小财务制度

《小财务制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《小财务制度（15页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、财务管理制度一、 总则 1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准

2、确、完整。 、财务工作 责 一 财务经理 责 1、 对 、人员 、核 等提 。同时负责 、 和 核财会人员。 2、 国 财税政 、法规， 合公司 规范的财务，currency1相关财务核 制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行 进行检查和核。 、 进行“本用、计划、fi制、核 、fl 和 核，监督各部门、用、提高经济效益。 、 相关工作。 财务”管 责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的 、人员 、 用、 等提 和。 、 负责对本部门财务人员的管理、 和 核。 、 负责公司会计核 和财务管理制度的制定，行会计 管理 等。 、 严格执行国 财经法规和公司各制度， 财务

3、管理。 、 公司各资本经营 的、计划、核 、fl 和管理， 对本部门工作的、监督、检查。 、 制财务 支计划、财务 ， 监督 执行； 财务经理对“本用进行fi制、fl 及 核。 1 、 负责监管财务 资料、 、 证、 的整理、 和 工作， 规定 。 11、 格及工资、 、 政 的制定。 12、 完“ 办的工作。 会计 责 1、 国 会计制度的规定 、 ， 、 准确、 楚、处理及时； 2、 发票开 和审核，各业务款发生、回 的监督，业务 的整理、审核、汇总，业务合同执行 的监督、保管及统计 的填； 、 会计业务的核 ，财务制度的监督，会计 的保存和管理工作； 、 完“部门”管或相关 办的工作。

4、四 纳 责 1、currency1现 纳各种 册，严格审核现 付 证。 2、严格执行现 管理制度，不得坐支现 ，不得白条抵库。 、对每天发生的银行和现 支业务作日 月 ，及时核对，保证实相符。 、现 管理制度 1、 所有现 支由公司 纳负责。 2、 和currency1现 日 簿， 纳应根据审批无误的 支 单逐笔顺 登 现 流水 支 ， 每天 余额核对库存。作日 月 ，实相符。 、 库存现 超过 元时必须存入银行。 、 纳 取现 时，须即开 一四联的支票回 登 ，由缴款人在右下角签名后， 缴款人、业务部门、 纳、会计各留存一联。 、 任何现 支 必须 相关 批 详支 审批制度 。因 差或原因必

5、须支现 的，须填写借款单，经总经理签 批准， 可支 现 。借款人要在差回来或借款后 天内向 纳还款或 详差旅规定 。 、 支单据办理完毕后 纳须在审核无误的 支 单上签章， 在原始单据上 盖现 、付讫章，防止重。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由 纳负责。 2、 和currency1银行存款日 簿， 纳应根据审批无误的 支 单，逐笔顺登 银行流水 支 ， 每天 余额；每工作日 束后。 、 纳 取支票时，须即开 一四联的支票回 登 ，由缴款人在右下角签名后， 缴款人、缴款部门、 纳、会计各留存一联。 、 支票的使用必须填写“支票 用单” ，由经办人、部门经理、 财务”管 经理 、总经

6、理 计划外部fl 签 后 纳 可开 。 、 所开 支票必须封填 款单 名称。 、 所开支票必须由 取支票 在支票头上签 或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须fl人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴fl别由财务经理和 纳负责保管。 六、现 、银行存款的盘查 1、 纳人员在每周完“ 纳工作后，应将库存现 、银行存款的上存、 入、支、 存 ， 制“ 纳告 ”， 对由 纳保管的库存现 ，由会计或总经理定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对盘查，时间进行抽查。 2、 纳应根据银行存款日 的面余额开户银行转来的对单的余额进行核对，对未达应由会计 制“银行存款余额 ”进行检查核对。 、 它依据相关会

7、计制度及法规执行。 支出审批制度一、 的 1、为简 支 审批，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 、适用原则 一 使用商业单 制，经营计划和财政 内，授权行使终审权。 经理/部门负责人对该单 之营业标负currency1责 。 部门经理可适当的将权限或部份权限，以 性形，授权给副经理或部门”管等。 授权 可fl为 ： 、审批 1、计划内： 经人、证 人 原始 证 、 fl管经理 部门负责人 、财务部 2、超计划： 经人、证 人 原始 证和超支告 、 fl管经理 部门负责人 、财务 四、计划审批内 1、 购买日常办公用 、计 的外 和 之支 计划，由 营中 汇总，公司总经理审批。原则上由

8、 营管理中 统一购买 库存，各部门登 用，进入各部门的用。每月 由 营管理中 向财务部提 有关 面的 经各部门签 确 。 2、 定资产办公 ：购买由各部门 计划，经部门负责人签 ，公司总经理批准，公司 部、 营管理中 统一 核准后，对 或购买 写 告，公司总经理批准统一购买， 额在1 元以上的 定资产购入必须总经理审批。 、 /会：由经办人 借款单 上 盖章完currency1的 印 ，由部门经理审批，财务部审核付款。本地 会原则上不得支付会务；外地 会 在 中 会务用的，必须 人 行上审批。批准会，以currency1票会务；不会的，currency1票差旅 。 、 “ 外 会，必须fi提f

