《会计信息系统综合案例》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息系统综合案例（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、会计信息系统综合案例一、单位基本信息山东淄新实业有限责任公司，简称：淄新公司，为工业企业，执行新会计制度，手工账向计算机账转换时间为 2005 年 07 月 01 日。会计期间为 1 月 1 日-12 月 31 日。地址：山东淄博张店区张周路 12 号；法人代表：赵珂；邮政编码：255049；联系电话及传真：0533-2782616；电子邮件：ZXSYSDZXSY.NET；纳税人登记号：255108200711013；开户银行为中国工商银行山东支行淄博分行，账号：255070125-55。山东淄新实业有限责任公司的记账本位币为“人民币（RMB）”，建账时要求按行业性质预留会计科目，存在外币核算
2、业务，在对经济业务处理时，需对存货、客户、供应商进行分类管理，存货分类编码级次为222，客户和供应商分类编码级次为 222，科目编码级次为 4222，结算方式编码 21，其他编码采用系统默认，企业在对数量、单价核算时，小数定为 2 位。二、企业财务分工信息企业财务核算设置“财务核算”、“综合管理”、“出纳管理”三个用户组，用户组编号分别为“A001”、“A002”、“A003”，其中，财务核算组负责制单、审核与记账；综合管理组负责财务分析与报表管理；出纳管理组负责现金管理与银行对账等。企业财务部门职工信息与财务分工情况如表 1 所示。表 1 企业财务人员信息表编号 姓名 口令 所属部门 角色
3、主要职责001 夏颖 1 财务部 账套主管 财务主管002 高静 2 财务部 总账会计 报表编制003 王婷 3 财务部 财务核算 制单004 宋玢 4 财务部 财务核算 制单与凭证管理005 王晓 5 财务部 财务核算 审核006 孙翠 6 财务部 财务核算 记账007 于洋 7 财务部 出纳管理 出纳008 李雪 8 财务部 出纳管理 现金、银行账管理009 赵祥 9 财务部 出纳管理 银行对账010 李磊 10 财务部 综合管理 财务分析三、 企业基础信息 1.企业机构设置信息企业机构信息包括组织机构划分和人员基本信息两部门，其中，部门机构设置如表 2 所示，员工基本信息如表 3 所示。
4、表 2 部门档案信息部门编码 部门名称 负责人 部门属性1 综合部 赵珂 管理部门101 总经理办公室 赵珂 综合管理102 财务部 夏颖 财务管理2 技术开发部 于晓 技术开发3 市场部 王亮 购销管理301 采购部 王亮 采购管理302 销售部 李哲 销售管理4 生产加工部 孙亮 生产加工表 3 职员档案信息职员编码 职员姓名 所属部门 职员属性101 赵珂 总经理办公室 总经理102 夏颖 财务部 财务主管103 高静 财务部 财务经理104 王婷 财务部 会计105 宋玢 财务部 会计106 王晓 财务部 会计107 孙翠 财务部 会计108 于洋 财务部 出纳109 李雪 财务部 出
5、纳110 赵祥 财务部 出纳111 李磊 财务部 会计201 于晓 技术开发部 部门经理202 赵天 技术开发部 职员203 赵雪蒙 技术开发部 职员204 刘学义 技术开发部 职员301 王亮 采购部 部门经理302 刘学 采购部 职员303 李莉 采购部 职员304 李哲 销售部 部门经理305 赵信 销售部 职员306 肖华 销售部 职员401 孙亮 生产加工部 部门经理402 李祥语 生产加工部 职员403 孙磊 生产加工部 职员404 刘良 生产加工部 职员405 赵海 生产加工部 职员2.结算方式企业经济业务结算方式如表 4 所示。表 4 常用结算方式结算方式编码 结算方式名称 票
6、据管理01 现金支票 是02 转账支票 是03 商业承兑汇票 否04 银行承兑汇票 否3.外币信息资料企业外贸业务使用外币为美元，汇率方式为固定汇率，7 月初记账汇率为 8.70 。4.地区、客户和供应商分类信息企业往来单位分类资料信息如表 5、表 6、表 7 所示。表 5 地区分类信息地区编码 地区名称01 国内01001 北京01003 上海01003 山东01004 天津02 国外02001 美国表 6 客户分类信息分类编码 分类名称01 长期客户02 中期客户03 短期客户表 7 供应商分类信息分类编码 分类名称01 工业02 商业03 事业5.客户档案和供应商档案与企业有经济业务往来
7、的单位的基本信息资料如表 8、表 9 所示。表 8 客户档案信息客户编号客户名称客户简称法人代表所属分类所属行业税号开户银行银行账号邮政编码电话信用等级发展日期001 济南造纸厂 济南造纸厂 李臻 01 工业 11111111111 工行 1111 250001 2567888 A 2002、10002 北京丝绸厂 北丝绸 陈宣 01 商业 12333333333 工行 2222 100866 5566828 A 2001、5003 华东机械厂 华机 赵阳 02 工业 22222222222 建行 3333 8288665 A 2003、1表 9 供应商档案信息供应商编号 供应商名称 供应商简
8、称法人代表所属分类所属行业税号开户银行银行账号001 山东电力公司 鲁能 刘珂 01 工业 11111222222 工行 1222002 维坊机械公司 维坊机械 赵亮 01 工业 33333333333 工行 2111003 青岛机械公司 青岛机械 孙冬 01 工业 22222211111 建行 33226.存货信息企业存货信息资料如表 10、表 11 和表 12 所示。表 10 存货分类信息存货分类编码 存货分类名称01 原材料02 库存商品03 包装物04 低值易耗品表 11 存货计量单位组信息计量单位组编码计量单位组名称计量单位组类别001 重量计量 浮动换算率002 实物计量 无换算率
