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1、 1 附件:税收职责清单附件一、税收资格认定1.1增值税一般纳税人资格认定管理（含辅导期管理）2.2出口卷烟免税资格认定3.3流转税税收优惠认定包括：国有粮食购销企业、粮食企业销售特定粮食、政府储备食用植物油消售、跨境服务免税资格认定、拍卖行拍卖免征增值税货物、外国政府和国际组织无偿援助项目在华采购物资、安置随军家属就业新开办的企业提供应税服务、随军家属从事个体经营提供应税服务、安置自主择业的军队转业干部就业新开办的企业提供应税服务、军队转业干部从事个体经营提供应税服务、安置自谋职业的城镇退役士兵就业新办的服务型企业提供应税服务、安置残疾人单位、特殊教育学校举办的企业、软件产品、利用工业废气生
2、产的高纯度二氧化碳、以垃圾为燃料或利用垃圾发酵产生的沼气生产的电力、热力、以餐厨垃圾等列名废弃物及发酵产生的沼气为原料生产的电力、热力、燃料、利用油母页岩生产的页岩油、利用废旧沥青混凝土生产的再生沥青混凝土、利用废渣生产的采用旋窑法工艺生产的 2 水泥（包括水泥熟料，下同）或者外购水泥熟料采用研磨工艺生产的水泥、利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力、热力、利用餐厨垃圾、畜禽粪便、稻壳、花生壳、玉米芯、油茶壳、棉籽壳、三剩物、次小薪材、含油污水、有机废水、污水处理后产生的污泥、油田采油过程中产生的油污泥（浮渣） ，包括利用上述资源发酵产生的沼气生产的电力、热力、燃料、利用污泥生产的干化污
3、泥、利用废弃的动物油、植物油生产的饲料级混合油、利用回收的废矿物油生产的润滑油基础油、汽油、柴油等工业油料、利用油田采油过程中产生的油污泥（浮渣）生产的乳化油调和剂及防水卷材辅料、利用人发生产的档发、利用三剩物、次小薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物生产的木（竹、秸秆）纤维板、木（竹、秸秆）刨花板，细木工板、活性炭、栲胶、水解酒精、炭棒；以沙柳为原料生产的箱板纸、利用退役军用发射药生产的涂料硝化棉粉、利用燃煤发电厂及各类工业企业产生的烟气、高硫天然气生产的石膏（其二水硫酸钙含量不低于 85%） 、硫酸（其浓度不于 15%） 、硫酸铵（其含氮量不低于 18%） 、硫磺 、利用废弃酒糟和酿酒底锅
4、水生产的蒸汽、活性炭、白碳黑、乳酸、乳酸钙、沼气、利用煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩生产的电力、热力、利用风力生产的电力、部分新型墙体材料产品、利用蔗渣生产的蔗渣浆、蔗渣刨花板及各类纸制品、利用粉煤灰、煤矸石生产的氧化铝、活性硅酸钙、利用污泥生产的污泥微生物蛋白、利用煤矸石生产的瓷绝 3 缘子、煅烧高岭土、利用废旧电池、废感光材料、废彩色显影液、废催化剂、废灯泡（管） 、电解废弃物、电镀废弃物、废线路板、树脂废弃物、烟尘灰、湿法泥、熔炼渣、河底淤泥、废旧电机、报废汽车生产的金、银、钯、铑、铜、铅、汞、锡、铋、碲、铟、硒、铂族金属、利用废塑料、废旧聚氯乙烯（PVC）制品、废橡胶制品及废铝塑复合纸包
5、装材料生产的汽油、柴油、废塑料（橡胶）油、石油焦、碳黑、再生纸浆、铝粉、汽车用改性再生专用料、摩托车用改性再生专用料、家电用改性再生专用料、管材用改性再生专用料、化纤用再生聚酯专用料（杂质含量低于0.5/g、水份含量低于 1%） 、瓶用再生聚对苯二甲酸乙二醇酯（PET）树脂（乙醛质量分数小于等于 1ug/g）及再生塑料制品、利用废弃天然纤维、化学纤维及其制品生产的纤维纱及织布、无纺布、毡、粘合剂及再生聚酯产品、利用废旧石墨生产的石墨异形件、石墨块、石墨粉和石墨增碳剂、光伏发电、管道运输、有形动产融资租赁、自产自销铂金、飞机修理劳务、大型水电企业销售自产电力、石脑油燃料油增值税退税、车辆生产企业
6、申请列入免税图册车辆、办理城市公交车辆免税手续、设有固定装置的非运输车辆免征车辆购置税、葡萄酒消费税退税、石脑油、燃料油消费税退税。4.4一般纳税人简易办法征收认定5.5非居民享受税收协定待遇（报批类）6.6出口退税资格认定或变更 4 7.7出口企业视同出口货物退（免）税审批8.8先退（免）税后核销资格9.9退（免）税责任继承10.10研发机构采购国产设备退（免）税资格认定11.1企业口岸电子入网资格认定12.2特殊政策退（免）税资格认定13.3集团公司成员企业认定14.4企业技术中心认定15.5境外注册的中资控股企业依据实际管理机构标准判定为中国居民企业16.6非营利组织所得税免税资格认定二
7、、其他涉税申报1.1非居民享受税收协定待遇资料报送包括非居民享受税收协定待遇（备案） 、税收协定执行情况报告。2.2跨境税源企业资料报送包括：服务贸易等项目对外支付税务备案、间接股权转让情况报告、成本分摊协议备案、非居民企业合同备案、非居民企业股权转让适用特殊性税务处理备案、关联企业同期资料报送。3.3增值税税控系统报税4.4抵扣凭证认证5.5增值税一般纳税人迁移进项税额转移单6.6流转税税收优惠备案 5 包括：单位销售自产农业产品、饲料产品生产、饲料产品批发零售、农业生产资料(农膜种子种苗化肥农药农机)、滴灌带和滴灌管产品、农民专业合作社、有机肥、古旧图书、避孕药具、残疾人用品、农村低压电网
