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1、1工作总结及工作计划集团财务中心 何小忠一、主要工作总结（一）资金集中管控工作1、制定资金集中管控办法在前期实施资金集中管控工作基础上，通过总结经验、征求意见，制订了资金集中管控办法 ，于 4 月 1 月开始试行，试行期三个月。 资金集中管控办法明确了“收支两条线管理，以收定支，无计划不开支，统一调配”的基本管理原则，对“银行结算账户、收入专户、支出账户、收款结算业务、资金拨付业务、内部存款、内部借款、内部控制措施、考核办法”等事项规定了具体的管理办法。 资金集中管控办法的制定，为集团公司开展资金集中管控工作提供了制度保障。2、开展宣传培训工作为了顺利贯彻实施资金集中管控办法 ，4、5 月份共
2、举办了六次资金集中管控业务培训；培训对象为各公司中层以上管理人员、项目经理和具体经办人员；培训内容主要为实行资金集中管控的重要意义、集团资金集中管控业务流程、资金集中管控工作主要内容等；6 月下旬，针对试行工作中存在的问题，特别是资金收支计划表的编制内容和方法，举办了正式实施前培训。通过宣传培训，进一步提高了广大员工对集团资金集中管控的认识，增强了相关人员的业务操作水平，为资金集中管控工作的顺利实施奠定了坚实的思想基础。3、对现有银行结算账户进行清理整合集中管理银行结算账户是集团公司进行资金集中管理的基础，清理整合现有银行结算账户是集中管理银行结算账户的首要工作。首先，制定统一的银行账户使用情
3、况汇总表 ，对各公司现有银行结算账户进行统计。其次，根据各公司生产经营特点和集团管理需要，对各公司现有银行结算账户进行清理整合，重新确定各公司使用的银行结算账户；对确定的不需用银行结算账户及时办理销户手续。第三，各公司按重新确认的银行结算账户办理结算业务；同时办理银行结算账户网上银行业务，并授权财务中心实时查询。最后，各公司因经营2管理需要，需要开户、销户和变更账户的，应报财务中心审批同意后办理。4、完善资金收支计划管理制度资金收支计划是加强资金管理的重要手段。完善资金收支计划管理主要开展三项工作，一是资金收支计划实行“事前审批、事中监控、事后考核”的管理办法。二是资金收支计划坚持“以收定支，
4、无计划不开支”的管理原则，资金收支应按照合同约定执行，资金收支计划应做到“收支平衡、略有盈余” ，资金支出应以批准的资金支出计划为依据。三是资金支出项目实行精细化管理，根据各公司生产经营特点和管理要求，通过资金收支计划表附表对资金支出项目进行明细分类，要求各公司按明细项目如实、准确填报；实际支出资金时，应按填报的明细项目执行；资金收支计划表为监督资金用途、流向提供依据。（二）财务人员集中管理工作1、制定财务人员委派实施办法财务人员集中管理是集团公司履行出资人管理职责的表现形式，对各公司财务人员实行委派管理是财务人员集中管理的具体办法。经过广泛征求意见，制订了财务人员委派实施办法 。该办法对财务
5、人员委派管理原则，被委派财务人员范围、任职资格、管理内容、职责与权利、考核与奖惩以及被委派单位的权利和义务等方面进行了具体规范。 财务人员委派实施办法 的制定，为财务人员集中管理提供了制度保障。2、对现有财务人员在岗情况进行统计、考评，为实施委派管理做好准备对现有财务人员在岗情况进行统计、考评，是实施财务人员委派管理的基础工作。首先，制定了财务岗位设置及人员配备情况统计表 ，从岗位名称、岗位职责描述、在岗人员基本情况、工作情况评价四个方面对各公司现有财务人员在岗情况进行统计、考评。其次，会同人力资源中心对现有财务人员的学历、会计从业资格、会计专业技术资格等资料进行核实、确认。最后，根据经核实的
