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1、第 1 页年度经营计划与预算一、制定计划目标的基本依据SWOT分析（一）SWOT分析的目的SWOT分析法，是一种综合考虑企业内部条件和外部环境的各种要素，对企业的内部优势（Strengths）与劣势（Weaknesses）及对外部的机会（Opportunities）与威胁（Threats）四个方面做详细深入的解析，以了解企业内部条件和所处的外部环境，并将其作为制订公司计划目标的依据。（二）SWOT分析的内容1、内部条件分析-优势（S）与劣势(W)目的：明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什么”，作到扬长避短，发挥优势。内容：组织人力资讯生产研发营销财务2、外部环境分析-机会（O）与威
2、胁（T）版权所有翻印必究3宏观环境分析周期经济影响潜在进入者政治法律影响的威胁技术影响现有企业之社会文化影响间的竞争替代品的威胁竞争环境分析竞争对手产业的生命3、SWOT矩阵二、公司战略计划是制定年度经营计划的重要依据（一）什么是公司战略计划战略计划是有关一个公司长期发展的规划：在未来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、以及应如何发展。所有的公司都需要一份战略计划。即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不做要求，你也应根据自己的职能编制。这有利于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。
3、第 2 页（二）制战略计划的特点1、时间跨度。战略计划的期间一般为5年，期间太短对公司的发展没有太多的指导意义，期间太长会存在太多的不确定因素。2、战略计划由最高级别的管理者制定公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，因此，公司战略计划应该由最高级别的管理者制定。（1）他们每周应安排1-2天研究战略计划。（2）参加编制战略计划的人员应该精简，在10人以内，或更少；（3）战略思想也可以来自公司的最底层，不要仅限于高级管理人员。版权所有翻印必究2（3）经营结构目标（4）生产率目标4、了解企业的使命有助于您制定企业计划企业使命的内容（1）企业的经营范围（2）企业的发展方向（3）企业的发展规模和
4、水平（4）企业的宗旨（5）企业的目的（6）企业的经营哲学5、战略计划举例：甲自行车公司战略计划要点公司的中心观念要成为全国廉价自行车的最大为此，我们将集中资源，以加强我们各方面的作业效率，并且将设立一个新的销售网以经销我们的廉价自行车。生产部门本部门将降低每自行车的生产成本为12元；提高生产能量（每年10,000辆）。人事部门裁减人事费用10%版权所有翻印必究篇二：关于编制20*年度经营计划和财务预算报告的通知。关于编制20*年度经营计划和财务预算报告的通知集团各部门、下属各公司：为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作，集团要求各中心、各部门、下属各公司根据经营计划和财务预算编制要求，结合
5、本部门工作实际重新编制、报送20*年度经营计划和财务预算，现将具体事宜通知如下：第 3 页一、经营计划编制规范要求各单位经营计划须涵盖以下内容（具体模板详见附表）：一、本公司战略地位和年度经营计划1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位2、本公司年度经营收入计划二、本公司年度经营收入计划分析1、前期业绩总结（上年度及近三年业绩总结分析）2、本公司所处行业特点及市场竞争地位分析3、20*年度市场形势预测分析4、20*年度经营收入分析三、本公司年度经营收入计划实施整体思路和具体措施四、本公司实现年度经营目标所需要的营销费用计划1、营销费用总额及占比计划2、营销费用的分配使用计划二、财务预算编制规范
6、要求一、简要说明企业基本情况及经营状况。二、对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及依据三、经营计划和财务预算上报时间此通知下发后，请各中心、各部门、各公司精心组织，详细编制。在20*年12月21日上午12：00之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组；附表：1、20*年度经营收入计划和营销费用支配（样表）；2、20*年度财务预算编制（样表）；3、20*年度经营计划书（模板）；公司20*年度经营收入计划表（样表）暂不需分解到月。3公司20*年度营销费用支配表（样表）请各单位结合自身单位实际，分项目、分类别、分单位分解整理全年各项营销费用分配计划，营销费用科目根据各单位自身实际情况确定，需
