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1、1第二章 建账及系统初始化注意事项：1、账套企业启用日期：2004 年 12 月 1 日2、权限：柳絮：所有用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证） 、出纳有关的工作扬名：所有用户、除出纳工作外的所有权限高新：当前用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证） 、工资管理有关的权限安全：当前用户、凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证） 、资产管理有关的权限3、外币期间选择“12”期，汇率 8.5 为期初汇率4、结算方式不设“现金支票”和“转帐支票” ，两者合设“支票”方式5、科目设置时注意：（1）复制功能的运用2（2）所有科目都是“单一核算”（3）几个特殊科目的设置：外币核算科目、四个
2、往来科目、数量金额核算的科目（4）修改：1001 现金库存现金2153 应付工资应付职工薪酬2171 应交税金应交税费5501 营业费用销售费用6、初始数据的录入：（1）所有外围数据全部输入或修改完毕后再进行（2）录入固定资产卡片时注意：（固定资产完成后与 P74 图 2-47 核对） 各项固定资产的入账日期不要输错 车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有两个制造费用明细科目并按 50%比例分摊 两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入工作总量和已使用工作量（3）需手工调整的两个科目“股本”科目的“累计贷方”录入 2,921,374.00 元3（3,000,000-78,626=2,92
3、1,374.00）“银行存款”科目的“累计贷方”录入 50.00 元（4）试算平衡后的结果见 P121借方年初余额+本年累计借方发生额 -本年累计贷方发生额=期初（建账）余额贷方年初余额+本年累计贷方发生额 -本年累计借方发生额=期初（建账）余额原值 累计折旧类别 代码名称 年初余额借方累计贷方累计期初余额 年初余额借方累计贷方累计期初余额房屋及建筑物GD01公司办公楼2,000,000.002,000,000.00100,000.00100,000.00GD02车间厂房小计运输GD03东风4设备载重车GD04黄海客车小计机器设备GD05磨床GD06冲床小计合计第二章 建账及系统初始化实验操作
4、指导：一、操作员 Manager1、新建账套52、用户组及用户权限设置二、操作员扬名1、外币设置2、 “凭证字”设置3、结算方式设置4、固定资产类别设置5、职员类别设置6、核算项目设置，包括：往来单位、部门、职员、个人往来、账套选项设置7、设置会计科目8、录入初始数据，试算平衡9、备份并启用账套第三章 凭证处理实验操作指导：一、扬名操作：61、录入 111 号凭证，其中“银付6”用调入模式凭证的方法录入2、修改“银付4”凭证3、删除“银付7”凭证4、保存模式凭证“现付2” “银付1”二、柳絮操作：1、审核凭证三、扬名操作：1、过账2、账簿查询3、建立应交增值税多栏账第四章 出纳管理7实验操作指
5、导：一、柳絮操作：1、 “现金初始余额”的录入2、 “银行初始余额”的录入3、支票本购置登记，注意在半角下操作4、支票领用登记 P1965、录入银行对账单 P326二、扬名操作：1、输入第 1222 笔业务的记帐凭证2、第 13 笔业务不能直接录入凭证，需录入 P201 卡片后自动生成凭证3、注意：教材上有的代码错误三、审核、过账第五章 工资核算和管理8实验操作指导：一、manager 操作：1、修改“职员类别”P2442、修改“职员信息”P245二、高新操作：1、设置工资项目2、设置工资计算公式3、输入本月职工工资4、工资费用分配，并生成自动转帐凭证 P247（24-4）三、扬名操作：1、录
6、入 2349 笔业务的记帐凭证四、审核、过账9第五章 工资核算和管理注意事项：1、实发工资= 基本工资/22.5/每月的工作日按 22.5 天计算 （非原始项目） （赋值号） 注释2、半角状态下录入下列计算公式（注意有的地方空格）应付工资=基本工资+奖金+ 津贴+ 其他补助所得税=(应付工资-1400)*0.1如果 所得税.JF*0.14（按公式转出）借：生产成本-方向盘-直接福利费 .JF*0.14（按公式转出）借：制造费用-一车间- 直接福利费.JF*0.14（按公式转出）借：制造费用-二车间- 直接福利费.JF*0.14（按公式转出）贷：应付福利费 （转入）155、借：库存商品-方向盘
7、（转入）贷：生产成本-方向盘-直接材料*（7000/7600） （按公式转出）此处省略 Y，表示期末余额贷：生产成本-方向盘-直接人工等*（7000/7300） （按公式转出）6、借：主营业务成本 （转入）贷：库存商品-聚脂泡沫本位币取数公式：（/.QY）*.QDF 期末余额 数量期末余额 数量贷方发生额数量取数公式：16.QDF7、借：主营业务税金及附加-城建税（转入）贷：应交税金-应交际花城建税*0.07（按公式转出）8、可以生成单张凭证或多张凭证，但生成多张凭证时，系统按照从上到下的顺序生成，所以特别注意每张凭证的先后次序。建议：每次生成凭证的范围尽量小些第八章 往来管理实验操作指导：一
