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1、农村信用社金融风险的防范与化解问题分析 刘鑫 汉中市汉台区农村信用合作联社 摘 要： 农村信用社在农村金融体系中处于基础地位。农村信用社经营的好坏直接关系到农村金融业的稳定。但是由于一些政策和现实的因素, 农村信用社近几年出现亏损, 面临着巨大的金融风险。通过对农村信用社目前存在的资金流动性差、利率风险、管理不到位等问题进行分析, 提出防范和化解危机的对策。关键词： 农村信用社; 金融风险; 问题分析; 风险防范; 作者简介：刘鑫 (1986-) , 男, 陕西汉中人, 就职于汉中市汉台区农村信用合作联社, 研究方向:农村金融研究。收稿日期：2017-05-06Received： 2017-0
2、5-06随着金融体制改革的不断深入, 提高信贷资产质量, 防范化解金融风险已成为我国金融业面临的一个现实而紧迫的课题。特别是在农村信用社与农业银行脱钩后, 原先所掩盖的经营亏损问题暴露出来。鉴于农村信用社特殊的地位和目前面临的亏损问题, 如何防范化解所面临的金融风险已成为我国农村金融领域的一大难题。现就其存在的历史和现实问题进行分析讨论, 阐述金融风险防范和化解问题的一些看法。1 农村信用社面临的风险1.1 信用风险信用风险指农村信用社的债务人不能按照合约上的规定按时足额偿还贷款本金和利息的可能性。这是构成农村信用社业务亏损的关键原因, 造成这种风险主要有两方面原因:一是借款方主观不想偿还,
3、意图逃避债务;或者由于自然灾害、突发事故等客观原因而导致借款人无力偿还。二是贷款方的违规行为及工作中的疏忽而导致款项的丢失。1.2 流动性风险流动性风险指农村信用社掌握的流动资产不能满足支付到期债务的需要, 从而导致失去偿还能力或造成损失的可能性。农村信用社多年依靠农业银行进行业务发展, 对农业银行产生了极大的依赖性, 一旦脱离了农业银行, 资金流动问题立刻凸现出来。主要因为建立营业网点占用资金多, 脱钩时接受的包袱资金多, 不断亏损老百姓存款等原因。1.3 经营风险经营风险指农村信用社在自身的经营管理中, 因制度不完善, 决策不准确、操作不正确等因素造成损失的可能性。从经营体制分析, 农村信
4、用社存在重存轻贷、重贷轻管、重放轻营等经营问题。缺乏一套科学和完整的金融经营机制。从管理机制分析, 由于历史原因, 统一法人制并未真正落实到位, 至今主要受有关机关部门控制, 从而导致基层信用社在责、权、利方面没有清晰区分。主要体现在越权限放贷、利率混乱和乱设机构等。2 农村信用社现存问题2.1 经营环境差, 经营不规范虽然农村信用社具有独立的法人资格, 但由于毕竟并不是国有金融机构, 加之起步比其他银行晚很多, 所以许多方面仍处于不利的竞争地位。例如邮政储蓄是主要渠道, 因为邮政储蓄只存款并不放贷, 吸收的资金又以较高的利率上存到中央银行, 使邮政完全没有经营风险, 再加上邮政有全国范围内通
5、存通兑的优势, 使农村信用社根本无法与之竞争。另外一些建筑业存款不能存放在农村信用社等金融行政政策, 严重限制了存款比例, 制约了农村信用社的进一步发展。农村信用社的资金是入股社员的股金组成, 信用社不但要对存款支付股息, 股主还可以进行股本支取。可想而知, 农村信用社不但存在经营资本不足问题, 资金还有一定的不稳定性风险。在这种情况下, 信用社可能在经营过程中采取一些非正常的手段来提高经营利益。例如在资产业务上, 为了消化比较高的资金成本, 选择那些可以接受较高放贷利率的高风险行业。2.2 工作人员力量不足, 工作素质不高在农村信用社获得业务上的独立后, 工作人员的缺失一度成为难题。首先因为
6、业务人员减少, 只能应付日常工作而无法外派人员去扩展其他业务。其次不能做到三人临柜, 不符合三防一保的工作要求, 很容易造成业务上的失误, 导致资金受损。并且由于信用社建立在农村, 为农村金融进行服务等历史因素, 业务人员普遍存在文化水平低、专业理论知识缺乏、业务工作能力较弱等素质问题。这导致工作效率低, 工作成果不显著, 极大地限制了农村信用社的发展。3 农村信用社金融风险原因分析3.1 承担政策性业务国家在通货膨胀期间, 要求银行和信用社开办保值储蓄业务。因为农村信用社本身资金不足, 难以承担保值储蓄的利益差值, 形成贷款利率倒挂的局面。这笔钱款应该由国家财政部门进行补贴, 但国家财政部门
