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1、第 1 页授信业务调查报告一般授信业务授信调查报告一、授信客户管理情况（一）基本信息的调查出资是否合规,实物是否仍在申请人名下、状态是否正常。（二）管理层情况描述申请人实际控制人（如无，请注明）、法定代表人、经营负责人、财务负责人的姓名、年龄、职务、教育背景、从业经验、主要业绩、工作简历等。说明是否已发现申请人及以上人员存在个人信用不良记录、重大违法、违规事项以及拒不执行法院判决的行为，对上市公司是否已发现被证监会或证券交易所处罚的情况。对自然人实际控制的企业，对控制人提供人民银行个人证信系统查询结果。二、授信客户经营情况（一）行业及生产情况根据现场调查结果，描述申请人主营业务的行业情况（所处
2、行业、资质等级、行业地位）、生产流程、工艺设备（生产工艺、技术装备、设计生产能力、生产设备利用率）、主要产品以及当前设备运转、生产运行、产品生产情况等。若申请人采取多板块经营方式，要分板块进行描述。（二）供销及结算情况描述申请人供应渠道的稳定性、集中度，详细说明主要供应商的名称、供货种类及占比、质量及价格条件、付款条件及结算方式，以及是否是申请人的关联企业等。对于钢铁制造、有色金属冶炼及加工、煤炭石油开采等资源加工类企业，要调查并说明申请人拥有的资源储量、原材料自给率。描述申请人销售网络的健全性、有效性，详细说明主要销售对象的名称、销售种类及占比、第 2 页议价能力、结算方式及销售款回笼记录，
3、以及是否是申请人的关联企业等。三、授信客户财务及帐务情况（一）财务报表情况描述申请人财务报表审计情况。若经过审计，则调查并说明审计事务所的是否为我行认可、资质等级等；审计事务所若连续两年及以上发生变更的，则调查并说明变更原因以及对审计报告质量的影响。若申请人无法提供经审计的财务报表或对财务报表数据真实性有疑虑的，要对财务报表数据进行现场调查和核实，详细描述核实内容、过程及结果。编制财务数据简表如下：（二）资产负债重点项目分析对申请人上年度和最近一期的重点资产、负债项目及重大损益变化情况进行调查和分析。重点项目原则上为申请人资产或负债中占比超过10%、与上期相比变化超过20%、以及其他对申请人经
4、营、资金等产生重要影响的资产或负债项目，包括但不限于：调查并说明银行存款中是否有质押、冻结情况，如有，质押或冻结的金额、占比及产生原因。调查并说明持有的短期投资的种类、明细、金额、是否已质押。调查并说明应收帐款的帐龄分布，列示金额前五名的应收账款的欠款人名称、贸易背景、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，应收账款是否已作质押，产生变化的原因等。调查并说明其它应收款的帐龄分布，列示金额前五名的其它应收款的欠款人名称、产生原因、欠款时间、收回可能性、是否为关联企业欠款、坏账准备是否计提充足，产生变化的原因等。调查并说明主要存货种类及明细情况，保管状况是否良好，市场价值是
5、否有重大变化，是否已质押，是否已办理保险，是否存在长期积压的现象及原因等。调查并说明持有债权投资的种类、金额、是否已质押；持有多少其他公司的股权，占被投资第 3 页单位的股权比例、投资收益情况、是否已质押等。调查并说明主要固定资产的种类、数量、成新率、是否正常运转、是否已抵押，是否存在固定资产灭失、损毁、长期闲置的现象，如有对申请人资产价值、生产经营的影响。调查并说明在建工程的项目名称、已完成投资情况、后续资金安排、工程进度和完工时间，是否存在资金缺口、是否已抵押等。调查并说明申请人拥有的无形及递延资产的种类、金额、取得或发生背景、目前价值或作用。其中对土地使用权，调查土地位置、使用状态、是否
