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1、北京创原天地科技有限公司项目核算管理办法（草稿）1 简述1.1 项目核算的目的为了控制公司项目实施成本，激励项目组人员的积极性，提高工作效率，特制定本核算管理办法。1.2 项目核算的流程根据项目情况进行项目预算选定项目经理 ，成立项目组项目实施中进行每月核算项目启动项目初验后 ， 进行第一次奖励项目初验项目终验核算后 ， 发放剩余项目奖金 。财务对项目进行清算 。报公司总经理批准未通过2 项目的预算2.1 预算的目的用于在项目初期对整个项目的工作量、工期、成本进行初步估算，从而对项目有一个概要性的了解，进而指导公司管理层进行科学的项目管理。2.2 预算的指标2.2.1 项目工作量项目工作量计算
2、以人天（或人月）为单位。以下工作计入项目工作量： 用户需求的初步调研； 用户需求的分析； 用户可能的需求变更； 应用系统的设计、开发和测试； 应用系统的集成和上线； 应用系统的用户测试验收。项目的前期市场工作和售前工作不计入项目工作量；项目后期的维护工作不计入项目工作量。2.2.2 项目工期项目工期的计算以工作日为单位， 遇国家法定节假日和休息日后延。项目工期应在确定项目工作量和项目可配人员的基础上进行确定。2.2.3 项目直接成本这里所指的项目直接成本专指与项目开展有关的成本，具体由以下部分组成： 项目组人员在项目工作期间的工资；该部分是由项目的工作量和公司技术人员的平均工资计算而来。 项目
3、组人员为实施本项目所产生的通讯费用； 项目组人员为实施本项目所产生的出差费用，包括：出差补助、交通费、住宿费（含办事处的房租、水、电、物业等费用）; 项目招待费。计算公式：项目直接成本工资出差补助通讯费交通费住宿费。2.2.4 项目奖励金项目奖励金的目的是激励项目组高效率、高质量工作，尽可能缩短项目工期。项目奖励金归项目组所有。在项目实际成本超支的情况下，超出部分将从项目奖励金中扣除。项目奖励金是在项目成本的基础上，所给以项目组的现金奖励，奖励金与项目成本成正比。计算公式如下：项目奖励金项目成本项目奖励金系数。项目奖励金系数为：0.X。2.3 预算的执行项目的预算由公司项目管理层根据项目具体情
4、况进行，然后报公司总经理批准通过后，由项目管理层监督执行。3 项目核算3.1 项目核算的目的控制公司项目实施成本，激励项目组人员的积极性，提高工作效率。3.2 核算的指标3.2.1 项目实际工作量3.2.2 项目实际工期3.2.3 项目实际支出成本项目实际支出成本的计算细项与预算部分所含细项相同，但由项目实际花费累加而成3.2.4 项目实际支出总成本核算项目实际支出总成本的目的是用于公司的利润和盈利情况分析。与直接的项目管理无关。项目实际支出总成本除包含项目实际支出成本外，还包括以下部分：项目人员的实际福利，按工位分摊的公司办公厂所的房租，水、电、物业费，项目市场费用和公司管理费用分摊。管理费
5、用分摊项目实际直接成本分摊系数。进入分摊成本的费用包括：公司税金、管理人员工资、奖金以及无法按人员进行分摊的费用。3.2.5 项目奖励金余额计算公式：项目奖励金余额（当前阶段项目预算成本项目实际支出成本）项目奖励金当项目奖励金余额低于 0 时，表示项目组已经无奖金。公司管理层应适时界入，以引导项目顺利完成。3.3 核算的时间项目的核算时间点有每月月末。核算部门为公司财务部。4 项目奖励金的分配项目奖励金的发放以下列假设为依据： 当项目初验完成后，项目工作量已完成 80 %。4.1 分配的时间 4.1.1 项目初验完成当项目初验完成，且收到初验款后，进行第一次项目奖分放。发放金额计算公式如下：（项目预算成本80%项目实际支出成本）项目奖励金第一次发放系数。4.1.2 项目终验完成当项目终验完成，且收到终验款后，进行第二次项目奖分放。发放金额计算公式如下：（项目预算成本项目实际支出成本）项目奖励金第一次发放额。4.2 分配方案项目奖励金的分配方案由项目经理提出，报请公司项目管理层通过后，由公司财务部门执行。
