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1、1商品流通企业 ERP/U8 模拟实训资料模拟实训练习三账套初始化及账务处理一、单位概况与账套初始化（一）单位概况：中联商贸有限责任公司是一个以经营百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、商业烟酒、副食品为主，兼营农产品收购、家电修理、代理业务的中小型商品流通企业。注册资金：600 万元。经营范围包括，主营业务：百货、服装、针纺织品、文化用品、五金家电、糖业烟酒、副食品；兼营业务：农产品收购、家电修理、代理业务；经营方式：批发、零售、超市；经营规模：中小型商品流通企业，一般纳税人，适用增值税率为 17；税务登记号：国税字 410105287643101；开户银行：工商银行建设路支行；账 号：
2、503820710046。中联商贸有限责任公司所使用的会计核算软件是由北京用友软件（集团）公司开发的用友账务软件 U8.52 版的账务处理系统。有关中联商贸有限责任公司的会计电算化信息资料如下：（二）中联商贸有限责任公司账套资料账套号：002账套名称：中联商贸有限责任公司 2004 年账账套路径：C：WINDOWSSYSTEMLFSOFT启用会计期：2004 年 12 月（三）中联商贸有限责任公司单位信息单位名称：中联商贸有限责任公司单位简称：ZLSM单位地址：中州市花园路 108 号法人代表：李兴旺邮政编码：453000联系电话：0371-5908880传 真：0371-5718603电子邮
3、箱：ZLSM731.NET.HA.CN税 号：41010528764101（四）中联商贸有限责任公司核算类型信息本币代码：RMB本币名称；人民币企业类型：商品流通企业行业性质：商品流通2主管会计：张进财中联商贸有限责任公司电算化工作岗位与人员分工权限（五）账务处理系统设置信息数据精度 保留小数点后两位会计科目 150 个凭证类别 设通用记账凭证一种（六）会计科目编码规则4222 即一级会计科目，采用财政部统一规定的企业会计制度的 4 位数编码，二级到四级会计科目编码，由企业自行确定。银行结算方式：现金支票、转账支票、银行本票、银行承兑汇票、商业承兑汇票、托收承付、银行汇兑、委托收款。二、中联商
4、贸有限责任公司会计科目体系及账户期初余额（一）期初余额总账科目余额表期初各总账科目余额表2001 年 11 月 30 日 单位：元会计科目 借方金额 贷方金额现金 2 600.00银行存款 359 490.00其他货币资金 60 000.00短期投资 200 000.00应收票据 272 000.00应收账款 610 000.00坏账准备 -2 050.00预付账款 210 000.00其他应收款 102 000.00商品采购 320 000.00库存商品 2 673 200.00受托代销商品 180 000.00商品进销差价 -296 800.00商品削价准备 -16 000.00分期收款发
5、出商品 169 000.00材料物品 20 000.00包装物 18 000.00会计电算化工作岗位 姓名 工作权限系统管理员 SYSTEM 系统管理会计主管 张进财 总账、报表制单 赵理财 总账制单复核 王关 凭证复核出纳 黄静 总账出纳3低值易耗品 61 000.00待摊费用 26 000.00长期投资 1 375 700.00固定资产 3 000 000.00累计折旧 -900 000.00无形资产 100 000.00长期待摊费用 40 000.00在建工程 200 000.00短期借款 1 000 000.00应付票据 86 000.00应付账款 124 000.00预收账款 28
6、000.00代销商品款 180 000.00其他应付款 26 400.00应付福利费 56 280.00应交税金 68 260.00应付利润 124 000.00其他应交款 1 200.00预提费用 40 000.00长期借款 160 000.00长期应付款 120 000.00实收资本 6 000 000.00资本公积 134 000.00盈余公积 36 000.00本年利润 600 000.00合计 8 784 140.00 8 784 140.00（二）期初各明细账户余额（元）1其他货币资金 外埠存款（上海） 40 000.00银行汇票（广州） 20 000.002短期投资 债券投资 2
7、00 000.003应收票据 商业承兑汇票（天然商厦） 86 000.00商业承兑汇票（友谊商厦） 74 000.00银行承兑汇票（商城大厦） 60 000.00银行承兑汇票（五彩广场） 52 000.004应收账款 顺达商贸公司 140 000.00智信科贸公司 90 000.00惠友医疗设备公司 120 000.00嵩山百货商场 200 000.00中原商厦 40 000.00登封物资商场 20 000.005预付账款 海尔空调厂 150 000.00沪光电器厂 60 000.006其他应收款 业务部（储运） 50 000.004企业管理部（总务） 40 000.00采购员周转金（程强）
8、4 000.00采购员周转金（王创） 4 000.00包装物押金 4 000.007商品采购 天津针织一厂 47 000.00广州电器厂 109 980.00上海服装二厂 98 020.00青岛双星鞋厂 30 000.00常州棉纺四厂 35 000.008待摊费用 营业部大修理费 16 000.00财产保险费 10 000.009长期投资 股权投资 775 700.00其他投资（通达实业） 600 000.0010固定资产 房屋建筑物 2 400 000.00经营设备 400 000.00运输设备 200 000.0011无形资产 土地使用权 100 000.0012长期待摊费用 营业部装修
9、40 000.0013在建工程 简易仓库 200 000.0014短期借款 商品周转借款 600 000.00临时借款 400 000.0015应付票据 商业承兑汇票（百文有限公司 86 000.0016应付账款 思达电器厂 72 000.00广州百货站 52 000.0017预收账款 巩义供销社 28 000.0018代销商品款 思达服装厂 90 000.00长恒电器厂 46 000.00友谊针织厂 44 000.0019其他应付款 教育经费 4 200.00包装押金 22 200.0020应交税金 应交增值税 43 270.00应交城建税 3 028.90企业所得税 20 535.00个人
10、所得税 1 426.1021其他应交款 教育费附加 1 200.0022应付利润 应付投资者利润 124 000.0023预提费用 借款利息 40 000.0024长期借款 建设银行 160 000.0025长期应付款 租人固定资产改良工程 120 000.0026实收资本 国家资本 3 000 000.00友谊公司投资 2 400 000.00 个人资本 600 000.0027盈余公积 盈余公积金 26 000.00公益金 10 000.0028商品进销差价 黄河超市 121 600.00花园超市 108 000.005嵩山超市 67 200.0029库存商品（仓库）库存商品（仓库）明细账
11、 单位：元类别 品名 单位 数量 单价 金额 批发价111 商品 箱 1150 600.00 690 000.00 720.00112 商品 套 1200 320.00 384 000.00 380.00113 商品 套 2000 98.00 196 000.00 120.0甲类商品小计 1 270 000.00221 商品 辆 1300 280.00 364 000.00 340.00222 商品 台 180 2400.00 432 000.00 2600.00223 商品 台 300 510.00 153 000.00 600.00乙类商品小计 949 000.00331 商品 条 2000 80.00 160 000.00 94.00332 商品 箱 1500 120.00 180 000.00 150.00333 商品 千克 2600 31.00 80 600.00 38.00334 商品 千克 2400 14 33 600.00 21.00丙类商品小计 454 200.00合计 2 673 200.0030.分期收款发出商品（见下表）分期收款发出商品明细账 单位：元客户名称 商品名称 单位 数量 单价 金额新乡百货站 甲 111 商品 箱 80 600.00 48 000.00禹州商厦