9、l一 月向公司总经理提 专 告， 必要性、 人 、用 等。经批准后 可执行。 、 差旅：各部门根据工作 要，制定 差计划，应 差地、事由、时间、人 、由部门经理审核 差的必要性和借款的合理性、经理签 后 财务付款。各部门经理 差告由公司总经理审批后 可借款。所有外 差必须提fl书面总经理经批准后 可执行 。 、 工资、 的支 ：由公司人事部核准每月 ，财务部 制发 ，经理签确 ， 公司总经理批准后财务发。 、 业务用：业务用 业务 、保”、过、 、 、 及业务 。经总经理批准的计划内业务用由部门经理审批；计划外业务用公司总经理审批。 报销审核制度一、原则 1、严格财务 支审批制度，公司发生的各

10、开支必须由经人填写用单，支 事由、 、发票 、 额、和经办人签名、部门经理签 、财务经理审核 有关规定办理 、fl计划内和计划外相关 审批后， 纳 可付款。 2、 管理，当月，当月了，2日以后不得超过下月 日。 、为了fl 责任，进行部门核 ，不同人员支 的业务用不得在一单上。 、支 相关部门审核 对所有内 ，相关部门经理必须合理性及必要性进行审核。 、财务部门审核 财务部门对所有票据，依据相关财经法规及内部财务制度对合法性进行审核。四、审核权限 同审批权限。 五、用及借款时间一 周一 周 周 周四 周五 款借支 11： 12： 11： 12： 11： 12： 11： 12： 11： 12：

11、1： 1 ： 1： 1 ： 1： 1 ： 1： 1 ： 1： 1 ： 用 ： 12： ： 12： ： 12： 对外 ： 12： ： 12： ： 12： 六、 严格执行财务制度，款支 时填写支 单 将发票 所有票据须开 发票，经人须在票据面签 给财务。由 户或fl公司的要向财务 留印 ，原 给 户。 计划内必须提 的原始 证： 1、 面、告理：由部门 发票填写用 “本 单，财务部对票 进行核实 上 登的详 单 ，核对无误后付款。 2、 印 ：部门 发票， 印 单，进行核实无误后，填写用 “本 单，财务审核无误后付款。 、 办公用 、 ：由 营管理中 统一购买的， 营管理中 保管人员根据发票同实

12、核对无误后，填写 单后 还 有 库单 ， 发票上 单及fl 填写用单。各单 行购买的 发票填写用单经相应 别的 审批后。 、 ： 部保管人员根据发票同实 核对无误后填写 单和 库单。 发票 上 单 填写用单。 、 资料：各单 购书及它资料， 将书、资料和发票 资料管理部门营管理中 进行登 ， 在书、资料上盖章、 。经人 发票 上 单 填写用单。 、 差旅：于回天内必须，由部门经理审核票据的合理性 在单上 同差旅 签 证，后财务核借款。各单 经理差旅 单经 总审批后财务核借款。对天内无 不及时的，财务部应办一 ， 不办理 ，财务部有责任 当月工资和 中 。用人员 差借款须由经理保，同经理借款。

13、、 业务用：所有业务用票据须开 发票，经人须在票据面签 。各单应本 的原则使用业务用，任何人不得用于业务 要以外的 人。业务 须有 人以上签 时间及 户名称； 用 须有currency1 用 人签 ； 须 始、地及原因； 须 所人名及 名称、 ； 单据上 户名称。所有用 计入部门“本。未 规定填写 或签 的，财务人员应将 证回 原因。 、 超计划必须有审批告，它同计划内一 。 差旅费报销管理规定为保证公司差旅的合理使用，规范差旅的开支标准，特制定 规定， 下：1、 差人员“经公司总经理批准开本一天以上进行各公务 的员工。 2、 差人员 差 有经部门经理、 营中 、公司总经理签 的 差 。 中 部门名称、 差人名、 差时间、 差地、 差事由、 差来回坐 工 、计差旅 额，总经理审批， 单办理借款和后将 单 营管理中 存 。 批： 一 人员 差，在特 下 ，必须有总经理审批同，公司总经理批准。 1、 工 差外地，可借一定 额的差旅。 差回来后 单据在 日内，期不 ，将 工资中 所借款。 2、 差人员的宿、内 、伙食 实行定额 干 详后 差旅标准 ，由 差人员剂使用， 余 己、超支不。 、 差坐火currency1，一 以硬卧为标准， 买不硬卧票， 硬座票 的 % 以 。 、 差期间的 际应酬，须事总经理特批。 、 场、currency1站的内 准