6、抵押、变现能力等。调查并说明预收帐款的预收对象、产生原因、对应产品生产和劳务支出的进展情况，是否存在无法按期交付的可能性等。调查并说明应付帐款的帐龄分布，详细列示金额前五名的应付帐款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金、是否为应付关联企业款等。调查并说明其它应付款的帐龄分布，详细列示金额前五名的其他应付款的应付对象、产生原因、欠款时间、归还安排、资金、是否为应付关联企业款等。（三）损益及现金流情况分析通过现场核对申请人账务账簿和重要原始凭证，重点核实并说明以下情况：增值税、所得税等缴纳情况是否与财务报表、纳税凭证反映的一致，销售收入是否真实，各项费用支出是否真实，现金流量是否真实。分
7、析申请人最近三年及近期收入和利润的变化趋势及原因，分析申请人三项活动现金流变化趋势，并重点分析经营活动现金流入、流出及净流量情况。（四）财务指标分析列示申请人偿债能力、营运能力、盈利能力、现金偿还能力、增长能力等主要财务指标及行业均值（如有），并对申请人的财务状况及变化情况进行综合评价和分析第 4 页（对申请人同时提供合并和本部财务报表的，要同时列示合并及本部的财务指标，但对采取资金集中管理体制、本部只从事投资管理职责的企业，可只列示合并的财务指标）。四、授信客户信用状况（一）同业合作情况以列表形式说明申请人在他行的授信、用信、信用记录情况，对于存在不良贷款和违约关系，抵质押担保的列明抵质押人
8、和抵质押物的名称。）对与信贷登记系统查询结果不一致的，应调查并说明原因；对我行信贷系统上列示为银监会大额授信预警客户的，应查明预警原因并进行调查和核实，若预警原因确实存在，对申请人偿债能力的影响做出说明。（二）或有负债情况决诉讼、有追索权的票据贴现、对外承诺等其它或有负债情况、对申请人未来资金、经营等的影响程度等。五、担保情况（一）保证担保情况对保证人可参考授信客户描述其管理、经营、财务、信用等情况，可适当简化，要重点调查并说明保证人与申请人的关联关系、提供保证的原因、其对外担保情况、担保能力和担保意愿。如属于互保，则从我行互保圈（链）企业数、互保金额、互保企业在业务上和资金上紧密程度、互保企
9、业的抗风险性和代偿能力等方面进行风险初步评判。（二）抵（质）押担保描述抵（质）押物的基本情况，名称、所有人、位置、取得时间、原始成本等；调查并描述抵（质）押物的合法性和有效性，标的是否明确、权属是否清晰、状态是否良好、抵（质）押人是否具有合法的所有权或处置权、是否有第三人的优先权利、出租情况、各项特性与客户提供的书面描述是否一致、登记部门是否明确、是否投保等。抵质押人为第三方的要分析其与申请人的关系及真实出质意愿。测算抵质押率，对于经评估的抵（质）押物，要说第 5 页明评估机构是否为我行指定评估机构，评估机构的资质等级、行业经验、信誉状况等。说明抵（质）押物、抵质押率是否我行担保管理相关办法的
10、要求，如有不符须详细说明理由及可行性。六、借款用途及还款分析七、风险管理措施八、总结篇二：授信业务调查报告。洁华控股股份有限公司授信业务的调查报告第一部分借款人基本情况1.基本情况洁华控股股份有限公司前身为洁华有限责任公司，位于浙江省海宁县。该公司设立于1997年8月25日，注册资本为人民币5,000万元。该公司于20*年6月6日整体变更为股份公司，其中钱怡松持股70.61%，为公司的第一大股东兼法定代表人和董事长。公司以“专注环保事业，创造美好生活”为使命，致力于为用户提供系统的工业烟尘污染治理解决方案。目前，公司的主营业务为袋式除尘器的研发、设计、生产和销售。其主要业务范围为国内环保企业，
11、目前正致力于开拓海外市场。2.企业生产情况该公司是国内规模较大、技术领先、产品系列齐全、市场地位突出的袋式除尘设备生产企业之一。公司于20*年9月被浙江省科学技术厅等四部门认定为高新技术企业并获得高新技术企业证书。公司LCMG-高温长袋脉冲除尘器等5项产品经技术鉴定为“国际先进”产品，公司JWL垃圾焚烧专用袋式除尘器、N-pln烟气净化过滤器、JDL长袋脉冲除尘器等19项产品经鉴定为“国内领先”产品，ZMC脉冲袋式除尘器等17项产品经鉴定为“国内先进”产品。截至20*年6月30日，公司拥有专利52项，其中发明专利4项，实用新型专利42项，外观设计专利6项。自设立以来，该公司一直专注于第 6 页
