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1、（临柜）A7-2-1第一部分 第七章 利息计算（临柜）A7-2-1第二节 存款利息计算一、人民币单位存款利息计算（一）单位活期存款单位活期存款采用积数计息法，按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整分段计息，每季度末月 20 日为结息日。未到结息日清户的，按清户日总行规定的活期利率计息到清户前一日止。(二)单位定期存款定期存款采用逐笔计息法，对年对月对日合计年数或月数计算利息，计息期有零头天数的，零头天数按实际天数计算利息。整存整取定期存款期限按存入日计算，在到期月份有对应日期的，以到期月对应日为到期日；没有对应日期的，以月底为到期日。计息期为整年(月)的，计息公式为：利息本金年(月)数年(月)
2、利率计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息本金年(月)数年(月)利率十本金零头天数日利率1、到期支取。单位定期存款到期支取时按存款存入日总行规定的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。2、提前支取。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。提前支取不分段计息。全部提前支取的，按支取日总行规定的活期存款利率计息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日总行规定的活期存款利率计息，留存部分如不低于起存金额按原存期开具新的证实书，按原存款开户日总行规定的同档次定期存款利率计息；留存部分不足起存金额则予以清户，按支取日总行规定的活期存款利率计息。3、到期未取。存款单位可
3、于存款时与我行约定是否办理到期自动转存业务。已约定办理到期自动转存业务且存款单位在存款到期日未支取的，当期存款利息计入本金，并按原约定存期和转存日总行规定的相应档次定期存款利率自动转存。未约定办理到期自动转存业务且存款单位在存款到期日未支取的，当期存款利息不计入本金，逾期部分按支取日总行规定的活期存款利率计息。(三)单位通知存款通知存款存入时，存款人自由选择通知存款品种(一天通知存款或七天通知存款)，但存单或存款凭证上不说明存期利率，金融机构按支取日挂牌公告的相应利率水平和实际存期计息，利随本清。单位通知存款计息方法为积数计息法。1、按活期存款利率计息情况(1)实际存期不足通知期限的，支取金额
4、按活期存款利率计息；(2)未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息；(3)己办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息；(4)支取金额超过通知金额的，超过部分（支取金额减去通知金额）按活期存款利率计息；(5)支取金额不足最低支取金额的，按活期存款利率计息。（临柜）A7-2-2第一部分 第七章 利息计算（临柜）A7-2-22、视同未通知情况（1）通知存款如己办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，视同未通知处理。（2）支取金额低于通知金额的，支取金额按通知存款相应利率计息，不足部分（通知金额减去支取金额）视同未通知处理。3、部分支取的计息规定通知存款部分支取，留存
5、部分高于最低起存金额的，需重新填写通知存款单或凭证，从原开户日计算存期；留存部分低于起存金额的予以清户，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息，或根据存款人意愿转为其他存款。遇法定节假日或业务运行系统问题而导致客户不能按时支取，客户提前一天或推后一天支取的按通知存款利率计息。(四)单位协定存款单位协定存款的结算户存款按照单位活期存款计息规则计息；协定户存款的利率统一执行总行的规定。（五）保险公司协议存款保险公司协议存款，期限为 5 年以上，最低起存金额为 3000 万元，利率水平、存款期限、结息和付息方式、违约处罚标准等由双方协商确定。五年期以下(含五年)存款仍按同期同档次存款利率执行。为加强保险
6、公司协议存款管理，总行规定协议存款起息日为存款开户证实书标明的日期，一年结息一次，结息日为存款开户证实书标明起息日的次年对应日。各行未经上级行授权不得直接与保险公司签订协议。与保险公司协商利率时，原则上不得高于当时系统内 3 年期定期上存利率。（六）财政性存款金融机构按规定全额划缴中国人民银行的财政存款一律不计息，不划缴的部分按单位存款利率计息。（七）保证金存款金融机构经中国人民银行批准收取的保证金，按照单位存款计息、结息。（八）个人住房公积金存款住房资金管理中心在委托银行专户中的沉淀资金，按单位存款相应期限档次利率计息，如未约定存款期限，一律按活期存款利率执行。按季结息，每季度末月的 20
7、日为结息日。居民个人的公积金存款，当年归集的，仍按结息日挂牌公告的活期存款利率计息；上年结转的，仍按结息日挂牌公告的三个月定期整存整取存款利率计息；个人公积金存款按年结息，每年的 6 月 30 日为结息日。居民个人的住房公积金存款账户日常销户结清时，当年归集的，按销户日挂牌公告的活期存款利率结计利息；上年结转的，按销户日挂牌公告的三个月整存整取存款利率结计利息。（九）养老保险基金存款养老保险基金存入各商业银行的活期存款，按三个月整存整取定期存款利率计息。计、结息办法按单位活期存款办理。（十）基本医疗保险基金当年筹集的部分，按活期存款利率计息；上年结转的基金本息，按三个月整存整取银行存款利率计息
8、；存入社会保障财政专户的沉淀资金，比照三年期零存整取储蓄存款利率计息，并不低（临柜）A7-2-3第一部分 第七章 利息计算（临柜）A7-2-3于该档次利率水平。（十一）被冻结存款被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计付利息，在扣划时其利息应付给债权单位；属于赃款的，冻结期间不计付利息。对不属于赃款但因司法机关冻结而逾期的款项，银行或金融机构应计付逾期利息。二、人民币个人存款利息计算（一）计息规定1、个人存款计息金额起点为元，元以下的角分不计利息。2、利息金额算至厘位，计至分位（日元计至元位） ，分位以下四舍五入。3、利息计算算头不算尾，从存入当日起息，算至取款日的前一天为止。4、计息天数对年
