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1、在全县财政国库集中支付改革暨预算单位银行账户清理工作动员大会上的讲话 （县财政局局长 李亲云）各位领导、同志们：为贯彻落实 4 月 9 日“全省推进阳光财政工作电视电话会议” 精神， 经县政府研究决定召开 这 次会议，会议主要内容是对我县全面推行财政国库集中支付改革暨预算单位银行账户清理工作进行动员和部署，等下，占县长还要作重要讲话，我们一定要认真学习，深刻领会，抓好落实。根据会议安排，我做个简要发言。一、高度重视，全面规范地推行国库集中支付改革（一）实行国库集中支付制度改革的必要性我国现行的财政性资金缴库和拨付方式，是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的。这种在传统体制下形成的运作方
2、式，越来越不适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求。主要弊端是：重复和分散设置账户，导致财政资金活动透明度不高，不利于对其实施有效管理和全面监督；财政收支信息反馈迟缓，难以及时为预算编制、执行和宏观经济提供准确依据；财政资金入库时间延滞，大量资金经常滞留在预算单位，降低了使用效率；财政资金使用缺乏事前监督，截留、挤占、挪用等问题时有发生，甚至出现违纪现象。因此，必须对财政国库管理制度进行改革，逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度。（二）国库集中支付改革的实施背景2001 年 2 月，国务院通过了财政国库管理制度改革方案，确定在国务院所
3、属 6 个部门进行国库集中支付改革试点，拉开了我国财政国库管理制度改革的帷幕。我省的省本级和上饶市本级分别于 2002 年和 2004 年开展了该项改革试点。根据中央和省委省政府部署要求，各级财政部门要进一步加大改革力度，确保在 2012 年底前全部实行国库集中支付。凌成兴常务副省长更是在 4 月 9 日的“全省推进阳光财政工作电视电话会议”上明确提出“ 确保今年 4 月底前所有预算单位、所有财政资金全部实现集中支付”。目前，我县乡镇已按上级要求全面推行了国库集中支付改革，但县本级仅启动了 5 个单位，这在全省、全市都处于较落后位置。4 月 17 日，省厅国库处在上饶市召开了县级财政国库集中支
4、付改革专题调研会。会上马祖赞处长传达了省厅的最新指示精神：对在今年 5 月底之前仍未完成县级财政国库集中支付改革全面推广任务的，省厅将减少对该县市（区）的资金调度。同时，省纪委将约谈该县市（区）政府主要领导。因此，在全县预算单位全面推广国库集中支付改革工作迫在眉睫。（三）实行国库集中支付制度改革的指导思想和基本原则改革现行的财政国库管理制度，建立新型的财政资金支付方式，总体指导思想是：按照社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求，结合我县的具体实际，建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中支付为主要形式的财政国库管理制度，进一步加强财政监督，提高资金使用效益，更好地发挥财政在宏观
5、调控中的作用。根据上述指导思想，县国库集中支付改革将遵循“有利于财政综合改革；有利于实施有效管理和监督；有利于强化预算约束机制，使财政支出严格按批准的预算执行；有利于规范会计核算，提高会计信息质量；有利于推广实施”的原则，有组织、有秩序地开展工作。（四）县级财政国库集中支付的主要内容县级财政国库集中支付实施方案是按照上级财政部门国库管理制度的总体要求，结合我县的实际情况制定的。主要内容是：以建立国库单一账户体系为基础，采取国库集中支付方式，规范财政性资金支出核算，使所有财政性资金都纳入国库单一账户体系，财政支出通过国库单一账户体系直接支付；将支出的核算严格按相关的会计制度的规范要求进行，促进会
6、计信息质量的提高。1、明确财政国库集中支付的资金范围。列入国库集中支付的资金一是财政预算内资金；二是纳入财政预算管理的政府性基金；三是纳入财政专户管理的预算外资金；四是其他财政性资金。2、建立国库单一账户体系。国库单一账户体系的构成包括四类账户：一是财政部门在中国人民银行开设单一账户，二是财政部门在商业银行开设非税收入财政专户，用于政府非税收入资金日常收支清算；三是财政部门按资金使用性质在商业银行为预算单位开设的零余额账户，用于授权支付与国库单一账户的清算；四是财政部门在代理银行开设清算备用金账户，用于受理超过人民银行当天清算时限后实际发生的财政授权支付业务。五是财政部门根据国务院、财政部或省