7、要细化的，根据各单位的实际进行分解细化，暂不需分解到月。420*年度销售费用预算表编制单位：金额单位：万元5篇三：关于做好20*年度经营计划及预算的通知。第 4 页关于做好20*年度经营计划及预算的通知总部各部门、各产业、各单位：20*年财务年度马上结束，我们即将步入集团发展历程中至关重要的20*年，为了打好20*年发展基础，进一步做好20*年各项规划，集团总裁办、财务中心在各产业已经完成的初步预算基础上，结合集团发展的新要求，就与20*年经营计划及绩效预算方面相关的内容通知如下，望各单位遵照执行：一、计划预算单位1、集团总部、各产业总部各职能部门2、各生产基地3、各事业部、各业务单位二、计划
8、预算的方式1、先计划后预算：各项预算是年度经营计划的量化表象，计划是预算的基础2、逐级分项预算：按业务单元（片区、部门）、分商品品种、按月份逐级按类自下而上的预算三、计划预算流程1、各职能部门、业务单元按照所属产业的20*年经营目标及经营方针的精神确定本单位（部门）的经营管理目标（量化到具体的财务指标）；2、根据本单位的经营管理目标，做好20*年度的经营管理计划，主要包括（1）做好各单位的部门细分（包括本单位的职能部门及基本业务单元）（2）做好各单位本年度的市场发展规划（3）做好本年度的人力资源发展计划（4）做好本年度的产品开发计划（包括产品名称、成品成本及销售价格）（5）根据市场和经营目标，
9、规划好本年度各月份的库存计划3、根据计划的内容，做好20*年度的经营预算（1）根据各业务单元的市场目标，分月按片区做好各单元的销售预算；（2）根据各部门、片区的经营管理计划，按部门（片区）分月做好各单位的支出计划（包括各项折旧或其他项目的计提和摊销）第 5 页（3）根据上述的销售预算，结合相应的库存计划，自动计算各月份的生产预算（4）依据生产预算按配方倒推生产耗用原料的数量，结合相应的库存计划，计算各月份的的原料（含包装）采购计划4、根据经营预算的具体数据，编制各单位的财务预算（1）根据销售预算、支出预算的的数据，编制损益预算；（2）根据销售采购收支预算、支出预算编制本年度的现金流量表（3）根
10、据相关库存计划、现金流量及损益预算，编制本年度的资产负债预算5、做好预算的初步审核与审批工作（1）各项经营管理计划及经营预算由所在单位财务负责人审核，总经理审批（2）各项财务预算由所在单位财务负责人审核，上级财务负责人审批6、各产业经营会议讨论并审议通过本产业的经营计划（饲料动保拟在合肥会议上审议预算内容）7、集团董事会、股东会审议20*年全年经营计划及预算方案。四、计划预算的编制与执行1、各单位经营目标、环境分析及经营策略等计划内容由各产业确定文档格式，另行公布执行；2、各单位预算由各业务单元、各部门根据本单位的上述工作计划制定，交由财务审核后直接录入到OA网的预算管理系统；3、各单位经营计
11、划确定后，应主动按照计划精神做好经营管理工作，尤其是计划制定过程中确定的部门设置、片区划分、商品结构在计划年度内不得更改，各单位应从20*年的实际经营需要出发，认真研究，谨慎设置；4、预算经集团股东会审批后，将自动锁定预算的内容，除非集团特别通知，将不得修改预算的内容，所以预算必须由总经理亲自领导，并经过总经理办公会认真讨论。第 6 页5、20*年将根据各单位网上的预算内容，自动打印预算内容，作为年初各产业签订经营责任书的附页，并每月公布预算的执行结果，低于预算的收入要通报批评，超出预算的支出由OA报销系统自动报警并限制开支。五、经营编制的进度1、20*年12月11日前各单位将预算数据输入到O
12、A系统中，并审核完毕（其中的生产预算、采购预算在12月25日前完成，现金流量预算、资产负债预算可延到1月份前完成）2、20*年12月25日前各产业汇总所属单位的预算，并召开总经理办公会（或类似会议）讨论通过本产业的预算方案；3、20*年12月30日前集团董事会审议通过各产业预算方案，并开始贯彻执行；4、20*年3月份之前集团股东会批准本年度的经营计划及预算方案。六、计划预算的指导与管理机构1、集团经营计划与预算的领导成员由董事会成员组成、各产业及各单位经营计划与预算的领导小组由各产业或单位总裁办公会成员组成；2、预算编制小组成员如下：3、OA网预算系统的技术支持*集团有限公司20*年12月5日
