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1、北京化工大学北方学院经管实验中心企业模拟经营管理沙盘时间： _地点： _班级: 工商 1306 班 组名：久 泰 实 业 人数： 5 人 总 裁：XX 财务总监：XX营销总监：李 XX生产总监：XX采购总监：XX财务助理：XX1第（1 ）任务清单初始权益 600年初现金 600 贴现 Q1 Q2 Q3 Q4 贴息 广告费 应交税金 长贷利息 偿还长待贷款 申请长期贷款 1000 第一季 第二季 第三季 第四季季初现金 1600 1040 980 840还短期贷款 支付利息 申请短期贷款 原材料入库 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R42
2、0 10 购买（租用）厂房 400 新建/在建生产线 130 50 50 50生产线转产 生产线变卖 原材料订单 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R420 10 紧急采购（原料） 下一批生产 20 更新应收款 紧急采购（成品） 按订单交货 产品研发 20 20 10 厂房处理 出售库存 新市场开拓 20ISO 资格认认证 25违约罚款 设备维护费 16支付行政管理费 10 10 10 10总收 总支 结账 1040 980 880 7492订单登记表订单号 合计市场产品数量账期销售额成本毛利未售产品核算统计表P1 P2 P3 P4 P5
3、数量销售额成本毛利组间交易明细买入 卖出产品 数量 金额 产品 数量 金额综合管理费用明细表3项 目 金 额 备 注管理费 40广告费 0维修费 16租 金 0转产费 0市场准入开拓 20 本地 区域 国内 亚洲 国际ISO 资格认证 25 ISO9000 ISO14000产品研发 50 P1( 20 ) P2(30 ) P3( ) P4( ) P5( )损失信息费合计 141第 一 年的财务报表资产负债表资产 权益和所有者权益利 润 表流动资金 负债销售收入 0 现金 + 749 长期负债 + 1000直接成本 0 应收款 + 0 短期负债 0毛利 0 在制品 + 0综合费用 141 成品
4、+ 0 应缴税金 + 0折旧前利润 -141 原料 + 30 特别贷款 +折旧 0 流动资产合计 779 负债合计 1000支付利息前利润 -141 固定资产 所有者权益：财务支出 0 厂房 + 400 股东资本 + 600生产线 + 80 利润留存 + 0税前利润 -141 在建工程 + 200 年度净利 + -141所得税 0 固定资产合计 680 所有者权益合计 459年度净利润 -141 资产总计 1456 负债和所有者权益合计 14594综合管理费用明细表第（ ）任务清单初始权益 600年初现金 749 贴现 Q1 Q2 Q3 Q4 贴息 广告费 应交税金 长贷利息 100偿还长待贷
5、款 申请长期贷款 1000 第一季 第二季 第三季 第四季季初现金 649 还短期贷款 支付利息 申请短期贷款 原材料入库 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4购买（租用）厂房 新建/在建生产线 生产线转产 生产线变卖 原材料订单 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4 R1 R2 R3 R4紧急采购（原料） 下一批生产 更新应收款 紧急采购（成品） 按订单交货 产品研发 厂房处理 出售库存 新市场开拓 ISO 资格认认证 违约罚款 设备维护费 支付行政管理费 总收 总支 结账 5项 目 金 额 备 注管
6、理费 40广告费 40维修费 72租 金 18转产费 0市场准入开拓 0 本地 区域 国内 亚洲 国际ISO 资格认证 25 ISO9000 ISO14000产品研发 50 P1( ) P2( 10 ) P3( ) P4( 40 ) P5( )损失信息费 2合计 247第 二 年的财务报表资产负债表资产 权益和所有者权益利 润 表流动资金 负债销售收入 155 现金 92 长期负债 + 1000直接成本 60 应收款 + 155 短期负债 + 0毛利 95 在制品 + 90综合费用 247 成品 + 0 应缴税金 +折旧前利润 -152 原料 + 10 特别贷款 + 50折旧 16 流动资产合
7、计 347 负债合计 1050支付利息前利润 -168 固定资产 所有者权益：财务费用 100 厂房 + 400 股东资本 + 600生产线 + 494 利润留存 + -141税前利润 -268 在建工程 + 年度净利 + -268所得税 固定资产合计 894 所有者权益合计 1916净利润 -268 资产总计 1241 负债和所有者权益合计 1241综合管理费用明细表项 目 金 额 备 注管理费 40广告费 20维修费 72租 金 18转产费 0市场准入开拓 0 本地 区域 国内 亚洲 国际ISO 资格认证 0 ISO9000 ISO14000产品研发 10 P1( ) P2( ) P3(
