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1、精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 1 / 13幼儿园财务工作各位领导，老师们：根据大会安排，我受幼儿园行政委托，向大家汇报幼儿园 2012年的财务工作情况，请予审议。幼儿园的财务工作，是幼儿园各项工作的重要组成部分，是一项政策性较强的工作。它直接涉及到幼儿园各项工作的正常运转和教职工的切身利益。因此，我园财务工作始终坚持严谨、节约、规范的管理原则，在园领导的直接领导下，将幼儿园的有限资金进行合理安排。做到长安排，短打算。在使用经费上，始终坚持服务于教学，有利于教职工积极性的提高，坚持做好民主理财，杜绝贪污、挪用的不良现象发生。具体体现在：第一、严格执行收费
2、标准，实行亮证收费，杜绝乱收费，开源节流，保证教学投入，得到了上级领导的肯定。第二、严把开支关，精打细算，杜绝浪费，确保后勤保障工作的有序运行，严格和完善日常采购报销手续，每张外来的原始票据和自制的凭证都有经办、有审核的签字，最后由主管财务领导签批。每一笔报销业务都严格标准，一事同人，不搞例外，发现票据内容不完整等现象，拒绝报销，待手续补齐后，做到帐物相符、帐证相等，再办理报销业务。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 2 / 13第三、 2011 年幼儿园经费收支情况1、幼儿园经费收入情况2012 年幼儿园教育经费总收入元，其中：事业收入 814040 元其
3、他收入元2、幼儿园经费总支出元，余额元。其中：书报杂志费元办公费元电费元水费 2606 元邮电费 2749 元培训费 25399 元交通费 10182 元差旅费元招待费 8415 元伙食费 392394 元各位代表，在今后的工作中，我们将严格执行财经纪律、法规和国家统一的财务制度，加强对幼儿园经费支出的管理和监督，提高财务管理水平，做到“取之得当、用之合理” 。为幼儿园各项事业的发展做出积极的贡献，最后预祝大会圆满成功。2013 年 6 月 21 日精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 3 / 13XX 幼儿园财务部工作流程及情景规范出纳工作流程及规范1. 收
4、取学费每月上旬 1-8 号，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费。按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额，及时登记编制记账凭证，收到的现金及时介入银行。每月 5 日，10 日根据收费台账核对未收费人数，并填写“催款通知单” ，发至每个班级。按学期收费的园所，每年学期初的 3 月及 9 月，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费。幼儿学期内中途离园按照当地教育局的规定办理退费手续。 及时编制记账凭证，收到的现金介入银行。2. 费用报销根据本园的实际情况申领备用金，并将每日备用金控制在 3000 元以内。每月 10 号根据已审批的工资单发放工资
5、及奖金。每月 10 号根据各部门的经费使用预算，在相关领导签字审批后予以报销。并严格执行经费预算管理，以原始报销凭证编制记账凭证，并及时登记现金银行日记账。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 4 / 133. 其他月底做好收费准备工作，包括准备发票，零钞，幼儿园出勤率统计等。根据银行对账单核对银行日记账，并编制余额调节表。现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到帐账相符，账实相符。会计工作流程及规范1. 审核会计凭证及原始附件会计根据出纳填制的收入记账凭证，逐一复核收费金额，人数及项目，同时查看收费台账，确保每日收费台账与记账凭证所列示金额及人数相符。会计在审
6、核支出凭证时，对照各园的支出预算及费用审批权限，审核每笔费用支出的合理性及真实性，并严格控制预算的执行情况。如在审核过程中发现凭证有误，及时通知出纳在原凭证上更改，或另补做凭证红冲调整，并更改收费台账。在正确无误的凭证及出纳报告单上签字或盖章确认，将出纳报告单的第二联返还出纳。2. 会计帐务核算根据集团关于财务垂直管理的原则，建立健全的财务精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 5 / 13会计制度，帐务及电算化体系。各园的帐务体系包含：银行日记帐，现金日记帐，总分类帐，明细分类帐，费用支出明细帐，固定资产明细帐，日收费明细台账。会计核算的一般原则为：会计年度自
7、公立 1 月 1 日始至 12 月 31 日止，月份按每月的起始时间确定；以人民币为记帐本币；采用复式记账法，按民办非企业单位会计制度和权责发生制原则进行核算。资产类核算：流动资产包括：现金，银行存款，其他货币资金，应收帐款，预付帐款，材料等。现金，银行存款的管理核算，严格按照会计法规及银行制度执行，杜绝坐支现象的发生，每日收入解入银行，严格控制库存备用金的使用限额。银行存款按收入支出的入账类别开设基本户，社保专户，纳税专户和专有存折户。每日的管理费，伙食费及代办费收入解入基本户；被服费及接送费收入解入专有存折户；每月应缴纳的各项税金及社保基金根据通知书定时定期转入纳税及社保专户。园内日常开支
