融资报表报告取数函数

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1、一、数据范围1. 包含的融资方式：1）银行借款、2）委托借款、3）信托借款、4）债券融资、5）票据融资、6）融资租赁、7）应收账款保理、8）信用证融资 9）统借统还、10）内部信贷。注 1：“内部信贷”是国电特有的融资方式，在国网/南网系统中需剔除该融资方式。即，以融资方式作为行分类口径时，国网/南网系统中不应出现“内部信贷” 。注 2：股权转让、法人账户透支等融资方式暂不包含，随后期业务扩展再加入。以融资方式作为行分类口径时，暂不出现这两种融资方式。2. 包含的数据类型：中长期借款合同、短期借款合同、外币借款合同、循环借款合同、应付债券、应付票据、应收票据（已贴现） 、融资租赁合同、应收账款

2、保理合同、信用证（已押汇）说明 1：下文中的“借款合同”统指中长期借款合同、短期借款合同、外币借款合同、循环借款合同说明 2：只取在融资管理模块中已登记到款/融资记录的对象的数据说明 3：应收票据/应付票据以其 “贴现日期”属性是否有值来判断是否已贴现，若有值则表示已贴现，若无值则表示未贴现。3. 包含的业务数据：实际到款、实际还款、到款费用、计提利息/分摊利息注 1：借款合同/应收账款保理合同/应付债券的利息数据依赖利息计提功能，必须先进行利息计提才会有利息数据。应收票据/应付票据/信用证的利息数据依赖利息计提/分摊功能，必须先进行利息计提/分摊才会有利息数据。融资租赁合同的利息数据依赖合同

3、的租金计划表，租金计划表中已自动计算出每周期的应付利息才会有利息数据。4. 外币合同需要按外币折算规则折算为人民币同现有查询分析通用规则5. 所选【单位范围】为汇总单位（非底层单位）时，内部信贷、统借统还合同的利息需要做合并抵销同现有查询分析通用规则二、取数函数中“时间条件”说明假设报告日期为 2013 年 4 月1. “时间条件”点 是指：函数中的“时间条件”对应的月度末日例如：函数“融资规模_期末余额”所设置的“时间条件”为“本年本月” 则“时间条件”点就是指 2013 年 4 月 30 日；即取截止至 2013 年 4 月 30 日的融资余额2. “时间条件”期间 是指：函数中的“时间条

4、件”+“累计类型”所对应的月度期间例如：函数“融资规模_期间增加额”所设置的“时间条件”为“本年本月” ， “累计类型”为“年累计”则“时间条件”期间就是指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日；即取 2013年 1 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日期间新增的融资到款。三、取数函数1. 融资规模_期末余额（时点数，金额类）同融资成本分析“期末时点_本金余额”1) 借款合同/应收账款保理合同 /融资租赁合同截止到 “时间条件”点 的 本金余额本金余额=实际到款的“到款金额” 与 实际还款的“还款金额” 之差2) 应付债券截止到 “时间条件”点 的 本金余额本

5、金余额=实际到款的“债券面值” 与 实际还款的“还款金额” 之差3) 应收票据截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的、应收票据的实际到款的“票据面值”截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的应收票据指的是：实际到款的“贴现日期”= 到期日期 时，不应再有日利息。13. “融资成本_计提利息（按日）_费用化” （期间数，金额类）函数说明432527 已提供，非本需求新增日费用化利息 = “融资成本_计提利息（按日）_总额” * 当日的费用化率 费用化率 国电：取各到款的“利息费用化比率”子表中当日对应的费用化率国网：取各到款主表的“费用化率”若没有录入费用化比率子表/费用化率，默认做以下处理：

6、a) 中长期借款合同、外币借款合同、循环借款合同、应付债券，费用化率默认为 0% b) 短期借款合同、应收票据、应付票据、信用证、融资租赁合同、应收账款保理合同，费用化率默认为 100%14. “融资成本_计提利息（按日）_资本化” （期间数，金额类）日资本化利息 = “融资成本_计提利息（按日）_总额” “融资成本_计提利息（按日）_费用化”15. 融资成本_辅助费用_总额（期间数，金额类）注意：以下计算融资总天数时，都遵循算头不算尾的原则。1) 借款合同/应收账款保理合同实际到款的 到款属性“辅助费用合计”*“时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数 融资总天数 = 到款属性“终止日期（

7、或实际终止日期） ”到款属性“到款日期” 举例说明合同 到款 到款金额 到款日期 终止日期 实际终止日期 辅助费用合计合同 A 合同 A 到款0110,000.00 2012.3.5 2012.12.5 2012.12.1 100.00合同 A 合同 A 到款0220,000.00 2012.4.1 2012.12.5 200.00假设时间条件确定的期间为 2012.1.1 至 2012.4.30a）合同 A 到款 01：融资总天数为“2012.3.5 至 2012.12.1”，共 271 天“时间条件”期间实际占用天数为“2012.3.5 至 2012.4.30”，共 57 天b) 合同 A

8、 到款 02：融资总天数为“2012.4.1 至 2012.12.5”，共 248 天“时间条件”期间实际占用天数为“2012.4.1 至 2012.4.30”，共 30 天则“费用总额” = 100*57/271 + 200*30/248 = 45.22682) 应付债券 实际到款的 到款属性“费用合计” * “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 到款属性“终止日期” 到款属性“发行日期” 3) 融资租赁合同实际到款的 所属合同属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 到款属性“终止日期（或实际终止日期） ”到款属性“到款日期”

