企业风险管理的产生和发展(复习内容)

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1、企业风险管理的产生与发展摘要：企业风险管理的理论与实践自 20 世纪中期在美国诞生至今，经历了“企业可保风险管理” 、 “企业纯风险管理”与“企业风险管理”三个发展阶段。本文将从现代工业生产的起源与现代经济发展的背景出发,综述企业风险管理理论与实践的发展。其目的是为了正确揭示“企业风险管理”的“理论与实践来源” ，为我国企业正确开展全面风险管理提供可供选择的指导。 1 工业革命与风险管理职能雏形的出现工业革命后（1916 年） ，现代组织管理之父-法国管理学者亨利法约尔（Henri Fayol) 在其企业管理名著General and Industrial Management中首次提出“安全

2、管理职能” （现代风险管理职能的雏形） ，并描述了安全管理职能的作用。1.1 工业革命前后的重要发明1712 年英国人汤姆斯钮考门获得了稍加改进的蒸汽机的专利权1764 年詹姆斯哈格里夫斯珍妮纺纱机1778 年约瑟夫勃拉姆抽水马桶1796 年塞尼菲尔德平版印刷术1797 年亨利莫兹莱螺丝切削机床1781 年詹姆斯瓦特改进了钮考门蒸汽机，现代蒸汽机成型1807 年富尔顿造出用蒸汽机做动力的轮船1812 年特列维雪克科尔尼 锅炉1815 年 汉戴维 矿工灯1825 年史蒂芬孙发明的蒸汽机车试车成功1844 年 成廉费阿柏恩兰开夏锅炉1.2 工业革命的影响与现代社会风险(1)工业革命引起生产组织形式

3、的变化，使用机器为主的工厂取代了手工工厂。(2)城市化与人口向城市的转移。 (3)给人们的日常生活与思想观念带来了巨大的变化。 (4)工业化与城市化也产生了新的社会问题。比如：贫富分化，城市人口膨胀，住房拥挤，环境污染等弊端。(5)引起社会结构的改变。(6) 工业革命的直接产物现代社会风险。(7)工业革命使人类跨入了机器时代，带来了生产力的巨大发展，故产生各种机器、技术与产品风险，以及环境与经济风险；社会阶级结构的变化，形成近代工业资产阶级与无产阶级两大对立阶级，故产生各种社会风险。完成了工业革命的西方国家，拉大东西方社会进步的距离，打开了亚、非、拉落后国家的大门，把个世界纳入了资本主义的商济

4、体系，从而产生了国家之间的政治风险。思考 1：工业革命产生的现代社会风险与我国的工业化进程的风险比较思考 2：我国企业当前面临的风险挑战与风险管理1.3 法约尔企业管理思想与安全管理职能工业革命后，现代化大生产催生了法约尔的组织管理理论。法约尔关于组织“一般管理五职能论”或“管理过程论”：计划、组织、指挥、协调与控制。法约尔关于工业企业经营管理“六个基本职能”的划分：(1)技术：生产、制造、装配；(2)商业：采购、销售、票据兑换；(3)财务：寻求资本最佳使用 ；(4)安全：财产与人身保障；(5)管理：计划、组织、指挥、协调、控制；(6)会计：盘点库存、财务报表、成本核算、统计。法约尔关于“早期

5、风险管理职能”即“安全职能” 的描述：安全活动的目的是预防盗窃、火灾与洪水给财产与人身造成损失，防止危及企业发展甚至生存的罢工、重大犯罪以及所有社会与自然干扰。它是雇主的眼睛，是个人独资企业的守门人，在国家意义上说，就是警察或军队。一般来说，它是使企业得到安全保障与员工获得内心必要宁静的所有措施的总与。评述：法约尔的组织管理思想与理论影响了包括美国在内的所有的管理理论的发展。法约尔能在 90 多年前就提出了企业风险管理职能的损失控制思想，为现代企业风险管理的控制对策的发展奠定了历史的基础。2 企业风险管理理论与实践在美国发展历史 企业风险管理的理论与实践在 1950s-1960s 产生于美国（

