方圆公司财务制度

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1、诚信方圆广告装饰公司财务管理制度为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理中的作用，特制定本制度。公司财务部职能：1.认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2.建立健全公司财务管理的各项规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。3.厉行节约，合理使用资金。4.合理分配公司收入，及时完成需要上缴的各项税收。5.对相关财务机构及财政、税务、银行等部门了解，检查财务工作，主动提供相关资料，如实反映情况。财务管理要求：会计的主要工作职责：1. 按照国家颁布的小企业会计制度的规定，记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2. 填 制 会 计 凭 证 、 登 记 会 计 账

2、 簿 、 管 理 会 计 档 案 等 ， 应 按 照 会 计 基 础 工 作 规 范 和 会 计 档 案 管 理 办 法 的 规 定 执 行 。3. 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议。4. 详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。5. 纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。6. 针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 7. 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。8. 每月十日钱制作员工工资表，报总经理签字后做记账处理。9完成总经理交办的其他工作任务。出

3、纳的主要工作职责：1. 认真执行现金管理制度。2. 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵顶现金。3. 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4. 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5. 积极与银行配合，做好对帐、报帐工作。6. 接受会计指导，配合会计做好各种帐务处理。7. 每日下班前将当日现金使用明细上报总经理。8. 业务人员借支公司款项逾月后，财务人员要及时催收，并有权在其工资中全额扣收。 9. 公司出纳员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出，经同意后可先付款后补签。10. 完

4、成总经理交办的其他工作任务。财务工作管理1. 会计核算应当划分会计期间，以人民币为记账本位币，会计年度自一月一日起至十二月三十一日止，核算结账日为每月的二十五日。2. 会 计 核 算 应 当 以 实 际 发 生 的 交 易 或 事 项 为 依 据 ， 如 实 反 映 公 司 财 务 状 况 和 经 营 成果 。 应 及 时 进 行 ， 不 得 提 前 或 延 后 。3. 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。4. 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。5. 财务

5、工作人员应当会同总经理定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。6. 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须有会计签名或盖章。7.财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。8. 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时上报总经理，并及时查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。9. 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。10.

6、 财务审计每半年一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，上报总经理。11. 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由总经理、副总经理监督实施。12. 实行会计电算化及电脑记账，应报经财政部门批准并报送主管税务部门备案。支票管理1. 支票由出纳员专人保管。在无正规结算发票或收款收据情况下使用支票，应经总经理批准签字，然后将支票按结算金额填写，加盖印章、填写日期、收款单位、用途。 如直接结算货款，则根据总经理签批的正规发票或收款收据，由支票领取人在支票存根上签字备查。 2. 出纳员对签发的支票负责催收相应正式票据，对逾月收不到相应票据的，出

7、纳员有权拒绝为该支票领用人办理同类业务，否则出纳员承担相关后果。现金管理1.公司可以在下列范围内使用现金：1.1. 职员工资、津贴、奖金；1.2. 个人劳务报酬；1.3. 出差人员必须携带的差旅费；1.4. 日常经营管理的零星支出；1.5. 总经理批准的其他开支。2. 除上述现金使用范围外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。3. 公司固定资产、原材料、办公用品、劳保用品、福利必须采取转帐结算方式，不得使用现金。4. 日常零星开支所需库存现金限额为 5000 元（参考） 。超额部分应存入银行。5. 出纳员支付现金，

8、从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取。6. 财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单 ，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。7. 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单 ，经会计审核，交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转作私人借用处理，在工资中扣还，并按逐月欠款金额，每月扣罚 10%。8. 符合现金使用范围的，凭发票、工资单、差旅费报销单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。9. 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。10. 工资由财务人员依据各部门每月提供的工资计算资料编制工资表 ，交人

9、事管理负责人审核，总经理签字发放。11. 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部负责人审核内容的真实性，会计复核无误后送总经理签字，交出纳员付款。12. 无论何种汇款，出纳人员都必须根据有效单据办理。13. 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。会计档案管理1. 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。2. 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。3. 会计报表应分

10、月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。4. 会计档案不得携带外出，非会计人员凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。出纳工作处理准则1. 本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。2. 为便于零星支付起见，可设备用金，采用定额制，其额度由总经理核定，备用金由出纳经管。3. 备用金根据合法有效的原始单据支付，出纳员对单据的有效性负责。4. 提取备用金，应当填写现金领用单 ，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。5. 公司一切支出，均须总经理审核后支付。6. 凡单笔现金超过 5000 元的收款业务，必须在两日内单笔存入银行。7. 凡支付往来款业务，须经会计（记账）人

11、员签字核实。8. 结算货款超限额支付现金，须总经理在结算票据上注明。9. 非特殊情况，本公司人员不得代领工程款；如需代领，收款单位须盖章授权，授权书随单笔结算票据保存。10.支付款项中，现金及支票必须取得收款人合法有效的凭证；银行汇款可以按自制有效的凭据办理。11.支付款项应在单证上留下领款人印记，付讫后加盖付讫戳记。12.本公司支付款项的付款程序，依照下列办法办理。12.1 原始凭证的审核：12.1.1. 直接入库款项：应根据规定的合法发票（增值税、普通） ，以及收到货物的入库单、验收单等，经办部门同意，会计人员审核确认、总经理签批后办理。12.1.2. 应付款项：应根据合法有效的单据（发票

12、、收款收据） ，及相关的入库单、验收单等，经会计人员审核确认，总经理签批后办理。12.1.3. 一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，总经理签批后办理。 12.1.4. 审核者责任：经办部门对业务的真实性负责；会计人员对发票的合法性及应付款项的真实性负责；总经理对付款的确定性负责；出纳人员对付款凭据的有效性负责。12.2 会计凭证的核准：12.2.1.会计部门应根据原始凭证填制。12.2.2.会计部门填制会计凭证前，应先对原始凭证的合法性及有效性进行审核。12.2.3. 经审核无效的原始凭证，会计人员应退给出纳人员，并及时通知经办人补办相关手续。13. 银行存款管理1

13、3.1.开设银行账号必须符合中国人民银行的管理要求和公司的实际需求。 13.2.开设银行账号必须经总经理同意。 13.3.开设银行账号的相关资料作为会计档案处理 13.4.银行间划款，必须进行书面申请，列明金额及原因，由总经理签批。 13.5.根据银行对账要求，定期及时对账，保存银行对账单及银行余额调节表。14. 固定期缴费项目：包括应交税金、电费、电话费、其他年金费用等，此类费用在公司得知具体金额后，在缴费期限前及时通知总经理，方可办理付款手续。15. 凡依法应扣缴的税款及费用，若因主办人员的疏忽发生漏扣、漏报、或短扣、短报、等情况发生致使遭受处罚的，其滞纳金由主办人员负责赔偿。财务人员工作中出现下列情形之一的，予以解聘。1. 违反财务制度，造成财务工作严重混乱；2. 保留帐外款项或挪用公司款项；3. 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿；4. 利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物；5. 弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污公司款项；6. 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失； 7. 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。 违反本条款公司保留追究其法律责任的权利。诚信方圆广告装饰公司