9、4) 应收票据实际到款的 所属票据属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 到款属性“到期日期” 到款属性“贴现日期”5) 应付票据融资记录的 所属票据属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 融资记录“到期日期” 融资记录“出票日期”6) 信用证融资记录的 融资记录属性 “辅助费用”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 融资记录“到期日期” 融资记录“押汇日期”16. 融资成本_辅助费用_费用化（期间数，金额类）实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_辅助费用_总额”的费用化部

10、分 国网/南网7) 借款合同/应收账款保理合同 /应付债券/应收票据/ 应付票据/信用证实际到款的对应期间的 “融资成本_辅助费用_总额” * “利息费用化比率” 8) 融资租赁合同融资租赁合同的费用默认为全部资本化，因此，费用化辅助费用为 0 国电需根据“利息费用化比率”子表中对应“执行日期”的“费用化率”来计算，具体如下：1) 借款合同/应收账款保理合同 实际到款的到款属性“辅助费用合计”*（“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率” 即， （“辅助费用合计 ”/ 融资总天数）* （“费用化率”执行期间天数 * “费用化率” ） 举例说明合同 到款 到款金额 到款日期 终止

11、日期 实际终止日期 辅助费用合计合同 A 合同 A 到款0110,000.00 2012.3.5 2012.12.5 2012.12.1 100.00 执行日期 费用化率 %2012.3.5 502012.4.1 60假设时间条件确定的期间为 2012.1.1 至 2012.4.30，则：融资总天数为“2012.3.5 至 2012.12.1”，共 271 天“时间条件”期间实际占用天数为“2012.3.5 至 2012.4.30”，共 57 天“2012.3.5 至 2012.3.31”费用化率为“50%” ，共 27 天“2012.4.1 至 2012.4.30”费用化率为“60%” ，共

12、 30 天则“辅助费用_费用化” = 100*27/271*50% + 100*30/271*60% = 11.62362) 应付债券 实际到款的 到款属性“费用合计” * （“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率”3) 应收票据/应付票据实际到款的 所属票据属性“其他费用合计”* （“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率”4) 信用证融资记录的 融资记录属性 “辅助费用”* （“费用化率 ”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率”5) 融资租赁合同融资租赁合同的费用默认为全部费用化，因此，费用化辅助费用为 017. 融资成本_辅助费用_资本化（期间数

13、，金额类）实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_辅助费用_总额”的资本化部分 国网/南网/国电1) 借款合同/应收账款保理合同 /应付债券/应收票据/ 应付票据/信用证“融资成本_辅助费用_总额” “融资成本_辅助费用_费用化”2) 融资租赁合同融资租赁合同的费用默认为全部资本化，因此，资本化辅助费用=“融资成本_辅助费用_总额” 特别说明（针对国网）1）长期借款合同、循环借款合同、外币合同、应付债券利息费用化比率为空时，可缺省认为 0%，即全部资本化处理2）短期借款合同、应收票据、应付票据、应收账款保理合同、信用证 利息费用化比率为空时，可缺省认为 100%，即全部费用化处理18.

14、融资成本_辅助费用_债券承销费（期间数，金额类）参见 200897业务含义：报表期内新增的 应付债券的债券承销费取数规则：“发行日期”在“时间条件”期间内的 债券“承销费”注：该函数不依赖于债券到款，只要登记了债券，即可。 假设报表日期为 2013 年 6 月若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为年累计，则取“发行日期”为“2013-01-01 至 2013-06-30”的债券的承销费若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为当月，则取“发行日期”为“2013-06-01 至 2013-06-30”的债券的承销费19. 融资成本_辅助费用_财务顾问费（期间数，金额类）参见 200897业务含义

15、：在报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同的财务顾问费合计取数规则：（合同/债券“开始日期/发行日期”在“时间条件”期间内的 合同/债券“财务顾问费” ）+ （合同到款“到款日期”在“时间条件”期间内的 到款“财务顾问费” ）注1：该函数不依赖于合同到款，只要登记了合同，即可。注2：国网、南网的合同到款记录中没有“财务顾问费”属性，仅取对象上的财务顾问费即可。 假设报表日期为 2013 年 6 月若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为年累计，则取“开始日期”为“2013-01-01 至 2013-06-30”的合同财务顾问费 + 该合同“到款日期”为“2013-01-01

16、 至 2013-06-30”的到款财务顾问费20. 融资成本_辅助费用_其他费用（期间数，金额类）参见 200897业务含义：在报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同、应付债券、应付票据、应收票据、信用证的 除债券承销费、财务顾问费之外的其他费用取数规则： 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同“融资成本_辅助费用_发生额” “融资成本_辅助费用_财务顾问费” 应付债券“融资成本_辅助费用_发生额” “融资成本_辅助费用_债券承销费” 融资租赁合同、应收票据、应付票据、信用证即“融资成本_辅助费用_发生额” 以下对各对象的“融资成本_辅助费用_发生额”进行说明：1) 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同（合同属性“开始日期”在“时间条件”期间内的 合同属性“费用合计” ）+ （到款属性“到款日期”