8、、本次实验前提：以前的凭证必须全部审核记帐二、manager 操作：设置 9193 笔自动转帐凭证，并生成记帐凭证三、柳絮操作：171、完成现金日记账、银行存款日记账2、进行银行对账，并查询银行存款余额调节表3、核销往来账、查询往来对账单、进行往来账龄分析第八章 往来管理注意事项：1、核销往来的前提：（1）会计科目被设为“往来业务核算”（2）进行往来业务核算的凭证已经过账182、系统不支持部分核销功能，如果形成不等核销，会造成账龄分析表的不正确第九章 会计报表与财务分析实验操作指导：一、会计报表的查询修改1、资产负债表(1)G38：“G33+G35+G37”改19“G33+G34+G35+G3
9、7”(2)H38：“H33+H35+H37”改“H33+H34+H35+H37”(3)应收股利、应收利息：公式删除(4)存货公式修改为：1201：1243+41011281 + 1232物资采购 库存商品 生产成本核算 存货跌价准备 材料成本差异2、利润表(1)C16：“=.SY”改为“=.JF”(2) D16：“=.SL”改为“=.JL”二、自定义报表P30482、借：生产成本-聚脂泡沫-直接福利费.JF*0.14（按公式转出） 2100借：生产成本-方向盘-直接福利费.JF*0.14（按公式转出） 252020借：制造费用-一车间- 直接福利费 .JF*0.14（按公式转出） 1400借：
10、制造费用-二车间- 直接福利费 .JF*0.14（按公式转出） 1680借：管理费用-直接福利费.JF*0.14 （按公式转出） 4900贷：应付福利费（转入） 1260083、借：生产成本-聚脂泡沫-直接费用.JF*0.02（按公式转出） 300借：生产成本-方向盘-直接费用.JF*0.02（按公式转出） 360借：制造费用-一车间工会经费 .JF*0.02（按公式转出） 200借：制造费用-二车间- 工会经费 .JF*0.02（按公式转出） 240借：管理费用-工会经费.JF*0.02 （按公式转出） 700贷：其他应付款-工会经费（转入） 180084、借：财务费用汇兑损益 138000
11、贷：银行存款美元 13800085、借：管理费用坏账准备.JY*0.005（按公式转出） 2290贷：坏账准备（转入） 229086-1、借：生产成本-聚脂泡沫- 制造费用（转入） 38029.17贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 12000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%21比例转出发生额） 5729.17贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 10000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 1400.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 500.00贷：制造费用-一车间XX
12、费（按 100%比例转出发生额） 8000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 400.0086-2、借：生产成本-方向盘-制造费用（转入） 22699.16贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 4229.16贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 12000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 1680.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 350.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比例转出发生额） 4000.00贷：制造费用-一车间XX 费（按 100%比
13、例转出发生额） 440.0087-1借：库存商品-聚脂泡沫（转入） 653429.17贷：生产成本-聚脂泡沫- 直接材料（按余22额全额转出） 598000.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出） 15000.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出） 2400.00贷：生产成本-聚脂泡沫-XXXX （按余额全额转出） 38029.1787-2借：库存商品-方向盘（转入） 635867.18贷：生产成本-方向盘- 直接材料*（7000/7600） （按公式转出） 594078.95贷：生产成本-方向盘- XXXX *（7000/7300） （按公式转出） 172
14、60.27贷：生产成本-方向盘- XXXX *（7000/7300） （按公式转出） 2761.64贷：生产成本-方向盘- XXXX *（7000/7300） （按公式转出） 21766.3288-1、23借：主营业务成本-聚脂泡沫（转入） 539360.25贷：库存商品-聚脂泡沫（/.QY）*.QDF.QDF88-2借：主营业务成本-方向盘（转入） 373145.22贷：库存商品-方向盘（/.QY ）*.QD F.QDF89-1借：主营业务税金及附加-城建税（转入） 2356.20贷：应交税金-应交城建税*0.07（按公式转出） 2356.2089-2借：主营业务税金及附加-教育费附加（转入） 1009