6、财务岗位设置及人员配备情况统计表建立现有财务人员业务管理档案。通过上述工作，为实施财务人员委派管理做好准备。3、召开集团财务人员集中管理工作会议7 月 20 日，财务中心组织召开了集团财务人员集中管理工作会议。此次会3议的召开，标志着集团以委派制为基础的财务人员集中管理工作正式实施。米岚副总裁出席会议并讲话。他强调了集团实行财务人员集中管理的重要意义，并对财务会计工作提出五点要求：一是培养会计职业道德操守，努力做一名称职的财务人员；二是加强业务学习，不断提高专业胜任能力和职业判断能力；三是强化会计监督意识，充分发挥会计职能作用；四是转变工作观念，更好地为集团发展服务；五是切实做好财务骨干人才选
7、拔培养工作。会议期间，财务中心还举办了“电算化会计基础工作规范”专题培训。培训主要围绕会计电算化条件下会计人员的工作内容和方法展开，包括会计法律制度、会计岗位设置及会计人员配备、原始凭证、会计科目的运用、财产清查、会计数据分析、会计工作交接、会计档案保管。4、开展选拔培养财务骨干人才工作如何建设一支职业道德高尚、专业胜任能力强、人员相对稳定的财务人员队伍，是财务人员集中管理后的当务之急。财务中心按照集团公司重视人才梯队培养的专项通知精神，根据财务人员委派实施办法规定，结合集团财务人员队伍实际情况，制订了关于选拔培养财务骨干人才的通知 。该通知从选拔培养财务骨干人才的重要意义、选拔培养组织、选拔
8、培养原则、财务骨干人才应具备的基本条件、培养方式等方面做了安排部署。选拔培养财务骨干人才，充分发挥财务骨干人才的积极作用，建设一支高素质的财务人员队伍，为实现集团公司健康可持续发展提供了组织保障。（三）开展季度财务工作检查按照集团 2012 年度季度营运工作联合检查工作部署，财务中心开展 一、二季度财务工作检查。一季度主要检查内容为资金集中管控办法培训、财务会计管理制度是否健全、是否执行到位，会计账务处理是否规范等；二季度主要检查内容为原始凭证、记账凭证、现金及现金等价物管理、结算款项管理、账务处理的及时性等。针对各公司普遍存在的会计基础工作薄弱问题，提出整改意见，各公司及时进行整改，取得了好
9、的效果。（四）开展全面预算管理前期准备工作按照刘勇刚董事长的指示，为了切实做好集团公司全面预算管理工作，财务中心制定了关于实施全面预算管理的通知 。该通知从树立科学的全面预算4管理理念、发展战略与预算管理的关系、建立行政主要负责人责任制、预算编制方法、重点预算内容、全面预算管理顺利实施的保证措施、预算管理信息化建设七个方面提出了具体要求，为下半年开展全面预算管理做好了前期准备工作。二、存在的主要问题1、财务会计基础工作薄弱。突出表现在，一是会计凭证处理不规范，二是会计核算方法不统一，三是财产记录控制不力；四是财务会计管理制度不健全。2、财务会计管理力度不够。突出表现在，一是对财务会计工作的指导
10、、监督力度不够，二是内部财务会计管理体制需要理顺。三、主要工作计划（一）资金集中管控工作1、确定收入、支出专户在清理整合银行结算账户基础上，根据各公司生产经营特点和集团公司管理需要，将各公司银行结算账户划分为收入专户和支出专户。各公司应按照确定的收支专户办理收付结算业务，不得坐支收入资金、不得账外设账。确定收入、支出专户，为集团资金集中管控提供了重要手段。2、坚持“收支两条线”管理原则，加强资金流向、流量管理“收支两条线”管理原则要求各公司按照确定的收支专户办理收付结算业务。收入环节，所有收入资金应通过收入专户结算，不得账外设账；支出环节，所有资金支出应从支出专户支付，支出专户资金应根据经集团
11、批准的资金支出计划由收入专户转入，不得坐支收入资金；调度环节，通过动态现金流量预算和资金收支计划实现对资金的有效调度。通过资金“收支两条线”管理，实施对资金流向、流量的有效管理，有助于确保收入资金及时、足额地回笼，各项费用支出的合理控制和内部资金的有效调剂。3、明确资金权属关系，实行资金有偿使用。长期以来，集团各公司之间相互借用资金，形成大量内部资金往来，在资金权属关系不清，资金无偿使用的情况下，造成借入单位资金使用效率低，借出单位资金紧缺，已严重影响正常生产经营活动的进行，严重阻碍了资金集中5管控工作的开展。针对这种情况，应严格按照资金集中管控办法的规定，在坚持“资金权属不变”的前提下，充分