8、，工资及其他特批大额支出或往来款项在基本户结算；社保基金及各项税金在社保及纳税专户结算，汽油费及特批的车辆维修费在专有存折户结算。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 6 / 13应收帐款及预付帐款按照往来单位进行明细核算，其他应收款按照往来个人进行明细核算，各种应收预付款项及时入帐，按月核对，催收，清算。材料包括大量代购的且不能一次性列支代办费的幼儿代办物品，在学期开学的当月，根据本学期应使用的数量及金额转帐计入代办费；材料按月或季度定期实地盘点，年度终了进行一次性全面盘点。固定资产核算根据教育部门核定的标准，教育机构固定资产指使用年限在 1 年以上单位价值
9、在 800 元以上的教育设备，及单位价值在 500 元以上的其他辅助设备。固定资产按实际取得时的成本入帐，计价范围包括运费，安装费用。入帐的同时按照类别建立固定资产卡片。对固定资产按半年度进行实地盘点，清查，年度终了前进行全面盘点。对盘盈或盘亏的固定资产，及时查明原因，上报园领导及集团领导审批。负债类核算：预收帐款按照代收的幼儿伙食，代办费设置明细核算科目，此两笔款项专款专用。伙食费明细帐每月应做到收支平衡，月底余额正负不大于当月贷方合计数的 2%。代办费明细帐应于学期结束前达到收支平衡，超支部分计入公精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 7 / 13用经费。
10、应付帐款及其他应付款按照往来单位或个人进行明细核算，各种应付款项及时入帐，按月核对，清理。净资产类核算：非限定性净资产-办学出资按照开办时一次性投入的注册资金计入总帐。非限定性净资产-专用基金核算根据国家有关规定和自身发展、建设需要提取具有专门用途的资金。幼儿园可以按当年收取管理费用的 10%提取风险保证金。风险保证金的累计金额达到学校当年学费收入 50%时及以后期间，可以不再提取。如果前期发生亏损，学校应在弥补亏损后按上述程序提取各类专用资金。本年结余-非限定性结余核算当月办学经费的结余情况.收入类核算：提供劳务收入核算当期收到的幼托管理费，按照不同的核算部门及项目，设置幼托管理费明细帐。当
11、月的退费，不论属于本月或以前月度，都冲减当月收入。月中，月末分别进行现金帐，台帐，总账的核对，做到帐实帐帐相符。月末将提供劳务收入的累计贷方余额结转入本年结余-非限定性结余的贷方。精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 8 / 13上级补助收入和其他收入分别核算上级主管部门下拨的各项补助款奖励款和其他非经营性收入如利息收入。月末将上级补助收入和其他收入的累计贷方余额结转入本年结余-非限定性结余的贷方。成本费用类核算：业务活动成本核算当期教育教学直接成本, 按照不同的核算部门及费用项目，设置工资，津贴，社保金，公积金，办公费，水电费，通讯费，差旅费，节日或会议费，
12、福利费，培训费，招待费，租赁费，修理费，设备购置，低值耐旧品，图书，上级管理费，保险费，绿化费, 其他费用等明细核算科目。月末将经营支出的借方余额结转入本年结余-非限定性结余的借方。中卫市新世纪幼儿园会计工作职责一、根据会计法及有关会计制度和幼儿园章程的规定，设置会计科目和会计帐薄，对幼儿园的一切经营活动进行会计核算和会计监督。二、严格执行财务制度和幼儿园有关制度,负责对幼儿园的会计凭证、帐薄、报表及其他会计资料进行审核。三、向董事会及园长及时通报幼儿园的经营情况、财务开支情况和财务制度执行情况。四、认真履行监督职能,发现问题及时处理和向有关领导反映,协助园长搞好学期和年度预算,合理安排经费,
13、计划精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 9 / 13开支。五、加强财务核算，对幼儿园的资金运转情况进行有效的管理，保证幼儿园财务资金的安全和完整。六、督促工作人员及时结帐、报帐，及时进行会计核算，所有账目日清月结，做到手续完备，数字准确，编制会计报表，做好财务分析，保证会计核算的合法性、真实性、正确性。七、及时核算并做好幼儿伙食收费工作，定期公布幼儿伙食收支情况。八、按时按要求组织好幼儿园收费、退费、发放工资等工作。九、妥善保管好幼儿园的会计凭证、账薄、账表等财务档案资料。并定期整理立卷归档十、 负责建好幼儿园固定资产账，严防资产损坏或流失。十一、定期对幼儿
14、园的所有资产进行盘点，并登记造册。 十二、树立好幼儿园的窗口形象。十三、自觉遵守幼儿园规章制度和教职工职业道德行为规范。幼儿园财务人员岗位职责 http:/ 时间:2010-09-21 16:46 来源:net 点击: 到搜狐微博 705 次 分享一、贯彻执行会计法和财务工作方针政策，为教育教精品文档2016 全新精品资料-全新公文范文 -全程指导写作 独家原创 10 / 13学服务。二、 、做好幼儿园年度预决算的编制工作。编制好各种统计报表，做到准备充分、资料完整、报送及时。三、核查、督促固定资产及其它财产的登记统计。四、认真做好往来帐目，做好现金收支和银行结算工作。五、严格执行现金管理制度，做到日清月结，手续齐备，库存现金不得超过银行规定限额，数目清楚，不得以工作之便牟取私利。六、认真履行监督职能，发现问题及时处理和向有关领导放映，坚持勤俭办园的方针，精打细算，定期向领导汇报财政开支情况，合理安排经费，计划开支。七、严格财经纪律不许挪用公款，以身作则，办事公道，坚持原则。八、每月及时统计幼儿出勤天数及职工出勤天数，计算幼儿伙食费并及时编制工资表。及时收结幼儿各项费用，按时发工资。九、坚持原则，手续健全,发票必须有经手人、验收人、领导签名方能报销。十、不断提高业务水平，熟悉各项费用