6、Snider,1991；Vaughan，1997） 。究竟是学界的研究促成了企业风险管理的发展，还是业界的实践激发了学界的思考，目前尚有争论。但可以肯定的是，生产力的发展与生产关系的相应调整，仍是其中的决定性因素。二战后美国经济与世界经济的迅猛发展，科学技术的进步，产业结构的调整与规模的增大，市场结构的变化与市场竞争的加剧，消费者保护主义的兴起，工业化与城市化使财产与人口高度集中，以及社会政治与法律结构的不断变化等，使各种变数不断增多，变数之间的联系更加错综复杂，各种不确定因素大大增加，导致组织面临的风险日益增多，损失后果日益严重（陈伟，1990，1993） 。因此，企业这个独立靠环境生存并对

7、环境变化反映最为敏感的经济组织对上述发展的反应，以及学界的同步研究，是现代企业风险管理理论与实践得以生的直接原因。2.1 美国企业风险管理职能的产生企业风险管理职能传承于保险管理职能：从现代组织管理发展的角度看，风险管理职能像大多数管理职能一样，是一个继承性的管理职能。现代风险管理的实践最初产生于企业的保险管理职能，其理论研究也是如此（Williams 、Smith 与 Young，1995） 。保险管理职能的起源：早在 20 世纪初，现代企业就开始用保险来处理其面临的纯粹风险，当时在美国铁路与钢铁行业的一些大企业开始出现“保险经理”的职位。随着其他行业生产规模的扩大，保险在企业预算中逐渐成为

8、重要的项目。此后，保险购买与相应的管理便成为企业一项专门的管理职责。保险管理职能“业界组织”发展：1931 年美国管理协会（AMA： American Management Association， ）成立保险分会，其目的是在其成员中交换信息并向企业保险采购员发布有关新闻与信息；1932 年， “纽约保险采购员协会” （Insurance Buyers of New York）成立，后更名为“风险研究协会” （Risk Research Institute） ；1950 年， “全美保险采购员协会”（National Insurance Buyers Association）成立，后更名为“美

9、国保险管理协会”（American Society of Insurance Management，ASIM） （Vaughan，1997） 。 保险管理职能职责扩张：二战后早期，随着政治、经济与社会的发展，企业面临的风险不断增多，其保险项目开始多元化，同时与保险购买有关问题也日益复杂化，加之保险市场存在的问题与管理人员对此不断做出能动性反应，最终导致企业保险管理职能从保险组合及有关职责的传统领域开始扩张。现代风险管理思想的诞生：1950s 中期，企业保险管理职能的扩张引起了学界的注意。1956 年 9 月，美国学者 Gallagher 在“哈佛商业评论”发表的论文 Risk Manageme

10、nt：A New Phase of Cost Control 被认为是最早使用风险管理观念的文献之一（Vaughan，1997） 。1960s 初，学界与业界开始了“定义风险管理”的过程（这通常是任何学科发展的第一阶段） 。这一时期是风险管理研究取得成果最为丰硕的时期（Crokford,1982） 。与此同时，1932 年创立的“美国大学保险教师学会” （American Association of University Teachers of Insurance，AAUTI）于 1961 年更名为“美国风险与保险学会” （American Risk and Insurance Associ

11、ation，ARIA） ，其著名的期刊“Journal of Insurance”也于 1964 年更名更名为“Journal of Risk and Insurance”；业界也开始广泛用“风险经理”的职衔来代替“保险经理”的职衔（Williams 等,1995；以及 Vaughan,1997） 。需要指出的是，这时的风险管理概念与实践仍属于“可保风险管理”的范畴。可保风险指保险业愿意承保的风险。可保风险的条件：风险单位的大量性、同质性与独立性，损失的意外性与非故意性，损失在原因、时间与数量上的可确定性与可测量性，损失机会的可计算性，以及保费在经济上的可行性。1960s，美国学者 Rober

