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1、XX 公司生产调度运行内部控制业务流程一、 业务目标 1 战略目标 1.1 为公司经营、发展提供有力的生产保障，实现企业经营目的。 2 经营目标 2.1 按照生产计划组织生产活动，及时协调解决生产过程中出现的各种问题和矛盾，确保生产活动安全、稳定、按计划运行。 2.2 优化生产运行，提升各项技术经济指标水平，降低生产成本。 3 财务目标 3.1 保证生产活动核算真实、准确、完整，报告可靠。 4 合规目标 4.1 所有生产经营活动符合国家法律、法规和公司内部各项管理规定。 二、 风险评估 1 战略风险 1.1 由于生产组织、指挥不当，造成不能按时生产出产品，造成企业违约风险。 2 经营风险 2.
2、1 生产组织或紧急状态的指挥失误，造成生产装置发生重大事故或非计划停工或出现产品出厂质量事故、环境污染事故、或因原辅料供应、产品出厂等环节出现问题导致生产装置被迫停工等。 2.2 日常运行管理不严、协调不当，造成生产运行结果偏离公司下达的生产计划。 2.3 生产方案不合理，造成生产、技术、经济指标不达标。 3 财务风险 3.1 生产活动核算不真实、不准确、不完整，报告不可靠。 4 合规风险 4.1 生产活动违反国家有关法律、法规导致政府管理部门的处罚；违反公司内部安全生产等管理规定，造成经济损失。 三、 业务流程步骤与控制点 1 制定月度生产计划 1.1 每年 12 月上旬，生产部在与技术质量
3、部、计划财务部、综合管理部等部门进行广泛沟通、充分了解和掌握公司真实生产经营状况的基础上，根据公司战略发展规划拟定公司下一年度生产计划，报公司分管副总经理；1.2 公司分管副总经理每年 12 月 25 日前组织有生产部、计划财务部、市场部、技术质量部、综合管理部等部门参加的协调会议审议该生产计划，并报公司总经理审批。1.3 根据审批的下年度生产计划，综合管理部及时下达各部门执行。1.4 生产部根据公司下达的年度生产计划，制定公司月度生产计划，并在每月 28 日前报次月计划表，经分管副总经理审定批准后执行。1.5 公司生产、计划财务、市场等部门根据市场环境、原辅料供应及生产设备出现重大变化等情况
4、发现需要调整月度生产运行计划时，可提出调整建议，经生产部综合平衡提出具体调整方案，报分管副总经理审批。年度生产计划如需要调整的，生产部应填写生产计划更改申请单，在 11 月 28 号前报分管副总经理审核后，经总经理审定批准后执行。 2 生产运行管理 2.1 生产部组织指挥生产活动，对生产实行统一调度、综合协调，确保生产活动安全稳定运行。 2.1.1 生产部负责掌握生产动态，跟踪生产进度，协调解决生产运行过程中的问题。2.1.2 生产调度人员根据职责，全面组织、指挥责任范围内的生产活动，协调解决生产运行过程中的问题，并将有关生产运行信息（每班的产量、原材料消耗量、生产设备运行情况、生产能力使用状
5、况等信息）每天定时（交接班后第一时间）报生产部负责人和公司主管副总经理，确保生产活动安全平稳运行。 2.2 生产组织。生产部根据月度生产经营运行计划，协调人财物，衔接各专业管理部门，按照公司的各项规定组织指挥生产，完成分管副总经理下达的各项生产指令（产量、生产工艺技术标准、质量标准、物料领用量、生产设备使用安排、维护、保养、检修等） ，确保全面完成生产运行计划。生产调度指令由授权的调度员直接下达，并做好记录。接受调度令的生产线必须无条件执行。2.3 处理紧急状态、生产事故和非计划停工。在发生紧急状态、生产事故和非计划停工时，生产部负责信息传递、参与组织、调遣各专业部门的力量（如果生产事故、安全
