营业执照。企业名称预先核准通知书2 个工作日二开立验资账户并存入投资款各商业银行企业名称核准通知书银行进帐单当天三 验资会计师事务所1、企业名称预

13、先核准通知书 ；2、公司章程；3、自然人股东身份证复印件，若法人出 资需法人营业执照副本；4、法定代表人身份 证复印件；5、 银行进账单原件、对帐单原件；验资报告不超过 3个工作日四 工商受理提交资料并颁发营业执照工商局企业注册登记处1、公司法定代表人签署的公司 设立登记申请书；2、全体股东签署的指定代表或者共同委托代理人的证明；3、全体股东签署的公司章程；4、股东的主体资格证明或者自然人身份 证明复印件；5、验资报告；6、董事、监事和经理的任职文件及身份证明复印件和法定代表人任职文件及身份证明复印件，需提交股东会决议、董事会决议或其他相关材料。7、住所使用证明：自有房产提交 产权证复印件；租

14、赁房屋提交租赁协议复印件以及出租方的房产证复印件；未取得房产证的，提交房地 产管理部门的证明或者购房合同及房屋销售许可证复印件；出租方为宾馆、饭店的，提交宾馆、饭店的营业执照复印件。8、企业名称预先核准通知书9、法律、行政法规和国务院规定设立有限责任公司必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件。10、公司申请登记的经营范围中有法律、行政法规和国务院决定规定必须在登记前报经批准的项目，提交有关的批准文件或者许可证书复印或许可证明。营业执照五个工作日五刻公章、财务章、法人章 公安局 营 业 执 照 副 本 原 件 及 复 印 件公章、法人章、财务章即时完成六 办 理 企 业 代码 证质

15、 量监 督局 （1） 营 业 执 照 副 本 原 件 及 复 印 件（2） 法 人 身 份 证 复 印 件 和 经 办 人 身 份 证 复 印 件（3） 公 章组织机构代码证3 个工作日七 办 理 税 务 登记 证国家税务局、地方税务局（1） 营 业 执 照 副 本 原 件 及 复 印 件（2） 全 体 股 东 签 署 的 公 司 章 程（3） 法 定 代 表 人 居 民 身 份 证 及 复 印 件（4） 组 织 机 构 代 码 证 及 复 印 件（5） 住 所 或 经 营 场 所 证 明（6）办 税 人 员 身 份 证 复 印 件税务登记证5 个工作日八 到 银 行 开 立开 基 本 户各商

16、业银行（1） 企 业 代 码 证 正 本 及 复 印 件（2） 营 业 执 照 正 本（3） 税 务 登 记 证 正 本（4） 公 章 、财 务 印 鉴（5） 法 人 身 份 证 复 印 件开户登记证、银行帐号3 个工作日注：各地的各项收费不一样，得打电话或亲自去问问；如果不是用现金投资而使用其他资产还得找个评估师事务所出个评估报告；各部门窗口都有表格，自己要一套填填就行，零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、 亿1、汉字大写数字金额，一律用正楷或者行书体书写，如：大写金额数字到元或者角为止的，在元或者角字之后应当写“整” 字或者“正” 字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”或者“ 正” 字。2、大写金额数字前没有货币名称的，应当加填货币名称如“ 人民币” 或“人民币（大写）”，货币名称与金额数字之间不得留有空白。3、阿拉伯金额数字