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1、制度名称：财务机构及人员管理办法制度编号：XD-学院-XXX-V1-20172017 年 XX 月 XX 日发布签发：XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 1 页（共 28 页）第一章 总则第一条 目的及依据为规范和加强西安技师学院（以下简称“学院”）财务管理，根据西电集团要求，结合公司法及会计法，制定本办法。第二条 适用范围本办法适用于学院及下属公司财务有关人员。具体涉及财务机构及人员管理业务的管理第三条 定义财务机构：财务机构是指对企业经济活动进行核算和监督，以促进企业加强经济管理、提高经济效益的职能部门。第二章 职责与权限第四条 学院院务会会议负责财务机构及人员管理事
2、项的安排/提出，并对财务处提交的财务机构变更及人员管理事项进行审议/审批。（必要时可选）第五条 学院财务管理部门（注：仅明确管理部门，而非具体部门名称，如“人力资源管理部门”）负财务管理业务的归口管理，主要负责：（一） 财务管理框架设置；（二） 财务部门建设。第六条 学院财务管理部门是财务机构及人员管理业务的管理部门，主要负责：（一） 财务机构设置；（二） 财务人员人力资源管理；第三章 管理框架及机构设置管理（从本章开始，按照流程前后顺序对管理内容予以阐述，形成闭环；对涉及的流程及表单等进行明确，流程和表单应作为附件；如本办法还与XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 2 页
3、（共 28 页）其他存在相关引用或衔接关系，应在本办法中明确相应的关系。）第七条 管理框架第八条 基本职能第九条 岗位职责及任职资格学院财务部按工作性质和要求的不同，将财务人员定岗、定员，明确各个财务岗位的职责，使每一个财务岗位都有专人核算和管理，每一个财务人员都有自己的职责范围和工作标准，切实做到事事有人管、人人有专责、办事有标准、工作有考评，保证会计工作有秩序的进行。（一） 财务处处长1.工作职责：财务制度建设组织建立学院预算管理体系、会计核算体系、资产管理体系等规章制度，并监督实施；根据学院实际情况，制订学院财务政策及财务制度，并监督实施；持续修订完善学院财务制度体系。XX 管理制度 X
4、D-XXXX-1XX-V1-2017第 3 页（共 28 页）预决算管理：组织学院年度财务预算的编制及分解工作、分解经审批通过的财务预算方案；组织学院财务预算执行情况的监督工作，并基于实际情况进行调整；组织学院财务预算分析及财务决算工作。财务分析：组织编制财务报告（月报、季报、年报） ，并报送学院领导；组织编写财务综合、专题分析报告，组织召开财务分析会议；组织开展对外报出的会计报表和其他会计资料的审核和外送工作。资金管理：依据学院经营目标及综合计划，组织编制、分解学院年度资金计划;组织开展学院资金管理工作；组织开展资金管理专项分析，提出合理化建议。会计核算：组织完成各类会计凭证审核、账目核对、
5、记账凭证填写、财务收支、会计凭证和记账凭证工作；组织对学院运营的成本、费用、收入进行核算，提出成本、费用控制指标建议；组织开展学院财务账务处理工作；组织完成学院货币资金、往来账务以及其他经济业务的核算等各项会计核算工作。会计稽核：组织做好学院会计稽核的管理工作；负责原始凭证与账单、各项开支费用的复核工作；负责应收账款及其明细的复核工作。XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 4 页（共 28 页）税务管理：组织做好学院税收政策研究工作；组织做好学院税收申报工作；组织做好学院节税避税工作。资产管理组织完成学院非实物资产及固定资产的核算工作，并登记相关账簿；监督、指导下属员工定期
