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1、浅析科技型小微企业信贷的风险及防范 蔡子悦 农业银行南京城北支行 摘 要： 随着我国对科技型小微企业的扶持力度加大和商业银行自身信贷结构的调整, 科技型小微企业贷款规模在小微企业的快速发展带动下迅猛增长。当前下行的经济形势和深化改革的金融市场背景下科技型小微企业贷款存在很高潜在风险。本文通过对科技型小微企业信贷特点进行分析, 揭示科技型小微企业信贷的风险, 提出相应的防范措施。李克强总理曾在主持国务院常务会议时, 专题研究解决科技型小微企业融资难、成本高问题, 并要求商业银行等有关部门, 切实解决科技型小微企业融资难、融资贵问题。除了政府对科技型小微企业融资的政策扶持, 银行将小微企业信贷作为
2、未来信贷发展的重要组成部分也促进了科技型小微企业信贷业务的快速发展。随着我国经济下行趋势明显, 金融市场化改革日趋深入, 商业银行以存贷利差为主的传统盈利模式受到挑战, 各商业银行努力探索“小微金融”, 提高小微企业金融服务水平, 大力推进小微企业尤其是科技型小微企业信贷业务的发展。但商业银行在大力拓展小微企业信贷同时, 也逐渐认识到小微企业贷款“笔数多、金额小、信息少、流程短、管控难”的特点, 使得其在当前下行的经济形势和深化改革的金融市场背景下存在很高潜在风险。因此, 应当把小微企业贷款风险作为商业银行风险管理的一个重点。科技型小微企业信贷反映出的上述特点尤为明显, 本文以科技型小微企业为
3、切入点, 对科技型小微企业信贷的风险和防范措施进行分析和阐述。一、科技型小微企业信贷特点统计显示, 在中国小微企业的平均生命周期不足三年, 远低于欧美日本等发达国家。这是由于我国小微企业发展起步较晚, 促进小微企业生存和发展的相关政策尚不完善, 加之小微企业自身的规模小、经营管理能力有限、对市场依赖度高和抗风险能力弱等先天不足, 小微企业生存能力较差。一旦遇到经济政治环境变化带来的目标市场波动, 企业往往难以顺利过渡导致破产倒闭。这些特点在科技型小微企业体现的尤为突出, 由于科技型小微企业的市场竞争力主要来源于自有技术的研发, 研发阶段较其他小微企业长。而在研发阶段企业自身造血能力不足, 一旦
4、市场出现波动, 缺乏资金支持的科技型小微企业, 将会面临严峻的生存挑战。这种生命周期短的现象给商业银行介入造成了巨大障碍:企业成立初期大量的研发投入会导致企业投入产出比较低, 自身盈利能力无法达到银行要求;即使产品投产后盈利能力刚达到银行要求, 市场的波动使得企业可能已经进入衰退期。根据科技型小微企业的自身特征, 科技型小微企业信贷业务主要有如下特点:(一) 融资需求频繁。由于科技型小微企业所面临的市场环境和技术环境都处于不断变化更新的状态, 企业对资金的需求往往比较突然与紧迫, 使得信贷业务授信到位的时间比较紧, 授信频率相对较高。往往需要银行短时间内给予资金支持, 才能进一步开展研发、生产
5、。(二) 有效信息获取难度大。科技型小微企业多将精力集中于产品研发生产, 企业经营管理、财务制度往往不规范, 导致银行通过征信系统等渠道获取有价值信息的难度较大。同时, 科技型小微企业的产品差异化较大、科技型小微企业的盈利能力往往取决于未来市场的需求, 使得现有数据的参考价值降低。这都增加了科技型小微企业贷款审批决策的难度。(三) 贷后管理要求高。由于科技型小微企业在研发生产上对科技人员依赖度高, 核心技术掌握在少数人手中, 如果出现核心人员离职或决策失误, 将对企业经营产生重大影响。加之小微企业的经营管理机制和体制的不规范, 都增加银行贷后检查、资产保全等贷后管理工作的难度, 对银行贷后管理