8、) P4( 10 ) P5( )损失 10信息费 0合计 170第 三 年的财务报表资产负债表资产 权益和所有者权益利 润 表流动资金 负债销售收入 405 现金 + 53 长期负债 + 1000直接成本 170 应收款 + 405 短期负债 + 0毛利 235 在制品 + 50综合费用 170 成品 + 140 应缴税金 + 0折旧前利润 65 原料 + 10 特别贷款 + 400折旧 102 流动资产合计 658 负债合计 1400支付利息前利润 -37 固定资产 所有者权益：财务费用 104 厂房 + 400 股东资本 + 600生产线 + 392 利润留存 + -409税前利润 -14
9、1 在建工程 + 年度净利 + -141所得税 0 固定资产合计 792 所有者权益合计 507净利润 -141 资产总计 1450 负债和所有者权益合计 1450综合管理费用明细表项 目 金 额 备 注管理费 40广告费 30维修费 72租 金 18转产费 0市场准入开拓 0 本地 区域 国内 亚洲 国际ISO 资格认证 0 ISO9000 ISO14000产品研发 0 P1( ) P2( ) P3( ) P4( ) P5( )损失 20信息费 0合计 180第 四 年的财务报表资产负债表资产 权益和所有者权益利 润 表流动资金 负债销售收入 801 现金 + 308 长期负债 + 1000
10、直接成本 330 应收款 + 506 短期负债 + 0毛利 471 在制品 + 170综合费用 180 成品 + 20 应缴税金 +折旧前利润 291 原料 + 70 特别贷款 + 625折旧 102 流动资产合计 1074 负债合计 1625支付利息前利润 189 固定资产 所有者权益：财务费用 100 厂房 + 400 股东资本 + 600生产线 + 290 利润留存 + -550税前利润 89 在建工程 + 0 年度净利 + 89所得税 0 固定资产合计 690 所有者权益合计 1398净利润 89 资产总计 1764 负债和所有者权益合计 1764综合管理费用明细表项 目 金 额 备
11、注管理费 40广告费 66维修费 72租 金 18转产费 0市场准入开拓 0 本地 区域 国内 亚洲 国际ISO 资格认证 0 ISO9000 ISO14000产品研发 0 P1( ) P2( ) P3( ) P4( ) P5( )损失 0信息费 0合计 196第 五 年的财务报表资产负债表资产 权益和所有者权益利 润 表流动资金 负债销售收入 1160 现金 + 355 长期负债 + 1000直接成本 450 应收款 + 1060 短期负债 + 0毛利 710 在制品 + 40综合费用 196 成品 + 0 应缴税金 + 0折旧前利润 514 原料 + 20 特别贷款 + 625折旧 102
12、 流动资产合计 1475 负债合计 1625支付利息前利润 412 固定资产 所有者权益：财务费用 113 厂房 + 400 股东资本 + 600生产线 + 188 利润留存 - 4619税前利润 299 在建工程 + 0 年度净利 + 299所得税 0 固定资产合计 588 所有者权益合计 438净利润 299 资产总计 2063 负债和所有者权益合计 2063利润表编制利 润 表编制单位：百万元项目 行次 数据来源销售收入 1 产品核算统计表中的销售额合计直接成本 2 产品核算统计表中的成本合计毛利 3 第 1 行数据第 2 行数据综合费用 4 管理费+ 广告费+租金+转产费+市场准入开拓
13、+ISO 资格认证+产品研发+损失折旧前利润 5 第 3 行数据第 4 行数据折旧 6 上年设备价值的 1/3 取整支付利息钱利润 7 第 5 行数据第 6 行数据财务费用 8 借款、 、贴现等支出的利息计入财务支出税前利润 9 第 7 行数据-财务支出所得税 10 第 9 行数据除以 4 四舍五入净利润 11 第 9 行数据第 10 行数据资产负债表的编制资 产 负 债 表编制单位：百万元资产 数据来源 负债和所有者权益流动资产 负债现金 盘点现金库中的现金 长期负债 一年内到期的长期负债应收账款 盘点应收账款 短期负债 盘点短期借款在制品 盘点生产线上的在制品成品 盘点成品库中的成品 应缴税金 根据利润表中的所得税填利原料 盘点原材料库中的原料 特别贷款流动资产合计 以上五项之和 负债合计 以上五项之和固定资产： 所有者权益：厂房 厂房价值之和 股东资本 股东资本不变生产线 生产线价值 利润留存 上一年利润留存+上一年利润在建工程 在建设备价值 年度净利 利润表中的净利润固定资产合计 以上三项之和 所有者权益合计 以上三项之和资产合计 流动资产合计+固定资产合计 负债和所有者权益总计 负债合计