6、对非实物资产和固定资产进行盘点；依据下属提交的学院非现金资产及负债相关报告，对学院的财务杠杆进行调整。收费管理组织做好学院就餐卡户管理工作；组织做好学院就餐补助发放管理工作；组织做好院餐厅的现金结账收费工作，做好现金管理。库房管理：组织做好学院库房的出入库管理工作，做好出入库核对和登记；组织做好学院仓库的现场管理及安全管理工作。部门管理：制定部门年度工作计划，进行分解并落实执行；负责部门内部的团队建设；负责部门内部文件的分类、归档及保管工作。2.任职资格教育水平：本科及以上专业：财务管理、会计学等相关专业专业技术职务或技能等级：中级以上职称XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017
7、第 5 页（共 28 页）工作经验：8 年以上工作经验，5 年以上行业工作经验 ，3 年以上相关岗位工作经验知识要求：熟悉学院的发展历史与沿革、现状及文化内涵。对学院各种规章制度都非常熟悉。熟悉管理学知识，熟悉财务管理相关政策及法律法规，精通本专业知识。能力要求：能够全面地制定工作计划，预测准确，能够对计划执行进行深入分析并及时进行调整。 能够组织跨部门的团队，成功组织学院级的集体活动、会议。能在恰当的时候给予员工辅导，并能够灵活调整下属员工的工作任务和进度，以应对工作重点的转变。素质要求：经常为团队提出有意义、建设性的意见，当团队利益与个人利益冲突时，总是以团队为先。以内外顾客需求为导向，改
8、善工作流程、方法以提升服务质量。关注内外顾客的需求，积极主动协调相关资源，最大化提供服务，直到满意为止。（二） 财务处会计主管1.工作职责会计体系建立：协助财务处处长建立健全学院预决算管理体系、会计核算体系等管XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 6 页（共 28 页）理体系及相关制度；负责建立登记总账、明细账及辅助核算账簿体系；依据会计法规及学院实际需求，确定编制的财务报表类别、格式及规范要求。会计稽核：协助财务处处长做好学院会计稽核的管理工作；负责原始凭证与账单、各项开支费用的复核工作；负责应收账款及其明细的复核工作。财务分析：负责编制财务报告（月报、季报、年报） ，并
9、报送学院领导；负责编写财务综合、专题分析报告，配合组织召开财务分析会议；负责对外报出的会计报表和其他会计资料的审核和外送工作。决算管理：负责编制学院财务决算方案工作；协助财务处处长组织开展学院财务决算管理工作；负责学院财务决算报告编制工作。业务指导：指导和监督下属员工开展各项会计业务工作；组织开展下属员工的业务能力培训工作。2.任职资格教育水平：本科及以上专业：财务管理、会计学等相关专业专业技术职务或技能等级：中级以上职称工作经验：5 年以上工作经验，3 年以上行业工作经验 ，1 年以上相关岗位工作经验。XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 7 页（共 28 页）知识要求：
10、熟悉学院的发展历史与沿革、现状及文化内涵。对学院各种规章制度都非常熟悉。熟悉管理学知识，熟悉财务管理相关政策及法律法规，精通本专业知识。能力要求：能够与他人进行流利的交流，让对方很快明白。能组织领域内一个方面的团队，协调内部关系，完成工作目标。能够有效地制定一个领域的工作计划，预先分配时间及其他资源。素质要求：在工作中不弄虚作假，以身作则。能够主动勤奋地完成工作，对任何问题，能有效提出改善对策。有较好的合作精神，当团队利益与个人利益冲突时，以团队为先。（三） 财务处总账会计：1.职责会计报表编制：负责设置会计科目、会计凭证和会计账簿，并做好记账、结账和对账工作；定期对总账与各类明细账对账和结账
11、；负责每月各项费用的计提与摊销工作；负责结转收入、成本、费用；负责学院银行余额调节表的编制工作；负责学院教育经费统计报表编制工作；XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 8 页（共 28 页）负责学院财务决算报表编制工作；负责月度、年度财务报表的编制工作。财务账簿管理：根据学院财务管理制度及会计记账凭证，登记会计帐薄；负责每月与西电集团内企业关联对账工作；根据装订好的会计凭证及档案管理要求，归档会计凭证。专业技术职务或技能等级：中级会计职称2.任职资格：工作经验：5 年以上工作经验，3 年以上行业工作经验 ，1 年以上相关岗位工作经验知识要求：熟悉学院的发展历史与沿革、现状及