7、政府、省财政厅的文件规定，在代理银行开设的特设专户，用于记录、核算和反映县级财政或预算单位的特殊专项资金支出活动，并与相关账户进行资金清算。3、规范支出拨付程序。财政资金的拨付方式分为财政直接支付和财政授权支付。财政直接支付，由县财政局开具支付令，通过国库单一账户体系的有关账户，直接将财政资金支付到收款人。实行财政直接支付包括工资支出中的统发工资及采购支出中的政府统一采购支出。 财政授权支付，由县财政局授权预算单位支付，预算单位依据财政局授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系的有关账户，将资金支付到收款人。实行财政授权支付的支出包括未纳入工资统发范围的工资支出、分散采购支出和零星支出等。
8、4、建立现代化的财政管理信息系统。国库集中支付的信息量非常大，涉及的单位较多，我们要以信息网络为支撑，建立以部门预算、国库集中收付为核心，连接财政、预算单位、代理银行的财政支付信息系统，为财政国库管理制度改革的实施提供了操作平台和技术支持，使各类财政收支在国库单一账户体系中实现高效、安全运行。二、严格要求，全面彻底地清理预算单位银行账户。（一）账户清理的范围。纳入本次清理范围的县级预算单位银行账户包括：县直各行政事业单位和社会团体，以及县委、县政府批复成立的临时机构截至 2012 年 3 月 31 日在银行金融机构设立的所有账户。（二）账户清理的内容。目前，需要清理的预算单位银行账户主要包括基
9、本存款账户、专用存款账户、一般存款账户和临时存款账户。预算单位要按照以下要求设置银行账户，对不符合下列要求的银行账户要进行清理、撤并。1、基本存款账户。预算单位设立 1 个基本存款账户。纳入财政国库集中支付改革的预算单位撤销原设立的基本存款账户，新设立一个零余额账户作为基本存款账户。未纳入财政国库集中支付改革的，预算单位的基本存款账户性质不变。2、专用存款账户。预算单位已设立的经县财政局同意和人民银行余干县支行核准的工会经费、党费经费、社保基金、住房公积金等专用存款账户继续保留，原未开设的不再新开。除上述有指定用途的专用存款账户外，纳入财政国库集中支付改革的预算单位，允许设立 1 个专用存款账
10、户，各类资金实行分账核算；未纳入财政国库集中支付改革的预算单位，不允许设立专用存款账户，各类资金在基本存款账户中分账核算。3、预算单位原则上不允许开设一般存款账户和临时存款账户，已经开设的，要予以撤销，资金并入本单位的基本存款账户或专用存款账户。三、狠抓落实，积极高效地完成以下具体工作任务。根据县委、县政府和上级财政部门的统一部署，近期我们要做好以下工作：1、制定和完善相关规章制度。按照工作进度安排，我们已制定了余干县县级财政国库集中支付改革实施方案、 余干县县级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法、余干县县级财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法、余干县县级财政国库管理制度改革会计核算
11、暂行办法等规章制度，这些规章制度已经或即将印发给大家，希望大家认真学习贯彻。2、组织清理账户。各单位要严格按照余干县人民政府办公室转发县财政局等四部门关于开展县级预算单位银行账户清理工作的通知（干府办发2012 号）要求对本单位所有银行账户进行一次全面的清理，并在 5 月 5 日前，以正式文件形式向县财政局、县监察局、县审计局、人民银行余干县支行报送本单位银行账户清理情况书面材料、 预算单位银行账户清理情况表和有效的撤销银行结算账户申请书。对不符合开户条件的银行账户，按规定的程序在 5 月 31 日前办理注销和归并手续。3、认真组织好培训。国库集中支付工作是对财政资金拨付程序、拨付方式及核算方式的根本性改变，是一项政策性、技术性很强的工作。会后，我们将分 3 批开展预算单位财务人员、财政部门工作人员以及代理银行的培训，使大家能熟练掌握各项政策规定和业务操作流程，确保此项改革工作的顺利开展。同志们，财政国库集中支付和预算单位银行账户清理工作业务量大，时间很紧，任务十分艰巨，在县委、县政府的正确领导下，在省市财政、有关部门特别是今天到会的各位领导和同志们的大力支持和配合下，我县的财政国库集中支付改革和预算单位银行账户清理工作一定能够取得预期成效。谢谢大家！
