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1、1、 目的为规范往来客户的信用评级授信及其后续管理工作，结合本公司实际制定本制度。2、 适用范围本制度适用于本公司的往来客户的信用评级授信业务及其后续管理工作，是该项业务操作的基本依据。3、职责市场部负责客户评级授信的操作及其后续管理工作，信贷部负责对该项业务的审查和监督，总经办对该项业务进行审批。4、 内容4、1 评级与授信4、1、1 评级指标与等级的设定。4、1、1、1 信用等级评定指标及评分方法（详见附表 1）。4、1、1、2 信用等级与新客户的信用等级设定相同，共设定 AAA、AA、A、B、C、D 六个等级，等级标准如下：AAA 级：超优级客户，得分 80 分以上，且对本公司到期信用偿
2、还状况、在本公司业的采购状况二项指标得分均 8 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；AA 级：优良客户，得分 7079 分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为 7 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；A 级：基础客户，得分 6069 分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购状况二项指标得分均为 5 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；B 级：存在风险客户，得分 5059 分，且对本公司到期信用偿还状况、在本公司的采购额状况二项指标得分均为 3 分以上，有一项不达标的信用等级下调一个等级；C 级：高风险客户，合作价值小，得分 3049 分
3、；D 级：淘汰客户，得分 30 分以下。4、1、2 授信种类及授信原则。4、1、2、1 授信种类参照新客户的授信种类执行。 4、1、2 2 授信原则4、1、2、2、1 按客户月平均销售量进行授信。AAA 级客户：信用状况相当良好，极具合作前景，信用额度不受限制；AA 级客户：形象良好，信用度高，按其月平均销售量的 45 倍确定信用额度；A 级客户：偿债能力和信用状况一般，按其月平均销售量的 23 倍确定信用额度；B 级客户：存在风险，授信额度从严控制，按其月平均销售量的 01 倍确定信用额度；C 级客户：风险很大，不能给予授信，业务往来采取预付订金、货到付款或款到发货方式进行；D 级客户：属退
4、出客户，不予授信或终止业务往来，现金交易的除外。4、1、2、2、2 按应收帐款最高控制额或月结方式授信的，原则上信用等级越高，给定的授信额度越大，具体按客户的实际情况确定。4、1、2、2、3 对零散客户和交易量少的客户不进行授信，交易采取现金或预交订金等方式进行。4、1、3 评级与授信的操作客户信用等级评定的程序与异常情况的处理参照新客户的信用等级评定操作办法执行（详见新客户信用评级授信操作制度内容 4、34、7），等级测评采用往来客户信用等级测评表（表单详见附表 2）进行。4、2 评级与授信后的业务运作4、2、1 评级与授信管理4、2、1、1 信用等级复测原则上 A、AA、AAA 级客户每年
5、进行一次，B、C、D 级客户每半年进行一次；4、2、1、2 AAA 级客户信用等级复测后仍为 AAA 级的，其信用等级复测改为每两年进行一次；4、2、1 、3 连续两个年度被评为 AA 级的客户，其授信额度可参照 AAA 级的授信方式进行，经营期间如无异常情况的，信用评级可改为每两年复测一次；4、2、1、4 信用等级由 A 级提升为 AA 级且下次测评仍保持 AA 级以上的，其评级授信参照上款执行。 4、2、2 业务运作4、2、2、1 信用等级为 A、AA、AAA 级的客户，其合同的评审、订单生产及出货的评估由市场部独立运作，信贷部参与会签并每三个月进行一次跟踪检查；4、2、2、2 信用等级为