12、发挥集团公司内部资金调剂功能，明确资金权属关系，实行资金有偿使用。首先，集团组织各公司对内部资金往来进行清理、核实；其次，集团和存在内部资金往来关系的公司之间签订三方协议，将各公司之间的借贷关系变更为各公司与集团之间的借贷关系，由集团作为内部资金的借出方和借入方，发挥集团公司内部资金调剂功能；第三，按照“资金有偿使用”原则，集团公司确定借贷各方的借款期限、借款利率，并将内部资金使用费纳入各公司年度经营效益目标考核；最后，新发生的内部资金往来应严格按照资金集中管控办法的规定，由集团公司履行统一调剂管理职责。4、增强资金调剂功能，保证各公司生产经营活动的正常资金需要。在实施资金集中管控过程中，由于
13、资金普遍紧张，在集团公司没有发挥内部资金调剂功能的情况下，存在“只管收不管支”的现象，给资金集中管控工作带来消极影响，不利于资金集中管控工作的深入开展，亟待解决。各公司资金通过收支专户和收支计划管理手段，形成集团资金池，由集团在各公司之间调剂使用，以提高资金使用效益；对于调剂后各公司存在的资金缺口，应作为集团资金缺口，由集团公司采用统一对外融资方式解决，以保证各公司生产经营活动的正常进行，实现集团健康可持续发展。5、加强资金使用监督管理对资金使用进行监督管理，重点应做好两方面工作，一是各公司使用资金应按照资金集中管控办法的规定报送资金收支计划表 ，做到“无计划不开支” 。二是各公司应按照批准的
14、资金收支计划表支出项目使用资金。目前，集团资金集中管控信息系统尚未建立，为了加强资金使用监督管理，各公司应于每月五日前将本单位上月银行结算账户对账单报送财务中心，财务中心将资金收支计划表与银行对账单进行核对，核实各公司是否按照批准的资金收支计划表支出项目使用资金。如有不按批准的资金收支计划表支出项目使用资金的，将按照资金集中管控办法的规定进行年度绩效扣分处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。6、开展资金收支计划考核工作6为了充分发挥资金收支计划在资金管理中的重要作用，强化资金收支计划执行的刚性和约束力，财务中心将制定资金收支计划完成百分比考核指标，对各公司资金收支计划执行情况进行考核，对未完成考
15、核指标的单位，进行年度绩效扣分处理，不断提高资金收支计划的准确性和指导作用。7、建立资金集中管理信息系统资金集中管理信息系统是实现资金集中管控的必备手段。财务中心将根据资金集中管控办法规定，提出对资金集中管理信息系统的设计、创建要求，积极配合集团公司信息办公室，建立资金集中管理信息系统，实现银企互联和资金集中管理流程自动化，及时监控资金收支动态, 为经营决策提供及时、准确的资金信息。（二）财务人员集中管理工作1、对现有财务人员实施委派管理在对现有财务人员在岗情况进行统计、考评基础上，财务中心根据人力资源中心确定的各公司财务会计工作岗位情况，结合各公司提出的合理化建议，拟定“被委派财务人员人选”
16、名单，经“财务人员委派工作领导小组”审批同意后，由人力资源中心办理委派手续，实施对现有财务人员委派管理。2、建立财务人员业务管理档案，开展业务考核工作财务人员委派管理后，应及时开展财务人员考核和监督工作。一方面，财务中心将建立财务人员业务管理档案，记录其职业道德操守、日常工作表现、监督检查情况、工作突出贡献、绩效考核情况等内容，作为财务人员考核和奖惩的依据之一。另一方面，各公司应建立财务人员日常工作管理制度，对其工作表现、劳动考勤、行业知识、业务能力等进行考核和监督，并形成书面记录，定期或不定期向“财务人员委派工作领导小组”反映情况，作为财务人员考核和奖惩的依据之一。3、开展财务人员培训工作财务人员培训主要针对财务会计基础工作薄弱环节、财务会计工作实际需要和国家在财务会计方面提出的新要求等开展工作，培训目的是提高财务人员的职业道德操守和专业胜任能力；培训方式以内部培训和外部培训相结合，培训内容主要包括会计职业道德操守、会计基