7、至今仍没有对农村信用社进行补贴, 使不少信用社因此业务亏损。3.2 信用风险成因分析首先行政干预和行政命令使信用社承担信用风险。有少数的农村信用社干部为自身得到好处, 做出政绩, 把信贷政策抛在利益之后, 给一些不属于贷款单位和没有偿还能力的单位发放人情贷款, 导致信用社资金有去无回。其次农村信用社经营模式简单粗放, 一个乡级的信用社就有很多分社。每个分社都开办存款、放款业务, 业务人员既要管理春放秋收的贷款回收任务, 又要应对储户存取业务。使很多信息的核实不清楚, 业务的管理十分粗放, 给那些不怀好意的借款人趁虚而入的机会, 不同程度上造成资金的损失。3.3 产权不清造成农村信用社的金融风险
8、在建国初期, 农村信用社的组成原则是一人一股或一户一股, 虽然是行政力量下的硬性组合, 但还是比较合理的合作社。然而, 经历多次的改革之后, 产权关系变得相当模糊。农村信用社在经历与农业银行的合并和分家之后, 使信用社在一定程度上具有官办的性质, 无论是职工的招聘还是管理人员职务的委任, 都有上级一手安排, 社员都无权过问。所以民主不复存在, 产权无从划分, 使行政干预非法放款越演越烈。尽管近几年按合作制原则对此进行规范, 力争做到民主管理, 建立为社员服务的金融合作组织, 但效果不明显, 产权关系也没有真正明确, 信用社很难应对经济的瞬息万变, 存在一定的金融风险。4 化解农村信用社金融风险
9、的对策4.1 改善国家政策, 提高盈利水平农村信用社是合作制的农村金融组织, 在税收上不应该和一般金融企业一样对待。目前, 国家并没有对农村信用社进行财政补贴, 建议在税收上给予一定优惠, 例如降低税率, 对种养业贷款的收入减免营业税等。这样可以使农村信用社减少税收支出, 提升利润, 增强抵御金融风险的能力。并且在前几年开办的保值储蓄业务中, 农村信用社支出的保值补贴应当由财政部门进行补贴。考虑到国家财政比较紧张, 可以实行当地政府和财政部门分摊补贴费用, 确保农村信用社的营业利润。另外, 提高农村信用社的服务质量, 扩大服务范围, 吸收更多资金的注入, 增加农村信用社的收入。4.2 改革农村
10、信用社产权制度由于农村信用社产权不清, 责任不明, 形成了大量的不良贷款。针对这一问题, 只有进行产权制度改革, 使之成为投资者所有的市场经济主体。这样就能避免行政干预贷款的发放, 降低金融危险的发生率。不同的地区可以采用不同的改革模式:在经济发达的地区可以将农村信用社改为农村商业银行, 以吸纳自然人股东为主, 也可以吸收社区之外的投资, 来扩大信用社的资金规模, 加强抵御风险能力。在经济不发达的地区仍采取合作制原则, 将信用社归为社员所有, 确立社员为合理法人, 进行民主管理。4.3 处理不良资产, 发放小额贷款目前, 国家专门成立了处置国有商业银行不良资产的资产管理公司, 对国有商业银行的
11、不良资产进行剥离, 在一定程度上化解了金融风险。农村信用社的不良资产也应该给予重视, 让资产管理公司打折收购部分不良资产, 妥善解决历史遗留问题。另外增加小额贷款业务的办理, 农户经营风险小, 偿还本息的几率高, 这样不但安全性高, 而且可以多盈利, 并同时还能服务于民, 带动农业经济的发展。4.4 建立完善的信息制度农村信用社必须重视信息系统的建设, 以服务于实践。首先加强信息人才的培养, 让业务人员熟练掌握信息操作技术, 在工作中高效使用信息系统, 提升工作效率。其次要尽快建设信息技术的硬件设施, 这是搜集整理信息, 快速准确把握信息的基石。最后必须加强农村金融知识的普及与推广, 引导客户
12、资金的合理配置, 减少自身经营的风险。5 总结农村信用社金融风险的防范是一项长期的工作, 只有通过不断的探索, 研究, 逐步完善科学的管理体制, 优化信贷结构, 提高风险防范意识和能力, 才会使农村经济平稳健康地发展。总之, 金融风险防范不是一朝一夕可以完成的任务, 也不是不可能完成的任务, 只要找准问题, 落实责任, 农村信用社一定会朝着健康、快速的方向发展。参考文献1石亮.浅谈我国农村信用社如何防范和化解金融风险J.人力资源管理, 2014 (06) . 2王云鹤.农村信用社金融风险探究J.环球市场, 2016 (05) . 3袁慧婷.我国农村信用社的金融风险防范J.商场现代化, 2014 (24) . 4张智富.我国农村信用社金融风险概况及其防范措施J.科技展望, 2016 (23) .