6、 B、C、D 级的客户，其接单的合同评审、订单生产的评估及出货的核实除经市场部经理审核外，尚需经信贷部进行审查后方可施行。如有异常情况的，还需报经总经办审批后方可施行。信贷部应按合同（订单）及出货评审表（表单详见附表 3）的有关内容进行如下审查：4、2、2、2、1 接单的合同评审：除对合同条款内容的合法有效性进行审查外，还要查看该客户在本公司是否有超过期限尚未结算或尚未结清的货款、是否有超过约定期限未提走的产成品、是否有呆滞货库存及呆滞货的处理状况等；4、2、2、2、2 订单产生的评估：主要查看上次生产的产品是否已提完及原有的货款是否已结算完毕；4、2、2、2、3 出货的核实：审查的内容与上款
7、相同。4、2、2、3 应收帐款的管理4、2、2、3、1 应收帐款分为正常、逾期、催收、准呆帐、呆帐五类进行管理。分类标准如下：4、2、2、3、1、1 正常类：在授信额度以内或本公司允许的结算数期内的应收帐款；4、2、2、3、1、2 逾期类：逾期 30 天以内的应收帐款；4、2、2、3、1、3 催收类：逾期 31120 天以内的应收帐款；4、2、2、3、1、4 准呆帐类：逾期 121360 天以内的应收帐款；或逾期天数虽未超过 120 天，但客户出现倒闭征状；或发生支付困难，付款票据一再退票，而无令人信服的理由，并且出货极不正常，货款收回有明显的重大困难；4、2、2、3、1、5 呆帐类：逾期 3
8、60 天以上的应收帐款；或逾期天数虽未超过 360 天，但客户已宣告倒闭；或因其他原因被法院查封，货款已无收回可能。3、 2、2、3、2 应收帐款的催收4、2、2、3、2、1 正常类应收帐款在到期前 10 天，业务员应口头或电话通知客户做好付款准备，确保货款按期收回；逾期类应收帐款也由业务员进行催收。对业务往来频繁的客户，业务员应在每月 5 日前按财务部提供的应收帐款对帐通知单（表单详见附表 4）发送给客户进行对帐并签收回执联存档；4、 2、2、3、2、2 催收类应收帐款由信贷部会同市场部共同催收。转为催收类的应收帐款业务员应填制催收类应收帐款清单（表单详见附表 5）并报经总经办审阅后交信贷部
9、备案。信贷部对业务员移交来的应收帐款在 5 个工作内发出第一次货款催收函（信函格式详见附表 6）；发出第一次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满一个月后的 5 日内发第二次催收函（信函格式详见附表 7）；发出第二次催收函满一个月仍未收到货款的，应于满二个月后的 5 日内发第三次催收函（信函格式详见附表 8），同时请本公司的法律顾问律师发出律师函协同催收。4、2、2、3、2、3 对准呆帐类应收帐款信贷部应于 1 个月内填制准呆帐类应收帐款移送起诉审批表（表单详见附表 9）报总经办审批，核准后即进行入司法催收程序，信贷部和市场部共同跟进司法催收的相关工作。4、 2、2、3、2、4 信贷部应于每月
10、10 日前填制异常客户月报表（表单详见附表 10），把出现异常情况的客户统计上报总经办备案。4、2、2、3、3 呆帐处理。对符合结转为呆帐的应收帐款由信贷部会同财务部、市场部进行清理和初步认定后，由信贷部填制结转呆帐审批表（表单详见附表 11）呈报给总经办审批，经核准后转入呆帐管理。对呆帐核销的处理与结转呆帐的手续相同，由信贷部填制呆帐核销审批表（表单详见附表 12）报总经办批，并经总经理核准后方可进行核销的帐户处理。4、2、2、4 呆滞料处理4、2、2、4、1 因质量不合格或储存时间过长而变质不能使用，或生产入库时间超过 6 个月以上的半成品、产成品，均作为呆滞料管理。4、2、2、4、2 仓
11、储组设立呆滞料台帐对呆滞料的消耗状况进行监控，每月 5 日前填制呆滞料库存月报表（表单详见附表 13）报送信贷部。业务员应及时通知客户加快对呆滞料的处理，信贷部对每个客户的呆滞半成品、产成品的处理状况按月填制呆滞料处理月报表（表单详见附表 14）报送总经办备案。4、2、2、4、3 对经多种渠道仍不能处理的呆滞料应作报废处理，由品管科进行品质认定、仓储组填制呆滞料报废审批表（表单详见附表 15），并经市场部、信贷部共同签署意见后报送总经办审批。5、相关支持文件5、1 新客户信用评级授信操作制度6、相关表单6、1 往来客户信用等级评定指标及评分表6、2 往来客户信用等级测评表6、3 合同（订单）及
