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1、FD-CW-01-2009-1银 行 托 收 管 理 制 度第一条、目的：提高行政人员，人事人员及财务人员缴纳各类固定税费的办事效率，保证银行帐户资金的安全。第二条、执行原则：除税务社保之外的银行托收业务执行“总经理审批”的原则。第三条、适用范围：一、国家规定各类税款的扣缴二、公司员工社保基金的扣缴，以及个调税的扣缴。三、公司购买增值税发票的费用的扣缴四、公司电话费、 水费、电费、票据挂失信息中心收费、银行电子回单箱费、对公账户维护费的扣缴。五、总经理批准的其它可以办理银行托收的事项。第四条、包括内容：一、银行托收申请的办理二、银行托收协议的签订三、银行托收回单的处理第五条、责任人：一、直接责
2、任人：财务出纳二、配合责任人：申请办理银行托收业务的公司相关人员三、监管人：财务部负责人、总经理第六条、细则：一、银行托收申请的办理（一） 、有缴纳公司各类固定费用职能的公司相关人员本着提高办事效率的原则在与公司财务出纳沟通后可写申请办理所交费用的银行托收。（二） 、申请书交公司总经理审批同意后转公司财务出纳处办理相关银行托收业务。二、银行托收协议的签订（一） 、国家规定各类税款的扣缴的托收，公司在办理税务登记证时，就应税务局要求与银行签订托收协议。（二） 、财务出纳根据公司相关人员转交的总经理审批同意的办理银行托收申请书到银行办理托收协议的签订。（三） 、银行托收协议签订完后，财务出纳应及时通知相关人员停止缴费，以免重复缴费。（四） 、银行托收协议及资料的整理存档，由财务部财务出纳负责。三、银行托收回单的处理财务出纳拿到银行托收回单后，应及时通知相关部门人员换取正规报销凭据、送总经理签字后编制相关财务凭证，并由相关人员记录，以便真实核算有关开支及成本。第七条：操作流程图详见操作流程图第八条：配套表单电费分摊明细单水费分摊明细单电话费分摊明细单第九条：支持性文件第十条：本制度最终解释权归财务部所有。
