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1、企业费用管理办法（征求意见稿）企业费用主要指企业管理性的费用，包括：办公费、印刷费、会议费、电话费、报刊费、业务招待费、职工培训费、职工福利费、工会经费、差旅费、非生产性车辆燃油费及维修保险、办公设施维修费、管理人员工资等。一、公司对费用实行分类管理和审批公司费用原则上由总经理审批，总经理根据管理需要可将部分管理审批权委托有关人员办理。1、管理人员工资的管理由办公室根据岗位工资标准，结合工作考核结果，拟定具体的实际奖惩数额报财务科，财务科造工资花名表，报总经理批准后执行。2、各项费用性税金须在缴纳前请示总经理，经同意后实施。3、固定资产折旧，根据现行有关法规以月计提，由财务科执行。4、日常管理
2、费可由总经理委托或授权有关人员审批。受托人在授权范围内审批。二、建立办公设施领用登记制度公司办公设施主要指：办公桌椅、沙发、茶几、文件柜、电脑、打印机、传真机、一体机、复印机等。1、办公室将现存各科、室、组的办公设施编号、贴卡，并设立办公设施登记薄 ，分别使用科室组进行登记。2、各科室组新发生的添增、减少、废损都应向办公室办理申报手续。3、有关工作人员应自觉爱护公司财产和设施，如发现需要维修时应及时通知办公室。凡属人为或暴力损坏办公设施的，公司根据情节追究有关人员的责任。三、建立消耗性办公用品领用登记制度消耗性办公用品是指在办公过程中必须的、一次性使用的各种物品，主要包括：笔墨纸张、粘胶剂、复
3、写纸、文件夹、印刷品、计算器、办公设施配件、耗材等。1、消耗性办公用品由办公室统一购置，并制定专人管理，各科室领用时应在领用薄上签字。2、公司原材料库可用于办公的通用材料、有关科室需领用时，凭办公室出具的申领手续，到生产科办理领用出库手续领用实物。3、各科室组应教育工作人员养成节俭办事的习惯，避免浪费，公司对节约有贡献的工作人员适当奖励。四、建立业务招待费管理制度业务招待费是指公司在生产经营过程中必须的接待性费用，包括各种招待用品，公司负担的来客住宿费、餐费等。1、接待责任划分公司日常性接待由办公室承担，有关科室组配合。镇有关部门负责人、县级有关局工作人员、重要客户来公司，办公室应及时向分管经
4、理或总经理、董事长汇报。专业对口部门来客公司职能科室参与接待。2、所需接待用品及就餐安排1） 、茶、水果等由办公室根据实际情况掌握，或遵照公司领导指示安排。2） 、就餐安排常规性接待原则上在公司食堂就餐，人均消费暂定为 元，镇有关职能部门负责人，县级有关部门负责人就餐人均消费 元，需要在县城就餐的由公司副总经理或总经理、董事长安排。职能科室组来客需安排就餐的，应事先向办公室打招呼，办公室负责安排，有关科室派人陪客。办公室应建立接待登记薄，记录经由办公室安排的接待事项。3、经生产科同意，分管经理批准，车间可组织夜间加班生产。加班时间超过夜间 10 时的，有关车间可安排加班工作人员夜餐，就餐标准每
5、人每夜 元。有关车间组织夜餐一律不准备酒，加班工作人员不准喝酒，由于酒后造成加班工作人员发生事故的，其责任由备酒人和喝酒人承担。加班夜餐由办公室安排，有关车间班组应事先向办公室打招呼。五、建立差旅费管理制度1、常规性差旅事项管理1） 、公司工作人员出差，由有关科室组负责人请示分管经理后派遣，科组长以上人员出差由总经理或董事长派遣。2） 、公司工作人员出差实行备案制度，即：出发前向办公室备案，到达后用当地电话报告，完成任务后用当地电话请示。办公室应备出差登记薄对有关事项进行登记备案。2、常规性差旅费的报销1） 、车船费用据实报销、市内公交车费据实报销、需乘坐飞机的需征得公司同意。出差住宿费用实行
6、限额内据实报销，特殊情况请示同意后报销，住宿费限额每人每天省内 元，中西部省份 元，发达省份 元。2） 、出差补助：每人每天镇外省内 元，中西部省份 元，发达省份 元。3、参加县内外的会议、培训按有关安排执行，会议承担了食宿费用的不再计发出差补助和住宿报销。4、报销程序：工作人员出差返回，在办公室完成注销手续后，应在三日内填报并办理差旅报销手续。差旅事项以单次填报，一次一单，不得合并或累计填制。长期在外的专职销售人员和售后服务人员填报差旅行程及费用明细表 ，逐日逐地逐票据实填制其行程和实际费用开支。相关原始票据与差旅行程及费用明细表由审查人审核后，再粘贴，审查人应对出差人员的相关票据严格审查，
7、凡不符合规定的票据及不属本次差旅的票据予以剔除。科室组负责人对出差人员的行程进行确认并签字。出差工作人员在出发前不按规定向办公室备案，到达后不报告行程及完成任务情况，又不能提供有明确出、行、住票据的，不得报销差旅费。长期在外专职销售人员和售后服务人员应建立差旅行程及费用日记，详细记录每次出差的实际情况，以便填报差旅行程及费用明细表 。5、出差人员在外出期间发生的招待费、运杂费、电话费等根据公司有关规定另行处理，不得列入差旅费报销。出差人员虚报出差天数或用虚假票据、收集票据，虚报冒领差旅费的，公司视情节予以处罚（一般处以虚报数三倍以上十倍以下罚款） ，情节严重的在全公司予以通报。山西天波制泵有限公司2010-12-6
