《林业系统灾后恢复重建中央项目资金管理办法》由会员分享，可在线阅读，更多相关《林业系统灾后恢复重建中央项目资金管理办法（6页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、1林业系统灾后恢复重建中央项目资金管理办法为了做好林业系统灾后恢复重建中央项目（以下简称“项目” ）的财务工作， 规范财务活动，合理和有效地利用项目资金，确保项目资金安全和项目内容顺利实施。根据专项资金管理使用的有关规定和彭州市财政局（彭财发200945 号文）的要求，参照欧洲投资银行优惠紧急贷款四川省灾后恢复重建恢复项目财务管理手册，结合彭州林业实际，特制定本办法。一、本办法适用于林业系统灾后恢复重建中央资金项目实施单位、施工单位、服 务单位和业主。二、会计机构 、人 员和职责该项目会计机构设在林业和园林管理局财务科，并设科长 1 人、会计主管 1 人、出纳 1 人，财务档案管理 1 人。项
2、目财务人员必须严格执行国家有关财经法律、规范、财务管理和会计核算制度，编制财务报表和提款报帐资料，及时准确地反映和分析项目的资金使用情况，保管好帐簿和项目相关会计资料，做好项目后期评价和移交工作，并接受各级各部门的检查。财务科长负责资金管理的全面工作，会计主管人员负责会计核算、财务报表，出纳人员负责项目资金的请款、报帐，档案人 员做好会计档案的整理、装订、保管。三、项目建设林业灾后恢复重建项目总投资 24,428 万元，其中：中央资金211,154 万元，欧洲投资银行优惠紧急贷款 3,709.11 万元（包括自筹28.97 万元）。项目内容包括林草植被恢复 1 万亩，800 万元；大熊猫栖息地
3、恢复 25.5 万元，6989 万元；林木种苗生产基地恢复重建 1,920 亩，555 万元；林业系统生产、生活设施（包括：1、林业服务体系：2 个木材检查站、5 个了望塔、森林防火基础设施、国有苗圃基础设施恢复、森林检疫体系建设。2、白水河保护区基础设施（4 个保护站、1 个监测站、2 个保护点及道路）。3、林场（4 个工区、 6 个管护点基础设施）。4、森林保护能力建设（设备设施）。5、职工住房 3000） 6828 万元；白水河国家级自然保护区珍稀植物迁移、驯化繁育 500 亩，600 万元；彭州林业产业基地恢复重建 10 万亩，5984 万元；基层片区林业站恢复重建 2200m2，35
4、2 万元，彭州市森林公安局（含保护局）1080 m2,202 万元，以上共 9 个项目。其中：基层片区林业站恢复重建由彭州市房管局牵头，各镇负责实施。四、帐户、报帐和建帐项目资金由彭州市财政开设专户直接管理，并专款专用。我局向市财政请款，支出凭有效票据及附件由财政直接支付，财政部门通过国库集中支付系统将资金支付给供货商或提供劳务的单位或个人。我局按建设单位会计制度进行专帐核算。五、报帐程序项目完成招标后（无招投标的，在施工合同签定后）按市财政规定，我局向市财政提供资金使用申请，并附立项目批复、可研报告（实施方案）、招标 核准文件、中标通知、合同等。 财 政按项目施工合同约定3的 30%，下达预
5、拨计划，同时财政支付中心将工程 预付款直接转帐给中标单位，以后按工程进度（经监理工程师签署意见）和设备采购量（中标通知或政府采购批复）拨付资金。当资金最高拨付到 90%后不再拨付，待竣工财务决算审计后，由财政批复竣工财务决算结算中央补助资金。勘测设计、监理等间接费用， 则按项目设计规定和双方合同向财政提出申请，财政按合同金额下达资金计划，并按合同约定金额将款项由财政支付中心直接转帐给对方。六、原始凭证原始凭证需详细反映各项经济业务的具体内容和授权，包括发票、收据、合同、银行票据、验收单（格式见附表）、 领用单（格式见附表）、会议纪要、情况说明、相关文件等。1、预付账款按照工程合同需要向供应商预
6、付的款项。按照合同需预付款项时， 业务人 员应持领导签批的预付款通知单（格式见附表），并附有关应预付资金的文件）通知财务人员付款，收款方的银行户名须与合同乙方名称一致，如因特殊原因不一致的，需提供加盖合同乙方单位公章（个体经营户需提供姓名、身份证号码和联系电话）的“由于原因，合同款不能转入本单位（本人）账户，请将款项转入账户，户名：，开户行： ，账号：” 的情况说明。如收款方因特殊原因不能通过银行转帐， 应提供充分证明，说明不能通过银行划转的原因，此时可通过现金支付，收款方应签收“收到工程合同预付款现金 元”的收条，落款需有经手人姓名、身份证号码和联系电话及与合同乙方4名称一致的单位公章（个体