9、对月计算（1）不论大月、小月、平月、闰月，每月均按 30 天计算；（2）对年按 360 天计算，对月按 30 天计算；（3）存期有不足月的零头天数，按实际存期天数计算。5、定期储蓄存入日为到期月份所没有的，即以到期月的月末日为到期日。（二）活期储蓄存款个人活期存款按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季末月的 20 日为结息日。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期利率计息到清户前一日止。对个人活期储蓄存款采用积数计息法，按实际天数计算利息。计算公式：利息累计计息积数日利率累计计息积数每日余额合计数日利率月利率30（三）定期储蓄存款定期储蓄存款按存入日挂牌公告的利率计息，利随本清，遇利率调整
10、不分段计息。定期存款采用逐笔计息法，对年对月对日合计年数或月数计算利息，计息期有零头天数的，零头天数按实际天数计算利息。整存整取定期存款期限按存入日计算，在到期月份有对应日期的，以到期月对应日为到期日；没有对应日期的，以月底为到期日。计息期为整年(月)的，计息公式为：利息本金年(月)数年(月)利率计息期有整年(月)又有零头天数的，计息公式为：利息本金年(月)数年(月)利率十本金零头天数日利率在原定存期内如遇利率调整，不论调高调低，均按存单开户日所定利率计息，不分段计息；全部提前支取和部分提前支取的部分，均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息，未取部分仍按原存单所定利率计息。部分提前支取只
11、允许一次；逾期部分(除约定自动转存外)均按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。储户预约到期自动转存的定期存款，未到转存期满支取全部存款或部分存款时，自转存日起，视为提前支取，按提前支取的有关规定办理。转存本金为原存本金与原存款到期税后利息之和。（临柜）A7-2-4第一部分 第七章 利息计算（临柜）A7-2-4再次起息时，利率按转存日挂牌的同档次利率计算。(四)零存整取定期储蓄每月固定存额，5 元起存，存期分一年、三年、五年，存款金额由储户自定，每月存入一次，中途如有漏存，应在次月补齐，到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。未补存者，视同违约，对违约后存入的部分，支取时按活期利率计息。零
12、存整取定期储蓄到期支取，按存折开户日所定的利率计付利息；提前支取，按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计息；逾期支取时逾期部分按支取日银行挂牌公告的活期储蓄利率计付利息。零存整取定期储蓄采用积数计息法。计算公式：1、存款余额日积数=前次存款余额存款天数（前后业务的间隔天数） ；2、积数总和=各次存款余额日积数相加的累计数；3、应付利息=积数总和日利率(五)存本取息定期储蓄本金一次存入，5000 元起存。存期分一年、三年、五年，由储蓄机构发给存款凭证，到期一次支取本金，利息凭存单分期支取，可以一个月或几个月取息一次，由储户与储蓄机构协商确定。如到取息日未取息，以后可随时取息。如果储户需要提前支取本
13、金，则要按定期存款提前支取的规定计算存期内利息，并扣回多支付的利息。(六)整存零取定期储蓄本金一次存入，1000 元起存，存期分一年、三年、五年。由储蓄机构发给存单，凭存单分期支取本金，支取期分一个月，三个月，半年一次，由储户与储蓄机构协商确定，利息于期满结清时支取。(七)定活两便储蓄存款50 元起存。存期不限，存期不满三个月的，按天数计付活期利息；存期三个月以上(含三个月)，不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息；存期半年以上(含半年)，不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息；存期在一年以上(含一年)，无论存期多长，整个存期一律按支取日定期
14、整存整取一年期存款利率打六折计息。若打六折后低于活期存款利率时按活期存款利率执行。(八)个人通知存款个人通知存款计结息规定同单位通知存款。(九)教育储蓄存款教育储蓄实行利率优惠，一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。教育储蓄到期支取时按实存金额和实际存期计算利息。存期内如遇利率调整，仍按开户日利率计息。逾期支取，其超过原定存期的部分，按支取日活期储蓄存款利率计付利息，并征收利息税。教育储蓄提前支取时，必须全额支取。储户持存折、身份证或户口簿(户籍证明)等有效实名证件和“证明”提前支取存款时，按实际存期和开户日同期
15、同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税。即：(1)不满三个月的，按支取日活期储蓄存款利率计付利息；(2)满三个月不满六个月的，按开户日三个月的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；（临柜）A7-2-5第一部分 第七章 利息计算（临柜）A7-2-5(3)满六个月不满一年的，按开户日六个月的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；(4)满一年不满二年的，按开户日一年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；(5)满二年不满三年的，按开户日二年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；(6)满三年不满五年的，按开户日三年的整存整取定期储蓄存款利率计付利息；(7)满五年不满六年的，按开户日五年的整
16、存整取定期储蓄存款利率计付利息。教育储蓄存款计息方法为积数计息法。三、同业存款利息计算结算性同业存款利率最高不超过上级行授权利率，计结息按金融机构的准备金存款计结息办法办理；合作性同业存款利率授权由相应期限总行 SHIBOR 报价为基础浮点生成。经营性在上级行授权范围内可合理确定浮点水平，尽可能争取较低的同业存款利率。四、外币存款利息计算（一）外币储蓄活期存款外币储蓄活期存款计结息方式与人民币个人活期存款相同，采用积数计息法，按季结息，按结息日挂牌活期利率计息，每季度末月的 20 日为结息日。（二）小额外币定期存款小额外币定期存款采用逐笔计息法，按存款存入日总行规定的定期存款利率计付利息，利随本清，遇利率调整。不分段计算。（三）大额外币定期存款对单笔 300 万美元以上（含 300 万）的等值外币存款，可与客户协商办理大额外币协议定期存款，利率按总行公布的指导价和授权管理要求执行。办理大额外币定期存款后，未经银行允许，客户不得提前支取。经银行同意提前支取的，提前支取部分按活期外币