9、表 11-1 存货计量单位信息计量单位编码 计量单位名称 计量单位组编码换算率 主辅计量单位001 吨 001 重量计量 1 主计量单位002 千克 001 重量计量 0.001 辅计量单位003 件 002 实物计量表 12 存货档案信息存货编码 存货名称所属分类计量单位是否销售是否外购是否自制是否生产耗用计划价_售价参考成本参考售价最低售价最新成本0001 A 材料 01 吨 7500 0 0 00002 B 材料 01 吨 200 0 0 00003修理用备件01件 2000004 燃料 01 吨 2500005 包装物 03 件 580006低值易耗品04吨 100007 甲产品 02
10、 件 1200 17000008 乙产品 02 件 2000 3480备注：增值税税率为 17%。7.项目档案信息淄新公司项目档案资料如下：项目大类：在建工程项目分类：01 自建项目；02 承包项目项目目录：01 办公楼；02 宿舍楼（办公楼、宿舍楼均为自建项目）四、企业财务信息1. 业务控制参数 凭证制单时，采用序时控制（不能倒流），进行支票管理与资金及往来赤字控制，客户往来款项在应收系统核算，供应商往来款项在应付系统核算，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。2. 凭证类型信息企业采用凭证种
11、类如表 13 所示。表 13 凭证类型信息类型 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001，1002付款凭证 贷方必有 1001，1002转账凭证 凭证必无 1001，1002机制凭证 无限制 32005年 7月份期初余额2005 年 7 月，淄新公司各账户期初余额资料如表 14 所示。表 14 期初余额表科目编码 科目名称 账类性质 方向币别/计量年初余额 累计借方 累计贷方 期初余额1001 现金 指定科目 借 69040.29 101000.00 169040.29 1000.001002 银行存款 指定科目 借 700000.00 900000.00 900000.00 70000
12、0.00100201 工行存款 指定科目 借 400000.00 800000.00 800000.00 400000.00100202 中行存款 指定科目 借 300000.00 100000.00 100000.00 300000.0010020201 人民币户 指定科目 借 124000.00 100000.00 100000.00 124000.00借 176000.00 0.00 0.00 176000.0010020202 美元户 指定科目 借 美元 20000.00 0.00 0.00 20000.001009 其他货币资金 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.001
13、00901 外埠存款 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00100902 银行本票 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00100903 银行汇票 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00100904 信用卡 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00100905 信用证保证金 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.00100906 存出投资款 指定科目 借 0.00 0.00 0.00 0.001101 短期投资 借 1452500.00 1000000.00 2352500.00 100000.00110101 股票 借 14525
14、00.00 1000000.00 2352500.00 100000.00110102 债券 借 0.00 0.00 0.00 0.00110103 基金 借 0.00 0.00 0.00 0.00110110 其他 借 0.00 0.00 0.00 0.001102 短期投资跌价准备 贷 0.00 0.00 0.00 0.001111 应收票据 客户往来 借 1954000.00 0.00 1954000.00 0.001121 应收股利 借 0.00 0.00 0.00 0.001122 应收利息 借 0.00 0.00 0.00 0.001131 应收账款 客户往来 借 1798136.
15、82 1500000.00 3248136.82 50000.001133 其他应收款 借 3610.00 5000.00 1610.00 7000.00113301 备用金 借 1110.00 1500.00 610.00 2000.00113302 租金 借 2500.00 3500.00 1000.00 5000.00113303 应收股利 借 0.00 0.00 0.00 0.00113304 单位应收款 客户往来 借 0.00 0.00 0.00 0.00113305 个人应收款 个人往来 借 0.00 0.00 0.00 0.00113309 其他 借 0.00 0.00 0.00
16、 0.001141 坏账准备 贷 100.00 0.00 0.00 100.001151 预付账款 供应商往来 借 10000.00 0.00 0.00 10000.001161 应收补贴款 借 0.00 0.00 0.00 0.001201 物资采购 借 0.00 0.00 0.00 0.001211 原材料 借 71000.00 360000.00 133000.00 298000.00借 39000.00 150000.00 39000.00 150000.00121101 A 材料 数量核算 借 KG 6.00 20.00 6.00 20.00借 30000.00 100000.00 80000.00 50000.00121102 B 材料 数量核算 借 KG 150.00 500.00 400.00 250.00借 0.00 60000.00 10000.00 50000.00121103 修理用备件
