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1、1岱岳区农村信用合作联社会计主管考核暂行办法为加强内部管理，及时发现和纠正内控管理中的风险隐患，强化会计管理和监督，促进会计基本制度的贯彻落实，建立有效防范操作风险的长效机制，根据泰安市农村信用社会计内控管理风险评价考核暂行办法鲁农信联泰安办【2009】160 号文件( 以下 简称办法)、 山东省农村信用社县级联社会计主管委派制管理办法等有关规定，结合全区实际，特制定本办法。一、 考核对象联社辖属各单位会计主管。二、考核内容及标准1、会计内控管理风险评价指标。泰安市农村信用社会计内控管理风险评价操作规范涵盖的全部内容及标准，用效益工资的 40进行考核；10%效益工资用于日常工作的考核。2、内控
2、管理奖励指标。每年年末联社根据年度风险评价结果，评选三个会计内控管理较好的信用社，对会计主管进行奖励。三、会计主管计酬会计主管计酬包括基础工资和绩效工资。基础工资按月发放。绩效工资包括会计内控管理风险评2价指标（含管理指标）、日常工作考核、内控管理奖励指标。其中会计内控管理风险评价指标、日常工作考核按季度兑现，内控管理奖励指标按年度兑现。四、兑现标准联社自 2011 年 1 月 1 日起每季度根据会计辅导、事后监督情况，审计结论，上级检查结论等组织人员开展会计内控管理风险评价，风险评价结果与会计主管 2011 年各季度、年度效益工资挂钩。每季、年度按风险评价以及日常工作考核得分排名予以兑现效益
3、工资。会计专管季度效益工资=（季度效益工资基数50%）会计主管系数季度考核得分 1000（一）会计内控管理指标兑现标准1、内控管理 1-3 名的信用社，会计主管按季度、年终效益工资 8%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资 10%的比例增加奖励。2、内控管理 4-6 名的信用社，会计主管按季度、年终效益工资 5%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资 8%的比例增加奖励。3、风险评价 7-10 名的信用社，会计主管按季度、年终效益工资 3%的比例增加奖励。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资 5%的比例增加奖励
4、。4、内控管理 11-13 名的信用社，会计主管不给予奖罚。35、内控管理 14-17 名的信用社，会计主管按 3扣减效益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资 1%的比例扣减效益工资。6、内控管理 18-20 名的信用社，会计主管按 5扣减效益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资 3%的比例扣减效益工资。7、内控管理 21-24 名的信用社，会计主管按 8扣减效益工资。三个（含）网点以上的信用社会计主管按季度、年终效益工资 5%的比例扣减效益工资。8、内控管理最后一名的信用社，经联社党委评议后，会计主管实行末位淘汰。（二）内控管理奖励兑现标准每年
5、年末联社根据年度风险评价结果，分别给予排名前三名，会计内控管理较好的信用社会计主管 3000 元、2000元、1000 元的奖励。内控管理指标扣分标准见操作表。（三）管理指标兑现标准1、日常管理指标。按 100 分进行考核兑现，占效益工资的 10%。（未尽事宜按照岱岳区联社日常行为考核办法之规定进行扣分，但不重复扣分）（1）监察保卫 （10 分）按考核期内省联社、办事处、公安部门、联社监察保卫部门检查、抽查、明查暗访查出的问题进行考核，每发现一4项违反规定的扣 0.5 分，最多扣 5 分。由监察保卫科负责考核，并确定得分。（2）优质文明服务 （15 分）经检查，凡发现有违反优质文明服务相关规定
6、，受处罚的单位（个人）每次每项扣 0.1 分；因其他原因受到客户投诉并经核实的，每次扣 1 分，最多扣 5 分。由办公室负责考核，并确定得分。（3）信息宣传 （10 分）根据联社信息宣传考核办法，完成任务的不扣分，未完成任务的，按比例扣减相应分数，最多扣 5 分。由办公室负责考核，并确定得分。（4）信息科技运行（10分）依据泰安市县级联社营业网点非现场检查考核表，根据泰安办事处科技中心后台管理软件提出的网点运行情况和科技部现场检查情况按季计算得分，相应考核项目未有差错的得满分，有差错的项目扣减相应项目分。由科技部负责考核，并确定得分。（5）学习制度落实 （10 分） 由财务会计部负责考核，并确
7、定得分。未坚持组织每周两次集中学习和每日 2 题问答的主要查看学习笔记，每缺 1 次扣 0.5 分。在联社组织的定期抽考中，被抽考人员未经允许不参加考试的每人扣所在信用社 3 分，未经允许不参加办事处组5织的考试的每人扣 5 分；凡参加办事处、联社抽考个人成绩低于 60 分的每人每次扣所在信用社 3 分。该扣分项采取倒扣的形式，不受本项目总分限制。（6）事后监督情况（10 分）根据事后监督中心发送的“质询单” 和“差错通知单”，区别日常监督存在问题的严重程度，每次扣 2 分，最高扣 5 分。本项扣分最高不超过本项标准分。（7）上报联社考核数据质量（15 分）联社要求基层社上报有关的业务数据（临
8、时数据）以及每月财务、内控管理信息，每迟报、错报、漏报一次扣 1 分，最多扣 15 分。由财务会计部负责考核，并确定得分。（8）资金清算业务（10 分）银行卡跨行差错调整业务，未坚持先核实业务，后帐务调整的每次扣 2 分。各联社系统接收的查询业务，当日或次日上午 10：00 前未进行查复的每次扣 2 分。自助设备及特约商户长款未及时上报处理或帐务处理不符合规定的每次扣2 分。当日累计 1000 万元（含）以上的大额汇划业务每日9：30 前未及时上报的每次扣 2 分。金额超 200 万元（不含）的大额支付、行内汇划和农信银系统联行业务，按规定进行各项业务审核后，填制山东省农村信用社大额资金汇划业
9、务授权申请书未及时上报联社审批的每次扣 2 分。本项扣分最高不超过本项标准分。6（9）反洗钱。（10 分）未坚持每周进行一次反洗钱相关制度的学习和每季宣传工作的每次扣 2 分。未严格执行开户、备案、撤销管理规定的每项扣 3 分。未及时报送银行业可疑交易、可疑行为分析报告书的每次扣 3 分。本项扣分最高不超过本项标准分。2、奖励指标：（1）业务知识考试。年内联社每月统考前 3 名的（三个月的平均成绩，按季度排名），分别给予 3 分、2 分、1 分的奖励；获得办事处抽考前 3 名的按照排名分别给予 3 分、2 分、1 分的奖励。参加办事处以上业务技术比赛前 6 名的分别给于 6分、5 分、4 分、3 分、2 分、1 分的奖励。由财务会计部确定得分。（2）宣传报道。被泰安日报、泰山晨刊、办事处、省联社采纳发表的，每发表一篇加 1 分；被联社采纳发表的，每发表一篇加 0.5 分，最高加 5 分。由办公室确定得分。五、附则1、本办法由财务会计部负责落实兑现。2、本办法由岱岳区农村信用合作联社制定、修改、解释亦同。7附件：1、泰安市农村信用社会计内控管理风险评价考核规范。