8、维护费、血站供应临床用血、医疗机构自产自用的制剂、生产销售国产支线飞机、污水处理费、金融资产管理公司收购、承接、处置不良资产业务、军工、军警产品、铁路货车修理、黄金销售、污水处理劳务、边销茶生产销售、再生水、以废旧轮胎为全部生产原料生产的胶粉、翻新轮胎、生产原料中掺兑废渣比例不低于 30%的特定建材产品、销售自产的以建（构）筑废物、煤矸石为原料生产的建筑砂石骨料、垃圾处理、污泥处理处置劳务、蔬菜批发零售、部分鲜活肉蛋批发零售、符合条件的纳税人销售熊猫普制金币、合同能源管理（货物和应税服务） 、个体工商户转让著作权、残疾人登记的个体工商户提供应税服务、飞机播撒农药服务、技术转让、技术开发、离岸服
9、务外包业务、台湾航运公司两岸海上直航、台湾航空公司两岸空中直航、ABS 船级社船检服务 、自谋职业的城镇退役士兵从事个体经营、农村饮水安全工程管理单位向农民供水、国际货物运输代理服务、世行贷款粮食流通项目投产后的应税服务、邮政普遍服务和邮政特殊服务、邮政企业为邮政速递公司代办速递物流类的代理业务，及为金融机构代办金融保险的代理业务、图书批发、零售免征增值税、生产销售子午线轮胎、成品油生产企业生产自用油、利用废弃的动物油和植物油为原 6 料生产的纯生物柴油、生产企业销售符合规定情形的石脑油、燃料油、用外购或委托加工收回的已税汽油生产的乙醇汽油、工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务、会议展览地点
10、在境外的会议展览服务、存储地点在境外的仓储服务、标的物在境外使用的有形动产租赁服务、在境外提供的广播影视节目（作品）发行、播映服务、以水路运输方式提供国际运输服务但未取得国际船舶运输经营许可证的；以陆路运输方式提供国际运输服务但未取得道路运输经营许可证或者国际汽车运输行车许可证 ，或者道路运输经营许可证的经营范围未包括“国际运输”的；以航空运输方式提供国际运输服务但未取得公共航空运输企业经营许可证 ，或者其经营范围未包括“国际航空客货邮运输业务”的、以陆路运输方式提供至香港、澳门的交通运输服务，但未取得道路运输经营许可证 ，或者未具有持道路运输证的直通港澳运输车辆的；以水路运输方式提供至台湾的
11、交通运输服务，但未取得台湾海峡两岸间水路运输许可证 ，或者未具有持台湾海峡两岸间船舶营运证的船舶的；以水路运输方式提供至香港、澳门的交通运输服务，但未具有获得港澳线路运营许可的船舶的；以航空运输方式提供往返香港、澳门、台湾的交通运输服务或者在香港、澳门、台湾提供交通运输服务，但未取得公共航空运输企业经营许可证 ，或者其经营范围未包括“国际、国内（含港澳）航空客货邮运输业务”的、适用简易计税方法的国际运输服务、适用简易计 7 税方法的往返香港、澳门、台湾的交通运输服务以及在香港、澳门、台湾提供的交通运输服务、适用简易计税方法的向境外单位提供的研发服务和设计服务（对境内不动产提供的设计服务除外）
12、、向境外单位提供的研发和技术服务（研发服务和工程勘察勘探服务除外） 、信息技术服务、文化创意服务（设计服务、广告服务和会议展览服务除外） 、物流辅助服务（仓储服务除外） 、鉴证咨询服务、广播影视节目（作品）的制作服务、远洋运输期租服务、远洋运输程租服务、航空运输湿租服务、向境外单位提供的广告投放地在境外的广告服务。7.7石脑油和燃料油生产企业信息8.8出口应税消费品办理免税后发生退关或国外退货补缴消费税9.9海关专用缴款书信息10.10货物运输企业的“运力”信息11.11电力企业增值税销项税额和进项税额传递单12.2从上海钻交所购进成品钻石单位钻石交易信息13.3卷烟批发/生产企业信息14.4
13、消费税涉税信息报送15.5车购税车价信息16.6消费税税款抵扣信息17.7营改增试点纳税人税负变化表18.8增值税纳税人放弃免税权（含出口退税）申请19.9出口货物劳务服务放弃免税权声明备案 8 20.0出口货物劳务服务放弃退（免）税声明备案21.1进料加工计划分配率备案22.2生产企业进料加工业务免抵退税核销23.3来料加工出口货物免税核销24.4重点税源报表25.5税收调查报表26.6重大项目税源报表27.企业所得税税收优惠事项报备包括：国债利息收入；符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利
14、等权益性投资收益；非营利组织收入；证券投资基金从证券市场中取得的收入；投资者从证券投资基金分配中取得的收入；证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入；地方政府债券利息收入；综合利用资源生产产品取得的收入，减按 90%计入收入总额；农村金融；铁路建设债券利息收入；开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除；安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资加计扣除；农、林、牧、渔业项目的所得；农产品初加工项目所得；国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得；电网企业新建项目分摊期间费用；节能服务企业合同能源管理项目所得；符合条件的环境保护、节能节水项目的所得；符合条件的技术转让所得；小型微利企业；高新技术企业；软