7、经营户除外）。2、设备购置费根据计划和采购程序采购的车辆、设备、专用软件和建造的土建工程。固定资产的确认标准为：单位价值在 800 元以上，并且使用年限超过 1 个会计年度（包括专用软件）或者单位价值在限额以下，但使用期限较长的工具或小设备（如修枝剪、斧头、电脑储存介质等）。 购入固定资产的原始凭证包括：采购合同、招投标文件（或询价单）、发票、验收单 、移交 单和 银行付款单据， 按照采 购程序办理，采购完毕后经办人员应编制验收单和设备移交清单，使用人/保管人应在清单上签收并填制固定资产领用单（格式见附表），财务人员根据合同规定办理付款。3、应付账款购入材料、物资等验收入库，或接受服务、 劳务
8、但暂不应或不能支付款项时， 财务人员应根据有关采购文件、合同、发票、费用清单、物资验收清单等相关凭证记账。当支付款项时，经办人员应持领导签字的“ 应付款 项支付审 批单” （格式见附表）及有关文件通知 财务人员付款。4、 劳务费项目办与农户直接签订造林管护、封山育林、营造林辅助措施工程合同的，发放劳务费应编制农户领取劳务费花名册（领款单），尽量通过银行转账到农户储蓄账户，避免现金支付。如与农户以外的实施单位签订造林管护、封山育林、营造林辅助措施工程及苗圃恢复合5同，其中涉及支付农户劳务费的，合同乙方向农户支付完劳务费后，应提交一份劳务费领款单复印件给项目办，作为项目办结算合同尾款和记账的依据。
9、5、 种苗/材料费采购和发放苗木、种子和材料（化肥和农药等）后，经办人员应填制“ 种苗/ 材料验收单 ”（格式见附表）和“种苗 /材料发放清单”（格式见附表），种苗/材料费应归集到不同类别，填制本次“种苗/材料发放类别汇总表” （格式见附表），财务人员在收到 经办人员交来的采购招标评标文件、合同、发 票、种苗 /材料验收单、种苗/ 材料发放一览表和种苗/ 材料发放类别汇总表后，方能按照合同 约定结算。6、 技术培训费指各类技术和管理培训发生的支出，培训活动完成后经办人员填写的费用报销审批单，附经领导签字批准的本次培训计划及预算（如有培训教师报酬、培训人员食宿费、参加培训的农户误工补助，应注明人
10、数、天数和补助标准）、培训合同（如有）、参加培训人员签到表、培训教师领款单（须注明培训内容、课时费标准、课时日期和数量、教师姓名和工作单位、联系电话、个人所得税由领款人自行申报等内容）、培训场地开具的发票（附其出具的费用清单，说明场地费租金、食宿费等的金额）、 农户误工补助领款单（须注明农户所在乡镇村组、姓名、上课日期、 误工补助标准、由领款人本人签字。七、费用报销单费用报销单（格式见附表），详细反映各项费用支出类经济业务的6各项内容，由经办人、业务部门、会 计、分管 领导和主管领导分别签字，各类原始凭证附后，主管领导“一支笔”签字审批后报销。八、会计档案的管理。会 计 档 案 是 指 会 计
11、 凭 证 、会 计 账 簿 和 财 务 报 告 等 会 计 核 算 专业 材 料 ，是 记 录 和 反 映 单 位 经 济 业 务 的 重 要 史 料 和 证 据 。具 体 包括 会 计 凭 证 类 ：原 始 凭 证 ，记 账 凭 证 ，汇 总 凭 证 ，其 他 会 计 凭 证 。会计 账 簿 类 ：总 账 ，明 细 账 ，日 记 账 ，固 定 资 产 卡 片 ，辅 助 账 簿 ，其 他会 计 账 簿 。财 务 报 告 类 ：月 度 、季 度 、年 度 财 务 报 告 ，包 括 会 计 报 表、附 表 、附 注 及 文 字 说 明 ，其 他 财 务 报 告 。其 他 类 ：银 行 存 款 余 额 调节 表 ，银 行 对 账 单 ，其 他 应 当 保 存 的 会 计 核 算 专 业 资 料 ，会 计 档 案移 交 清 册 ，会 计 档 案 保 管 清 册 ，会 计 档 案 销 毁 清 册 。档 案 管 理 按照财政部、国家档案局颁发的会计档案管理办法执行。九、需填制的费用报销单格式附表 1 ：费用报销审批单附表 2：资金预付通知单附表 3：应付款项支付审批单附表 4：固定资产领用单附表 5：种苗/种子验收单种苗/材料发放清单附表 6：种苗/材料发放类别汇总表附表 7：种苗/种子验收单二 O 一 O 年七月二十七日