6、能力提出了更高的要求。二、科技型小微企业信贷风险分析科技型小微企业由于自身可支配资金规模小, 经营财务制度不完善、管理不规范, 对产品技术、目标市场依赖程度高, 生产稳定性难以把控, 缺乏符合要求的抵押物, 科技型小微企业信贷属于高风险业务。根据产生的原因, 科技型小微企业信贷风险主要分为以下几类:(一) 市场风险。市场价格的波动、企业的发展空间受到市场抑制等市场风险都可能导致银行信贷资产出现损失。虽然科技型小微企业具有船小好调头和自有技术创新的优势, 但受制于自身资本规模小、信息和战略管理能力较差、市场对新技术需求多变等主客观因素, 容易受市场宏观形势变化及行业技术更新的冲击, 抗风险能力弱
7、。科技型小微企业较其他小微企业具有技术密集型的特点, 技术的创新性使得企业在市场上具有一定优势, 但科技型小微企业的产品研发阶段较长, 企业实现自身盈利较缓慢, 产品技术研发对企业的反哺能力取决于市场需求和产品技术的市场竞争力。一旦目标市场需求发生转变或产品技术跟不上日新月异的更新速度, 企业将难逃被淘汰的命运, 银行信贷资产也将出现损失。资源性原材料和基础产品价格的上涨和科技人才资源成本提高, 科技型小微企业生产成本快速上升;科技型小微企业面对上下游客户的议价能力较低, 在标准制定、政府采购、市场准入等方面都面临对手的垄断优势, 利润空间被进一步挤压, 造成市场风险加剧。(二) 经营风险。许
8、多科技型小微企业存在“家庭式管理”的现象, 家长式管理模式占据主导地位, 加之科技型小微企业更多关注技术创新和产品研发, 而忽视企业管理, 企业经营管理经验不足, 导致企业经营过程中管理粗放, 扩张盲目, 缺乏风险意识;企业经营管理的科学性和约束机制不足, 管理决策随意性较大;业务经营的稳定性较差, 经营投机性较高, 经营风险随之增大, 从而使银行的信贷资金面临较大的风险。家长式管理模式使得本就由少数人掌握核心技术的科技型小微企业的实际控制权更加集中, 企业主或核心技术人员的个人情况将决定整个企业的命运。科技型小微企业还可能涉及原材料进口和产品出口的外向型经营, 国际市场的变化、全球技术的更新
9、和外汇市场的波动等因素使得经营管理能力薄弱的软肋被放大, 一旦出现企业经营风险必将转化为银行的信贷资产损失风险。(三) 道德风险。企业与商业银行间的信息不对称成为科技型小微企业产生逆向选择风险和道德风险的根源。大多科技型小微企业的财务制度不健全、财务管理不规范, 信息披露不充分、不真实, 商业银行很难全面准确掌握企业的经营现状。银企双方获取信息的层面和深度都存在明显差异, 企业对借款真实用途、经营风险与收益状况等信息能够全面掌握, 而商业银行因未直接参与科技型小微企业经营, 对企业经营的实际收益情况及风险情况以及贷款违约的可能性难以做到全面了解, 只能通过企业提供的财务报表或是信贷人员的现场调
10、查等方式获取信息, 对信息的掌握较为片面, 造成银企间的信息不对称。科技型小微企业与商业银行间除了企业财务经营信息不对称, 还存在产品技术信息不对称。由于科技型小微企业涉及专业技术领域的知识, 而商业银行无法做到全面深入地了解专业领域的相关知识发展现状, 使得企业通过夸大自身产品技术优势、企业盈利能力和市场未来前景获得更多银行贷款成为可能, 增加了道德风险的发生概率。(四) 信用风险。由于当前我国社会信用体系仍处于不断完善阶段, 征信系统仍需健全, 降低了企业失信成本。部分企业主信用和法律意识淡薄, 企业经营中存在逃税漏税、逃废债务等现象。部分科技型小微企业打着国家税收扶持政策的幌子逃税漏税,
11、 企业资金往来多通过个人结算账户进行, 有些企业甚至拿不出纳税凭证, 只能提供其他收入来证明其盈利能力。科技型小微企业在政府相关部门和金融机构等缺乏经营行为留痕, 违约行为的预见性差, 加剧了其信用风险的滋生。(五) 操作风险。操作风险主要是因为银行内部流程的错误和失误、系统或外来事件造成的风险。操作风险除了要求银行不断完善内部监管制度, 更对客户经理管理科技型小微企业信贷的能力提出了更高要求。科技型小微企业信贷的自身特点决定了贷前调查和贷后管理存在较大难度, 如果客户经理对科技型小微企业了解不深入, 对相关技术领域浅尝辄止, 对企业目标市场缺乏关注, 对信贷资产质量面对的经济严峻性认识不足,