6、事故公司制定了应急预案则立即启动应急预案） ，及时、妥善地处理生产事故，并参与事故调查工作（事故调查由安全科负责组织有关部门进行，并编制事故调查报告上报公司分管副总经理，由公司分管副总经理决定对相关责任人的处罚） 。处理紧急状态、影响安全的生产事故，当班调度均有权发指令进行指挥；处理其他生产事故必须经生产部负责人同意、批准。2.4 组织开停工。生产部参与审查各生产线开、停工申请，并在公司分管副总经理审核批准后，负责组织实施。 2.5 日常生产、质量和工艺技术管理。2.5.1 生产部按职责要求负责生产装置的日常生产。2.5.2 技术质量部负责工艺技术管理工作，负责审核生产装置工艺技术指标、工艺卡
7、片、操作规程和工艺方案，负责生产装置技术月报、工艺报表的管理，负责或参与生产装置技术标定组织工作。2.5.3 质检员对日常生产跟班进行抽检并填制产品检验报告上报技术质量部（技术质量部认为如有必要则调整工艺并下发到各相关生产岗位） ，技术质量部当发现问题时应及时查明原因责任落实到人并由相关考核部门进行处理。公司技术质量部质检人员每天定时、不定时对生产过程和产品进行抽检形成质量计量指标考核统计表、化验报告单、质量检测报告等相关文件。 2.6 生产部负责抽查生产线交接班制、巡回检查制，确保装置安全生产。每月不定期、不定时、不定点进行抽查，发现违纪情况下发整改通知书进行整改。3 组织生产调度会 3.1
8、 生产调度会的主要任务为分析内外部环境变化对生产经营活动的影响和执行计划过程中存在的问题，安排部署应对措施。公司生产调度会，由生产部每月定期组织召开，公司领导、各生产线负责人以及相关部门领导参加，生产部根据需要负责编写会议纪要，经公司分管副总经理审核签发执行，并监督检查落实会议议定事项，下次会议汇报落实情况。 4 编制报表，检查计划完成情况 4.1 生产部应根据各生产线上报的生产运行信息编制生产日报等调度快报，经部门负责人审阅后，报公司生产分管副总经理审阅。4.2 生产部每日跟踪、检查生产经营运行计划的执行情况，及时纠正执行过程中出现的偏差，提出整改意见。5 月度生产经营完成分析 5.1 生产
9、部每月末应根据生产月度统计数据进行月度生产运行完成情况分析，查找生产运行中存在的问题，提出整改措施，编写月度生产分析报告经公司分管副总经理审核后，提交生产调度会。 6 监督与检查 6.1 公司将不定期对生产调度运行进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。6.2 公司对生产调度运行进行专项检查的内容包括但不限于： 6.2.1 公司生产调度运行相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗现象。生产调度运行不相容岗位一般包括：生产计划的制定与审批；生产计划变更申请与变更通知。 6.2.2 公司生产计划授权批准制度的执行情况。重点检查生产计划制定、变更的授权批准手续是否健全。 6.
10、2.3 公司生产调度运行决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。 6.3 生产部作为公司生产调度运行的归口管理部门，每年至少对公司生产调度运行检查一次。6.4 审计监察室应在生产调度运行的过程中进行不定期的检查，并将检查情况和存在的问题及其整改情况上报董事会。6.5 董事会对审计监察室上报的检查情况通报公司各部门，对存在问题的单位，在公司内部通报批评并限期整改；对造成损失的单位、个人，追究相关人员的经济责任，甚至追究法律责任。四、 相关制度目录 1 深圳证券交易所上市公司内部控制指引 2 XX 公司安全管理制度 五、主要控制点相关资料 1 年月度生产计划表 2 生产调度令 3 生产日报 4 月度生产经营分析表 5 事故调查报告 6 质量计量指标考核统计表 7 成品化验报告单、质量检测报告 8 内部审计报告、检查报告