12、出货评审表6、4 应收帐款对帐通知单6、5 催收类应收帐款清单6、6 第一次货款催收函范例6、7 第二次货款催收函范例6、8 第三次货款催收函范例6、9 准呆帐类应收帐款移送起诉审批表6、10 异常客户月报表6、11 结转呆帐审批表6、12 呆帐核销审批表6、13 呆滞料库存月报表6、14 呆滞料处理月报表6、15 呆滞料报废审批表附表 1： 往来客户信用等级评定指标及评分表序号 指标名称 评分方法 得分一 对本公司的信用履约评价1 采购计划(1) 对本公司制定有合理可行的采购计划,较好地兼顾供需双方的利益,其计划得到本公司认可,给本公司合理安排生产提供有益的帮助；(2) 对本公司制定有采购计
13、划,但计划不够周密,有时给本公司合理安排生产造成一定困难；(3) 对本公司的采购计划未能合理安排或随意变更计划,不配合本公司合理安排生产；8-105-73 分以下2 提货状况(1) 严格遵守合同的提货时间准时提货,未给本公司增加不合理的库存；(2) 较严格遵守合同的提货时间,有异常情况时能及时与本公司沟通并取得本公司的认可；(3) 有时不遵守合同的提货时间,有异常情况时也未能及时与本公司沟通,给本公司如期交货造成较大困难；(4) 极少遵守合同的提货时间及地点,致使本公司交货经常遇上麻烦。8-106-7452 分以下3 对公司安全库存 的配合状况(1) 根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库
14、存,未给本公司增加不合理库存；(2) 根据自身的产销量配合本公司合理安排原材料库存,但对异常变动反馈不及时,有时给本公司增加不合理库存；(3) 不愿意配合本公司做好安全库存,给本公司的正常生产增大难度。8-105-73 分以下4 呆滞物料处理(1) 在本公司未有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，或虽有呆滞存货，但不是客户自身原因造成，且能积极配合本公司进行妥善的处理；(2) 在本公司虽有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，但不是客户自身原因造成，不过配合本公司进行妥善的处理的态度不够积极；(3) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但配合本公司进行妥善的处理的态度很
15、积极；(4) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但配合本公司进行妥善的处理的态度不积极，经本公司多次催促后才配合处理；(5) 在本公司有原材料、半成品、产成品的呆滞存货，且是客户自身原因造成，但不配合本公司进行妥善的处理或推卸责任；1087352 分以下5 对本公司的到期 信用偿还状况(1) 无不良信用记录；(2) 评定时点有 1 个月以内的逾期信用，但能按归还绝大部份到期信用；(3) 评定时点有 1 个月以内的逾期信用，按期偿还 70以上到期信用，或有1 个月以上 3 个月以内的逾期信用，按期偿还 80以上到期信用；(4) 评定时点有 1 个月以内的逾期信用，
16、按期偿还 5070的到期信用；(5) 评定时点有 1 个月以内的逾期信用，按期偿还 4050的到期信用，或有 1 个月以上 3 个月以内的逾期信用，按期偿还 5070的到期信用；(6) 评定时点有 1 个月以内的逾期信用，按期偿还 3040的到期信用，或有 1 个月以上 3 个月以内的逾期信用，按期偿还 4050的到期信用，或有 3 个月以上 6 个月以内的逾期信用；(7) 评定时点有 1 个月以内的逾期信用，按期偿还到期信用在 30以下，或有 6 个月以上的逾期信用。107-954310二 在本公司的采购 状况(1) 在本公司的年采购额 200 万元以上且逐年增长；(2) 在本公司的年采购额 200 万元以上并保持原状，或 150 万元以上 200 万元以下且逐年增长