12、 走访企业时抓不到重点, 就容易被企业表面现象花了眼、乱了思绪, 进而导致银行信贷资产出现风险。三、科技型小微企业信贷风险防范由于科技型小微企业信贷存在诸多风险, 商业银行必须积极主动采取措施加以防范, 以保证科技型小微企业信贷业务的快速健康发展。(一) 构建科技型小微企业信息管理系统。通过上文对科技型小微企业信贷风险的分析发现, 商业银行与科技型小微企业间信息不对称是形成风险的重要原因。为防止信息不对称影响商业银行在科技型小微企业信贷业务的决策, 必须加强对企业的信息披露, 因此构建一个完善、全面的科技型小微企业信息管理系统成为必行之举。由于科技型小微企业涉及诸多专业技术领域, 因此在建立信
13、息披露渠道时不能仅局限于传统小企业的财税、人民银行、工商等部门, 还应该综合科技、信息、环保、电力、海关等各个部门的信息资源, 构建一个全面性、时效性、准确性、专业性兼备的全国性信息管理系统, 对科技型小微企业的经营、财务、水电、税费、征信、研发能力、产品技术水平、市场前景、目标市场现状等信息进行全面地搜集和披露, 最大限度地降低信息不对称带来的风险隐患。(二) 严格科技型小微企业准入, 充分落实贷前调查。科技型小微企业自身在经营管理、财务税收等方面的不规范性, 决定了仅依靠信息管理系统的披露难以全面客观呈现企业的发展情况。首先, 银行信贷人员必须实地对企业进行深入考察, 了解企业的研发、生产
14、、经营、销售情况, 尽职调查企业“三品三表”, 对企业的经营情况、企业他行贷款情况、还款能力、企业主人品、是否有潜在风险点等方面进行深入调查分析, 综合评价企业实力。对科技型小微企业涉及专业技术领域加强学习了解, 掌握企业目标市场现状, 从技术角度分析企业未来发展前景。其次, 关注财务信息的真实性风险, 通过对其他非财务指标的分析来验证企业提供财务指标的真实性, 综合判断客户的实际偿债能力。最后, 除了关注企业的现金流等第一还款来源, 还应对第二还款来源加以重视。科技型小微企业的风险抵抗能力差、研发风险大、生命周期较短, 尽管现阶段企业发展前景良好、技术领先、产品市场稳定, 但市场稍有波动便会
15、对企业造成实质风险。抵押物的质量和变现能力、担保公司的代偿实力、有无联合其他金融机构对不良资产加以补偿等因素都决定了第二还款来源的代偿能力, 必须加以综合分析。(三) 加强科技型小微企业贷后管理。由于科技型小微企业的经营管理不规范也缺乏稳定性, 研发生产周期长, 风险抵抗能力低, 必须加强对企业贷后管理, 以便及时发现风险及时预警。首先, 除将开立账户作为申报授信必要要求, 对企业的货款回行率也需加以要求, 以提高账户管理能力, 全面掌握企业资金流动向, 加强第一还款来源的监控。其次, 持续关注押品质量和变现能力, 防止政策、市场等因素变动对抵质押物产生不利影响。定期对抵质押物进行审慎地重新评
16、估, 及时识别、评估押品风险。再者, 监督企业的贷款资金使用情况, 防止贷款资金被挪用到其他领域, 产生风险。时刻关注科技型小微企业所涉及技术领域的变化、目标市场的波动, 及时掌握企业可能面临的潜在风险。最后, 提高贷后管理自动化水平, 积极开发小微企业信息管理系统, 实现对私业务系统、对公结算系统的有效对接, 拓宽信息采集渠道, 为贷后管理决策提供信息支持。参考文献1叶东秀, 姚建:浅析商业银行小微企业信贷风险防范J.中国商论;2015 (07) 2陈晓和:科技型小微企业融资难得原因及对策研究J.科技进步与对策;2013 (24) 3彭文英:小微企业的信贷风险及防范J.河北企业;2014 (11) 4鲍静海, 徐明, 李秉华:科技型小微企业信用风险分担机制研究J.经济研究参考, 2014 (34) 5冯珊珊:我国商业银行小微企业信贷风险防范研究J.管理观察, 2015 (26)
