《向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项》由会员分享，可在线阅读，更多相关《向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 一）、向银行贷款的企业报表编制财务指标的注意事项向银行贷款企业要把握好的14个财务指标：（1）财务结构：1、净资产与年末贷款余额比率必须大于100%（房地产企业可大于80%）；净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%，净资产与年末贷款余额比率也称净资产负债率。2、资产负债率必须小于70%，最好低于55%；资产负债率=负债总额/资产总额X100%。（2）偿债能力：3、流动比率在150%200%较好；流动比率=流动资产额/流动负债*100%。4、速动比率在100%左右较好，对中小企业适当放宽，也应大于80%；速动比率=速动资产额/流动负债*100%；速动资产=货币资金+交易性金融
2、资产+应收账款+应收票据=流动资产存货预付账款一年内到期的非流动资产其它流动资产。5、担保比例小于0.5为好。6、现金比率大于30%。现金比率=（现金+现金等价物）/流动负债。（3）现金流量：7、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在8595%以上。8、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在8595%以上。（4）经营能力：9、 营业务收入 率 小于8%， 企业的 业正 于 期， 比率低于5%， 产品 入生 末期 。 营业务收入 率=（ 期 营业务收入-上期 营业务收入）/上期 营业务收入*100%10、应收账款 速 应大于 。一 企业应收账款 速 ，企业应收账款
3、 收款期 ，资金回笼的速 也 。应收账款 速 （应收账款 ）=营业收入/ 应收账款余额=营业收入/（应收账款年 余额+应收账款年末 余额）/2=营业收入*2/（应收账款年 余额+应收账款年末 余额）。11、存货 速 中小企业应大于 。存货 速 ，存货 低，流动性 。存货 速 （ ）=营业 / 存货余额，其中存货 余额=（期 存货+期末存货）2。（5）经营：12、营业currency1率应大于8%，当指标值 大，表 企业“能力 。营业currency1率=营业currency1/营业收入(商品销售额)100% =(销售收入-销货 -fifl-销售fl)/销售收入100%。13、净资产收率中小企业
4、应大于 5%。一 ， 指标值 资 的回报 ，收 也 。净资产收率=总资产净率” =营业净率总资产 率” ；其中营业净率=净currency1营业收入；总资产 率（ ）=营业收入 资产总额；” =资产总额总额=1（1-资产负债率）。14、 保 应大于400% 保 = currency1 / fl=（currency1总额+财务fl）/（财务fl中的 支+资 ）（）银行对财务报表 的 要 内财务报表 对财务报表的 、报表 、 要 等。对于 财务报表 行上 ，应 要 企业 经 事务的 （ ） 财务报表比 较大的 财务报表， 行 。（1）、财务报表的 。1、报 的 。标 为 报 ；收 正； 注 章；
5、已注 事务的地址； 署 报 日期； 事务的执业许可证； 已 对报 的骑缝章无误； 为标准的年 报 ；报 内 完整齐全。2、报 结论 无保留意见；调事项段的无保留意见；保留意见；无表示意见； 定意见。3、 事务的 。受注 协 罚；受国家证券监督fi门 罚；受财政务等安机 罚； 曾贷款行 虚假报 ；其他 良记录。4、报表 附注的 。报表名称 符规定；报表编制单位 章；报表 编制、财务负责、 负责 章；资产负债表 为账户 ；currency1表 为多步 。5、验资报 的 。标 为 验资报 ；收 正； 注 ； 已注 事务的地址； 署 报 日期。6、 报表的 。 要 以内：为汇总报表；解 报表的编制范围
6、， 其规性；资产负债表 价差 少 ；损表 少 。（2）、财务报表 的 。要 对资产负债表、currency1表、现金流量表、currency1分配表四 对应 的 。AD： 文由战略预算 - fi界的工业革 作张熙庭收集。战略预算 - fi界的工业革 财务员必看的一好书。 中国第一走直线、全程案例、 统fi的著作！中国第一敢于对财务员承诺全程实战， 则无退书的著作！1、企业 营业执照中的 注资 、 验资报 中的 实际入资金、 资产负债表中的 实收资 （ 商资企业经我国 门批准，资 金可以分期到位， 实收资 等于 实际入资金 可能小于 注资 ，一 上三 应 等， 存在差 应向企业 解原因， 作 ）
7、。2、 资产负债表中的 期末未分配currency1 currency1表中的 净currency1 通以 行 ：期末未分配currency1= 期净currency1+期末未分配currency1- 取的盈余积、金（或 取的职工奖励工资、储备基金、企业发展基金或currency1归资）应付或 作资 分通上 行 算的 期末未分配currency1 据与报表实际 据 符，应要 企业解 作 。3、 现金流量表中 经营活动收到的现金 资产负债表 、 currency1表分 通以 ：经营活动现金流入量=X1 营业务收入净额（1+17%）+X2 营业务收入净额（1+13%）+（1X1X2） 营业务收入净
8、额+其他业务currency1+应收账款（期 期末）+应收票据（期 期末）+预收账款（期 期末）+其他应收款（期 期末）+营业 收入20%当期 账 销额+收回期 销的 账其中，X1、X2分 为当期商品销售中 值销项率为17%、13%的商品的比。因上 中 据 要分 ， 中可能现一定误差，上 算的 经营活动现金流入量 据 报表的 现金流量表中的实际 据在20%以内可以 定为 符。4、 现金流量表中的 经营活动现金净流量 资产负债表、 currency1表分 ，可以通以 行 ：经营活动现金净流量=净currency1+当年 的 +无资产 销+ fl（期 期末）+预 fl（期 期末）+财务fl资收+存
9、货（期 期末）+应收账款（期 期末）+应收票据（期 期末）+预收账款（期 期末）+其他应收款（期 期末）+应付账款（期 期末）+应付票据（期 期末）+应付 fl（期 期末）+应付工资（期 期末）+未交金（期 期末）+其他应付款（期 期末）+其他应交款（期 期末）+预付账款（期 期末）（营业 收入营业 支）80%因上 中 现金流量 据、存货 要分 ， 中可能现一定误差， 据 要性原则，经上 算的 经营活动现金净流量 据 报表的 现金流量表中的实际 据误差在20%以内可以 定为 符。 则，要 分 。5、 现金流量表附表中 经营性应收项 的 少（ ： ） 资产负债表 分可以通以 ：经营性应收项 的 少（ ： ）=（期 应收票据、应收账款、其他应收款-期末应收票据、应收账款、其他应收款）+（期末预收账款-期 预收账款）
