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1、1济南法尼曼蒂经贸有限公司财务制度 1、为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于全公司员工。二、本制度将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、项目投资相关支出及专项支出等,按照报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度执行。 三、借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 (一) 预支：预支人员凭经理审批后的借款单按批准额度办理借款，5 个工作日内办理报销还款手续或当月工资扣除，特殊情况由经理确认还款时间。 （二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不
2、允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。 （四）外出购进材料需借支现金 5000 元以上的填写申购单，填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。(五) 借款销账规定：1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐；2、借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。 (六) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (七) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。2第二条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款条，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不
3、得涂改）、支票或现金。 (二) 审批流程：财务部复核总经理审批（5000 元以上董事长审批）。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第一部分 日常费用报销制度及流程第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 第二条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必须取得相应的合法票据。(二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序
4、报批。 (四) 报销 5000 元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单部门负责人审核签字财务部审核签字总经理审批到财务部出纳处报销。 第四条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:3为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政后勤部（王明珠）统一管理，集中购置,并指定专人负责。 （二）报销流程 1、购置申请: 公司行政后勤部每月根据需求及库存情况合理编制购置预算，实际 购置时填写采购申请单按费用报销报批。 2、报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日
5、常费用报销流程付款或冲抵借支。 第五条 招待费、培训费、设计返点、仓储费用、货物采购及其他报销制度及流程 （一）业务招待费 1、招待费：为了规范招待费的支出，招待费根据业务人员任务完成情况给予报销。超出开支权限额的开支由招待人自行垫付之后，提交总经理审批后方可实行超额报销。2、业务招待费须有上级领导签字并注明时间及招待客户名称，交通费须注明起始、地点及原因。3、礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。4、未按规定填写说明或签字的财务部有权拒绝报销。5、所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要
6、以外的个人消费。报销流程：先至财务会计审核票据的真实性、完整性，后由王经理审核票据的合理性并在报销单签字确认，审核签字后由出纳报销。(二)培训费:为了便于公司根据需要统筹安排。 (三)设计师返利：需填写付款申请单（打印出来手动填写），后附明细，交财务签字审核，后总经理签字审核，出纳核实后打款。4(四)仓储费用：1、运费由仓储备用金管理员严格按照货物托运单金额作为报销凭证；2、装卸费必须有装卸工人收到条作为报销凭证；3、车辆管理：油费必须以加油小票作为报销凭证，并注明加油车辆车牌号，车辆保险及维修，必须以发票作为报销凭证。报销流程：由财务会计审核票据的真实性和完整性，后至王经理签字审核，审核签字
7、后由出纳报销。(五)货物采购：由采购员填写付款申请单，后附订货明细，找总经理签字审核，出纳根据签字的付款申请单打款并签字。(六) 其他费用：根据实际需要据实支付。 第六条 工薪福利及相关费用支出制度及流程（一）费用标准工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 （二） 工薪福利支付流程 1、每月 10 日前由行政后勤部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息，转交王总；2、按工薪审批程序审批；3、每月 20 日前由财务部通过转账形式支付工资；工资条将以微信截图形式发给大家并与金额进行核实 （三）临时工资支付流程同工资支付
8、流程（四）社会保险支付流程：社会保险金由出纳到柜台缴费，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。 （五）其他福利费支出由公司经办人按审批后的支付标准填写报销单财务进行财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。第二部分 专项支出财务报销制度及流程第一条 专项支出主要包括固定资产购置、广告宣传活动费及其他专项费用等。 （一）固定资产购置和对外投资权限1、支付金额 1 万元以下（含一万元）的固定资产（含设备、固定资产大修理，下同）购置，由王经理审批；2、支付金额 1 万元以上的固定资产投资，由龚总审批；第二条 固定资产购置报销财务制度及流程。 5(一) 填写购置申请：按公司
9、相关规定填写付款申请单并报批。 (二) 报销标准：批准生效的购置申请。 (三) 结账报销：1、资产验收无误后，经办人凭发票等资料，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字）；2、按资金支出规定审批程序审批；3、财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 第三条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由经办人根据实际需要向王经理提交请示报告，经王经理签署审核填写费用
10、报销单交由财务审批报销。 (三) 财务报销流程 1审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2付款流程：1）、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；2）、按审批程序审批： 出纳审核财务复核 总经理审批；3）、财务部根据审批后的报销单金额付款；4）、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在 5 个工作日内办理报销手续。 第三部分 其他相关规定第一条 关于预付款及定金、应付账款的支付1、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与合同核对后，方可支付。62、应付账款的支付，由经办部门（合同）负责人提出付
11、款申请，并提供发票或材料对账清单，经财务部审核，总经理审批后，方可支付。第二条 关于支付凭证要有效和规范（一）报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。（二）报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。（三）差旅费、业务招待费的报销，须填制费用报销单。（四）物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。（五）财务部收取的发票必须是财政部门监制的收款收据。第三条 关于银座中心店面的要求1、银座店面房租租赁发票及手续费、往来款等收据由店面负责领取于每月 10 号交回财务。2、每周银座店面与财务对账必须填写财务对账登记表登记记录第四部分 附则第 1 条 本制度解释权归公司财务部。 第 2 条 财务支出金额超出万元以上需向总经理电话确认方可付款（除货款以外）。第 3 条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。财务部2017 年 6 月 6 日