12、文化内涵。对本部门涉及相关规章制度都非常熟悉。熟悉管理学知识，熟悉财务管理相关政策及法律法规，熟悉本专业知识。能力要求：能够与他人进行流利的交流，让对方很快明白。能组织领域内一个方面的团队，协调内部关系，完成工作目标。能够有效地制定一个领域的工作计划，预先分配时间及其他资源。素质要求：在工作中不弄虚作假，以身作则。能够主动勤奋地完成工作，对任何问题，能有效提出改善对策。XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 9 页（共 28 页）有较好的合作精神，当团队利益与个人利益冲突时，以团队为先。（四） 财务处经营预算会计：1.职责经营核算：负责完成学院独立核算、自主经营部门/院系的成
13、本费用、收入核算工作；负责编写学院经营报表的编制工作，报送部门主任审核；负责学院各部门/院系创收的核算工作，复核支付标准；负责经营报表的分析工作。预算管理：负责编制学院的年度全面预算报告，经审批后分解至月度；负责预算执行情况分析工作；按照预算管理制度规定，组织做好学院各部门/院系的预算调整方案，并提出建议；负责完成经营预测和业绩评价管理工作。教育水平：本科及以上专业：财务管理、会计学等相关专业专业技术职务或技能等级：初级会计职称工作经验：3 年以上工作经验，1 年以上行业工作经验 ，1 年以上相关岗位工作经验知识要求：基本了解学院的发展历史与沿革、现状和文化内涵。了解与自身岗位相关的各种规章制
14、度、流程。XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 10 页（共 28 页）掌握管理学知识，熟悉财务管理相关政策及法律法规，熟悉本岗位专业知识。能力要求：能够与他人进行正常交流。能用正式或非正式的文档（备忘录、书信、情况报告和合同等） ，能够清楚、有效地传递信息。能借助计算机来完成文档处理和专业性工作。素质要求：基于工作职责，有较强的自觉性与主动性。能够积极地完成工作，对任何问题，尚能主动去界定工作中存在的问题、探求因果，思考可以改进的空间。能根据工作职责主动提供服务。（五） 财务处核算会计：1.职责学费收入核算：负责学院学生学费收入的收取和统计管理工作；负责学院学生保险、学生
15、公押金的核算管理工作；定期进行学费收缴情况进行核对，协调学院相关部门及时跟踪、催收；负责学费收取发票的开具、发放、记录和整理工作。基建核算：严格控制基建资金拨付，依照合同和监理审定的工程进度拨付工程款，对无计划、超预算、手续不完备的支出不予办理支付手续；根据各项规定，合理设置账簿，正确运用会计科目，认真编制记账凭证，登记账簿，及时、认真编制会计报表；XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 11 页（共 28 页）做好基建会计资料、档案的整理工作，对会计凭证、会计账簿、报表等资料审查核对，编制目录，装订成册；负责办理基建工程项目决算及决算后的资产移交工作。资产管理：负责完成学院
16、非实物资产及固定资产的核算工作，并登记相关账簿；定期对非实物资产和固定资产进行盘点；负责学院非现金资产及负债相关报告的编制工作。经营业务票据管理：负责学院税务机打发票、学院中心票据、中央行政票据、鉴定站票据、中央非税收票据等发票的领用工作；负责各类票据的发放、记录和整理工作。2.任职资格教育水平：本科及以上专业：财务管理、会计学等相关专业专业技术职务或技能等级：初级以上职称工作经验：3 年以上工作经验，1 年以上行业工作经验 ，1 年以上相关岗位工作经验知识要求：基本了解学院的发展历史与沿革、现状和文化内涵。了解与自身岗位相关的各种规章制度、流程。掌握管理学知识，熟悉财务管理相关政策及法律法规，熟悉本岗位专业知识。能力要求：能够与他人进行正常交流。XX 管理制度 XD-XXXX-1XX-V1-2017第 12 页（共 28 页）能用正式或非正式的文档（备忘录、书信、情况报告和合同等） ，能够清楚、有效地传递信息。能借助计算机来完成文档处理和专业性工作。素质要求：基于工