12、t Mehr 与 Bob Hedges 总结了“可保风险管理”理论与实践的框架，并提出了该框架下风险管理的对策组合：(1)风险可以通过保险或金融对冲的方法转移（Transfer)给其他组织与个人。(2)风险可以主动或被动方式自留(Retain or retention)。即不购买保险而简单自留风险；或者可模仿保险过程，在内部对风险定价，提取风险补偿基金，对损失进行处理。(3)风险可通过投资自动消防系统、监控系统或其他安全措施而得以减少（Reduction)。(4)风险可通过不承担有风险的活动或替代以风险较小的活动而得以规避(avoidance)。评述：虽然这个风险对策体系今天看，显得还很粗糙，

13、但在当时已经基本反映了企业对可保风险管理的实践。不仅如此， “可保风险管理”理论与实践的的框架对后来的风险管理发展起到了承上启下的作用。2.2 企业纯粹风险管理理论与实践的产生2.2.1 风险控制理论与实践的不断完善1960s 以后，企业风险管理最重要的进展表现为企业不再完全依赖保险作为风险管理的唯一手段。这其中的原因主要有三个：一是企业发现它们的某些风险是不可保的；二是保险无法满足组织特定的需要；三是企业可以通过内部的管理活动控制风险与不确定性对组织的影响。例如，大企业可以像保险人那样预测某些类型的损失；其他企业则可以运用损失预防（Loss Prevention）手段来有效处理特定的风险问题

14、。这导致了 企业“自我保护” （Self-protection）风险管理模式的产生及其相应的理论研究（Ehrlich 与 Becker，1972） 。 1960s 与 1970s，随着“安全工程” （Safety Engineering）逐步整合进企业风险管理职能（Grose，1992） ，完整的“风险控制” （Risk Control）观念（改变损失发生的概率或减少损失的严重程度）及其策略体系成为现代风险管理的重要组成部分（Head，1995） 。为适应美国国内风险管理运动形势发展的需要， ASIM 于 1975 年更名为“风险与保险管理协会” （RIMS： Risk and Insuran

15、ce Management Society） ，并开始出版在实务操作方面国际上最著名的“风险管理”杂志。2.2.2 风险融资理论与实践的创新在 1970s 与 1980s，风险管理的实践得到了企业界广泛的认可，并日益向着复杂化的方向发展。风险管理在这一期间的另一个重要发展，是非保险“风险融资” （Risk Financing）活动的兴起。这其中重要的背景，是美国商业保险市场出现了两次严重的萎缩；尤其是发生在1980s 中期的最严重的美国商业保险市场的萎缩，导致了非传统保险的其他风险融资手段的创新，如专属自保险公司（Captive Insurance Companies）与风险自留集群（Risk

16、 Retention Group）等（Williams, N. A. ，1983；Williams 、Smith 与 Young，1995） 。这样，风险控制与风险融资便成为现代风险管理理论与实践中研究与操作的两大对策组合（Head, Elliott 与Blinn,1996） 。2.2.3 风险管理的国际化与“101 风险管理准则” 1970s 中期，风险管理开始步入国际化的阶段（Williams 等，1995） 。此时，RIMS 开始与欧洲与亚洲的风险管理学者与专家进行交流，促成了全球范围内许多国家与地区建立了风险管理的专业性协会（Snider，1991） ，如日本、新加坡、澳大利亚与我国的台湾地区等都在此时先后成立了风险管理的专业性协会（陈伟，1993） 。1983 年，RIMS 在洛杉矶首届世界风险管理年会上发布了“101 条风险管理准则” （见宋明哲，1993） ，标志着企业风险管理理论与实践进入了一个新阶段。不过，此时学界与业界对风险管理学科与管理范围的认识仍主要