12、袋式除尘器的研发、设计、生产和销售，主营业务未发生变化。目前，公司正积极开拓新兴的烟气脱硝设备市场，加强对烟气脱硝相关技术的研发投入，以进一步增强公司未来的可持续发展能力。3.管理者素质公司领导班子共9人，其中总经理1人，副总经理2人，监事会人员3人，独立董事3人。总经理钱怡松，硕士研究生学历，高级工程师、高级经济师，从事该行业工作20年。将洁华发展到拥有北京、杭州两家分公司，江西洁华分厂、海宁尖山新区分厂和总公司，员工近千人的规模企业。第二部分借款人经营活动分析1.总体情况最近三年，公司营业收入逐年增加，20*年、20*年分别较上年增长16.73%和13.04%，分别达到4.37亿元和4.9
13、4亿元，年均复合增长率为14.87%；净利润逐年增加，20*年、20*年分别较上年增长35.07%和45.03%，达到3900万元和5400万元，年均复合增长率为39.96%。20*年1-6月，公司营业收入和净利润较20*年1-6月有所下降，下降幅度分别为0.71%和9.68%。主要受宏观经济形势影响，下游行业不景气导致部分客户资金紧张，不能按时支付设备进度款，预收账款比例亦有所下降。2.生产销售情况目前洁华公司已经形成了覆盖全国的销售网络，东部地区销售份额稳定增长，西部地区销售日趋增加，其前景乐观。从洁华公司的产品定位上看，由于洁华公司的产品主要是由客户定制再生产的，因此其产品价格差距较大，
14、但这也体现了该企业再营销上面的差异化定位。总体上讲其经营状况还算是良好的，能够生产出高端的产品，符合国家标准，以差异化的产品进行销售。从经营循环上看，上游环节公司主要的原材料是钢铁、滤袋和机电配件。这些行业第 7 页的价格近年来波动较大，对公司的原材料采购会造成一定的影响。下游环节上看，由财务分析表可以看出，其销售费用和管理费用是稳中有升，与其销售收入情况相比，较为同步.因此可以看出其销售环节没有太大问题。3.行业情况环保行业整体属于竞争较为充分的行业，市场化程度比较高。尤其是环保设备制造业，大多数企业规模较小，缺乏核心技术和规模配套能力，加上近年来原材料价格波动较大，因此中小型企业利润水平相
15、对较低。但具备竞争优势的企业通过提高其研发能力，技术水平足以抵消其原材料的波动。因此总的来说行业的利润水平将保持相对稳定的趋势，并且优势企业的盈利能力将逐步提升。相关政策方面，20世纪80年代以来，我国出台了一系列环境保护相关法律法规，促进了我国环保行业的繁荣发展。经过30多年的努力，我国环保行业总体规模逐步扩大，产业领域不断扩展，整体水平不断提高，环保行业成为我国国民经济不可或缺的新兴产业。所以总体上讲环保行业目前正处于发展阶段，发展前景良好。该行业对其他行业的依赖程度较大，主要受水泥，电力，钢铁，有色金属等行业的影响较大，近年来上游行业价格波动较大，对其有一定的影响。产品替代性方面，由于环
16、保设备制造业的技术水平要求较高，专业性强，因此目前市场上尚无可替代品。技术水平方面，虽然目前静电除尘技术较为成熟，但排放浓度依旧难以达到要求。而袋式除尘和电袋复合式技术正处于高速发展阶段，对行业未来的发展有较大的影响。从近十年的销售数据来看，除了20*年受国际金融危机影响，销售额明显下降外，其他年份一直保持快速增长态势。根据环保装备“十二五”发展规划第 8 页，“十二五”期间环保装备产业总产值年均增长20%，20*年达到5,000亿元。因此，该行业不存在明显的周期性季节性特征。第三部分借款人财务分析2财务指标分析（一）资产方面从资产结构上看，近几年洁华公司的整体资产规模都在扩大，公司经营情况良好。而且流动资产的比重从70.18%下降到65.03%，表明该公司正在扩大生产经营加大了固定资产的投资力度。该公司流动资产方面主要是以存货和应收账款为主，占到了流动资产的70%以上，其中存货占比50%以上，这点与该公司的行业特性有关。由于该公司采用“以销定产”的生产模式近几年，所洁华公司并不存在
